1.1 I documenti di programmazione nel previgente ordinamento

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1 Autori Introduzione pag. 13» 15 I La programmazione negli Enti locali 1.1 I documenti di programmazione nel previgente ordinamento contabile 1.2 Le novità dell armonizzazione 1.3 Il DUP e la sua centralità nel nuovo ordinamento contabile» 17» 19» 22» 23 II La struttura e i contenuti del DUP 2.1 Il DUP ordinario Sezione Strategica (SeS) Sezione Operativa (SeO) 2.2 Il DUP semplificato 2.3 Il DUP super-semplificato» 27» 31» 31» 34» 41» 45 III Il DUP nel contesto programmatorio dell Ente 3.1 DUP e linee di mandato 3.2 DUP e bilancio 3.3 DUP e i documenti di programmazione settoriale Piano delle opere pubbliche Pianificazione del personale Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari Piani di razionalizzazione delle spese» 47» 47» 47» 50» 53» 60» 61» 63 5

2 3.3.5 Altri documenti programmatori 3.4 DUP e partecipate» 65» 66 IV L iter di approvazione del DUP 4.1 Competenze e tempistiche 4.2 Il ruolo della Giunta 4.3 Il ruolo del Consiglio 4.4 Il ruolo dei revisori 4.5 Il ruolo degli uffici 4.6 DUP e regolamento di contabilità 4.7 La nota di aggiornamento del DUP 4.8 Le variazioni del DUP 4.9 DUP e verifica dei programmi» 69» 70» 71» 72» 74» 76» 77» 78» 80» 81 Appendice Schemi di DUP 1. Linee programmatiche e introduzione al DUP 1.1 Strumenti della programmazione degli Enti Locali 1.2 La Programmazione Strategica (SeS) 1.3 La Programmazione Operativa (SeO) 2. Sezione Strategica (SeS). Condizioni esterne 2.1 Obiettivi individuati dal Governo (condizioni Sintesi del quadro macroeconomico Analisi Amministrazioni locali 2.2 Valutazione socio-economica del territorio (condizioni Il fattore demografico (sub condizioni Territorio e pianificazione territoriale (sub condizioni Strutture ed erogazione dei servizi (sub condizioni 2.3 Parametri per identificare i flussi finanziari (condizioni Indicatori finanziari e parametri di deficitarietà (sub condizioni» 85» 86» 87» 88» 90» 91» 91» 91» 92» 92» 94» 95» 97» 97 6

3 2.3.2 Grado di autonomia (sub condizioni Pressione fiscale e restituzione erariale (sub condizioni Grado di rigidità del bilancio (sub condizioni 3. Sezione Strategica (SeS). Condizioni interne 3.1 Gestione dei servizi pubblici locali (condizioni interne) 3.2 Indirizzi generali su risorse e impieghi (condizioni interne) 3.3 Gestione del personale e Patto di Stabilità (condizioni interne) 4. Sezione Strategica (SeS). Analisi condizioni interne 4.1 Investimenti, opere pubbliche e analisi della spesa 4.2 Opere pubbliche in corso di realizzazione 4.3 Tributi e politica tributaria Tariffe e politica tariffaria 4.4 Spesa corrente per missione 4.5 Programmazione ed equilibri finanziari 4.6 Patrimonio e gestione dei beni patrimoniali 4.7 Disponibilità di risorse straordinarie Trasferimenti e contributi correnti Trasferimenti e contributi in C/capitale 4.8 Analisi indebitamento 4.9 Finanziamento del bilancio corrente La spesa corrente e gli equilibri di bilancio Le risorse per garantire il funzionamento 4.10 Finanziamento del bilancio investimenti L equilibrio del bilancio investimenti Le risorse destinate agli investimenti 4.11 Disponibilità e gestione risorse umane L organizzazione e la forza lavoro 5. Obiettivi strategici 6. Sezione Operativa (SeO). Parte uno Valutazione generale dei mezzi finanziari 6.1 Mezzi finanziari e classificazione in bilancio 6.2 Indirizzi in materia di tributi e tariffe» 99» 99» 99» 101» 101» 103» 104» 105» 105» 105» 106» 107» 108» 109» 111» 112» 112» 113» 114» 115» 115» 115» 117» 117» 117» 118» 118» 120» 121» 121» 121 7

4 6.3 Entrate tributarie (valutazione e andamento) Federalismo fiscale e solidarietà sociale Uno sguardo ai tributi locali 6.4 Trasferimenti correnti (valutazione e andamento) 6.5 Entrate extratributarie (valutazione e andamento) 6.6 Entrate in conto capitale (valutazione e andamento) 6.7 Riduzione di attività finanziarie (valutazione) 6.8 Accensione prestiti netti (valutazione e andamento) 7. Sezione Operativa (SeO). Parte uno Definizione degli obiettivi operativi 7.1 Obiettivo e dotazione di investimenti 7.2 Obiettivo e dotazione di personale 7.3 Obiettivo e dotazione di risorse strumentali 7.4 Fabbisogno dei programmi per singola missione Il budget di spesa dei programmi Missione 01: Servizi generali e istituzionali Programma 01: Organi istituzionali Programma 02: Segreteria generale Programma 03: Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato Programma 04: Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Programma 05: Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Programma 06: Ufficio tecnico Programma 07: Elezioni e consultazioni popolari Anagrafe e stato civile Programma 08: Statistica e sistemi informativi Programma 09: Assistenza tecnico-amministrativa agli Enti locali Programma 10: Risorse umane Programma 11: Altri servizi generali Missione 02: Giustizia Programma 01: Uffici giudiziari Programma 02: Casa circondariale e altri servizi Missione 03: Ordine pubblico e sicurezza Programma 01: Polizia locale e amministrativa Programma 02: Sistema integrato di sicurezza urbana» 122» 122» 122» 123» 124» 125» 127» 128» 129» 129» 129» 130» 130» 130» 131» 133» 134» 136» 137» 139» 140» 141» 143» 145» 146» 147» 148» 150» 151» 152» 153» 155 8

5 Missione 04: Istruzione e diritto allo studio Programma 01: Istruzione prescolastica Programma 02: Altri ordini di istruzione non universitaria Programma 04: Istruzione universitaria Programma 05: Istruzione tecnica superiore Programma 06: Servizi ausiliari all istruzione Programma 07: Diritto allo studio Missione 05: Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali Programma 01: Valorizzazione dei beni di interesse storico Programma 02: Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Missione 06: Politiche giovanili, sport e tempo libero Programma 01: Sport e tempo libero Programma 02: Giovani Missione 07: Turismo Programma 01: Sviluppo e valorizzazione del turismo Missione 08: Assetto territorio ed edilizia abitativa Programma 01: Urbanistica e assetto del territorio Programma 02: Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Missione 09: Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell ambiente Programma 01: Difesa del suolo Programma 02: Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Programma 03: Rifiuti Programma 04: Servizio idrico integrato Programma 05: Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Programma 06: Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Programma 07: Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Programma 08: Qualità dell aria e riduzione dell inquinamento Missione 10: Trasporti e diritto alla mobilità» 157» 158» 159» 161» 162» 164» 165» 166» 167» 169» 171» 172» 174» 175» 176» 178» 179» 180» 182» 183» 185» 186» 188» 189» 191» 192» 193» 195 9

6 Programma 01: Trasporto ferroviario Programma 02: Trasporto pubblico locale Programma 03: Trasporto per vie d acqua Programma 04: Altre modalità di trasporto Programma 05: Viabilità e infrastrutture stradali Missione 11: Soccorso civile Programma 01: Sistema di protezione civile Programma 02: Interventi a seguito di calamità naturali Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Programma 01: Interventi per l infanzia e i minori e per asili nido Programma 02: Interventi per la disabilità Programma 03: Interventi per gli anziani Programma 04: Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale Programma 05: Interventi per le famiglie Programma 06: Interventi per il diritto alla casa Programma 07: Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Programma 08: Cooperative e associazionismo Programma 09: Servizio necroscopico e cimiteriale Missione 14: Sviluppo economico e competitività Programma 01: Industria, PMI e Artigianato Programma 02: Commercio, reti distributive, tutela dei consumatori Programma 03: Ricerca e innovazione Programma 04: Reti e altri servizi di pubblica utilità Missione 15: Politiche per il lavoro e la formazione professionale Programma 01: Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro Programma 02: Formazione professionale Programma 03: Sostegno all occupazione» 196» 197» 199» 200» 202» 203» 204» 206» 207» 208» 210» 212» 213» 214» 216» 217» 218» 220» 221» 222» 224» 225» 227» 228» 230» 231»

7 Missione 16: Agricoltura, Politiche agroalimentari e Pesca Programma 01: Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare Programma 02: Caccia e pesca Missione 17: Energia e diversificazione delle fonti energetiche Programma 01: Fonti energetiche Missione 18: Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Programma 01: Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Missione 19: Relazioni internazionali Programma 01: Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo Missione 20: Fondi e accantonamenti Programma 01: Fondo di riserva Programma 02: Fondo crediti di dubbia esigibilità Programma 03: Altri fondi Analisi Fondo Pluriennale Vincolato Missione 50: Debito pubblico Programma 01: Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Programma 02: Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Missione 60: Anticipazioni finanziarie Programma 01: Restituzione anticipazioni di tesoreria Missione 99: Servizi per conto terzi Programma 01: Servizi per conto terzi partite di giro 8. Sezione Operativa (SeO). Parte due 8.1 Programmazione e fabbisogno di personale 8.2 Programmazione dei lavori pubblici 8.3 Valorizzazione o dismissione del patrimonio 9. Tabelle 9.1 Tabella di raccordo missioni e programmi con indirizzi strategici 9.2 Cronoprogramma» 234» 235» 237» 238» 239» 241» 242» 244» 245» 246» 248» 249» 250» 251» 252» 253» 255» 256» 257» 258» 259» 261» 261» 262» 263» 265» 265»

8 9.3 Obiettivi operativi DUP 9.4 Stato attuazione programmi 9.5 Allegato I al Decreto 16 gennaio 2018, n Allegato II al Decreto 16 gennaio 2018, n. 14» 267» 268» 269»