COMUNE di SAVONA DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE SETTORE 1 GESTIONE RISORSE FINANZIARIE/ECONOMATO SERVIZIO BILANCIO E PIANIFICAZIONE FINANZIARIA

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1 COMUNE di SAVONA DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE SETTORE 1 GESTIONE RISORSE FINANZIARIE/ECONOMATO SERVIZIO BILANCIO E PIANIFICAZIONE FINANZIARIA N. DETERMINA DATA /09/2017 OGGETTO: MODIFICA PEG 2017/2019 AI SENSI ART. 175C.5-QUATER LETT. B) - SETTORE ATTIVITA' SOCIALI ED EDUCATIVE IL DIRIGENTE DEL SETTORE Pag. 1/3

2 Decisione: Apporta, ai sensi dell'articolo 175, comma 5-quater, lettera b) del D. L.gs. 267/2000 ai capitoli di bilancio di previsione 2017/2019 annualità 2017 e successive le variazioni al Fondo Pluriennale Vincolato e agli stanziamenti dei capitoli di spesa corrente vincolata correlati, di cui al prospetto allegato sotto la lettera A del presente provvedimento quale parte integrante e sostanziale, in termini di competenza e di cassa, per variazioni di esigibilità di spese del Settore Attività sociali ed educative. Motivazioni: Attesa la necessità di effettuare le variazioni al Fondo Pluriennale Vincolato e agli stanziamenti correlati dei capitoli assegnati al Dirigente del Settore Attività Sociali ed Educative, come da richiesta dello stesso in data 3 agosto 2017 per variazione di esigibilità della spesa sulla base della programmazione dei servizi afferenti a: convenzionamento terzo settore per l'emergenza, servizio di sportello psicologico, rinnovo della convenzione per l'accoglienza dei minori stranieri non accompagnati e servizio di gestione di una Casa rifugio e di una Casa di II livello e precisamente: - capitolo di spesa n all'oggetto Azioni di promozione tutela infanzia, adolescenza, famiglia, disabili, anziani, emarginati Fondi vincolati - Stanziamento ,70 competenza ,70 FPV competenza FPV competenza capitolo di spesa n all'oggetto Interventi trasversali alle reti integrate di offerta Fondi vincolati - Stanziamento ,44 competenza ,50 FPV ,94 competenza ,94 FPV competenza capitolo di spesa n all'oggetto Interventi di prevenzione della violenza di genere e misure a sostegno delle donne e dei minori vittime di violenza Fondi vincolati - Stanziamento ,77 FPV ,77 competenza ,77 - capitolo di spesa n all'oggetto Spese per sostegno organizzativo alla zona Fondi vincolati - Stanziamento ,68 FPV ,68 competenza ,68 Effetti e modalità di attuazione: Apporta al bilancio di previsione 2017/2019 le variazioni contenute nel prospetto contabile allegato A Dà atto che con le suddette variazioni sono garantiti gli equilibri di bilancio (allegato B ) e gli obiettivi dei vincoli di finanza pubblica (allegato C ); Trasmette il presente atto al Tesoriere Comunale, ai sensi dell'articolo 175, comma 9 bis del D.Lgs. n. 267/2000 (allegato D ); Dà atto che per la presente variazione non è previsto il parere dell'organo di revisione e dispone la trasmissione a quest'ultimo per la verifica dei presupposti che consentivano di approvarla, di cui dovrà dare successivamente atto nella relazione al rendiconto ai sensi dell'art. 239 del D. Lgs. 267/2000; Comunica la presente determina alla Giunta Comunale ai sensi dell'articolo 175, comma 5- quater, lettera b) del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 Pag. 2/3

3 Si attesta la regolarità e la correttezza amministrativa dell'atto NOTE PERCORSO ISTRUTTORIO Deliberazione consiliare n. 13 del 28 marzo 2017 di approvazione del Bilancio di Previsione ; Deliberazione Giunta Comunale n. 60 del 21 aprile 2017 di approvazione del Piano Esecutivo di Gestione; Deliberazione consiliare n. 33 del 12 luglio 2017 di approvazione di variazioni al Bilancio di Previsione ; Provvedimento dirigenziale n del 13 luglio 2017 di variazione per applicazione avanzo vincolato derivante da contributi regionali a destinazione vincolata; Deliberazione di Giunta Comunale n. 126 del 14 luglio 2017 di variazione al Piano Esecutivo di Gestione 2017/2019; Richiesta del Settore Attività Sociali ed Educative in data 3 agosto 2017; Provvedimento del Sindaco n. 4 del di incarico dirigenziale del Settore 1 Gestione Risorse Finanziarie/Economato al dott. Alberto Merialdo. NORMATIVA Decreto Legislativo n. 267/2000; Decreto Legislativo n. 118/2011 e s.m. Recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle regioni, degli enti locali e dei loro organismi; Articolo 175, comma 5- quater, lettera b) del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 ai sensi del quale, nel rispetto di quanto previsto dai regolamenti di contabilità, i responsabili di spesa o, in assenza di disciplina, il Responsabile finanziario, possono effettuare per ciascuno degli esercizi del bilancio le variazioni di bilancio fra gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato e gli stanziamenti correlati, in termini di competenza e cassa, escluse quelle previste dall'articolo 3, comma 5, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n Le variazioni di bilancio riguardanti le variazioni del fondo pluriennale vincolato sono comunicate trimestralmente alla giunta. Savona, 01/09/2017 IL DIRIGENTE Dott. MERIALDO ALBERTO (Sottoscritto digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.L.gs n 82/2005 e s.m.i.) Provvedimento num sottoscritto digitalmente da MERIALDO ALBERTO il 01/09/2017 ai sensi dell'art. 21 D.L.gs n 82/2005 e s.m.i. Pag. 3/3

4 Comune di Savona Esercizio: 2017 Allegato n.9 - Bilancio di previsione PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA Allegato alla delibera DD Nr Del EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/ A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , , ,00 A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) ,84 (+) A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) , , ,00 B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) (+) , , , ,65 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , , , , F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,65 H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , , ,00 H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , , ,68 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) (-) , , ,00 (-) , , ,97 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato , , I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote (+) ,64 finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) (+) I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) (-) , , L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del (+) fondo pluriennale vincolato L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (dal 2020 quota (+) finanziata da entrate finali) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI(1) (-) (N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) , , ,68 1) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo

5 Comune di Savona Esercizio: 2017 Allegato n.9 - Bilancio di previsione PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA Allegato alla delibera DD Nr Del EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/ Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere. cedere. Indicare con segno + gli spazi acquisiti e con segno - quelli ceduti. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012 se la somma algebrica degli degli addendi del prospetto, da (A) a (M) è pari a 0 o positivo, salvo gli enti cui è richiesto di conseguire un saldo positivo, che sono in equilibrio se presentano un risultato pari o superiore al saldo positivo richiesto.

6 Comune di Savona Esercizio: 2017 EQUILIBRI DI BILANCIO Allegato alla delibera DD Nr Del Allegato n.9 - Bilancio di previsione EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) , , ,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) , , ,00 B) Entrate titoli (+) , , ,65 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti amministrazioni pubbliche (+) D) Spese Titolo 1 - Spese Correnti (-) , , ,65 di cui: -fondo pluriennale vincolato , , ,00 -fondo crediti di dubbia esigibilità , , ,68 E) Spese Titoli Altri trasferimenti in conto capitale (-) F) Spese Titoli 4 - Quote di capitale amm.to dei mutui e , , ,00 prestiti obbligazionari (-) di cui per estinzione anticipata di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità(dl 35/2013 e suc.) G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) ,23 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) , di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento (-) in base a specifiche disposizioni di legge M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (**) O=G+H+I-L+M P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) , Q) Fondo pluriennale vincolato di entrate per spese in conto capitale (+) , ,64 R) Entrate Titolo (+) , C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) I) Entrate di parte Capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio -lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (+) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-)

7 Comune di Savona Esercizio: 2017 EQUILIBRI DI BILANCIO Allegato alla delibera DD Nr Del Allegato n.9 - Bilancio di previsione EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO U) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) , , di cui fondo pluriennale vincolato ,64 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) E) Spese Titolo 2.04 Trasferimenti in conto capitale (+) EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di mediolungo termine T)Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di (+) attività finanziaria X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di mediolungo termine Y)Spese Titoli 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziaria (-) EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali: Equilibrio di parte corrente (O) Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) (-) ,23 Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien ,23 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finan con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce de dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla v piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondent del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voc piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per acquisizioni di attività finanziarie corrispondenti voce del piano dei conti finanziario con codifica U (*) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2. (**) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all articolo 162 de unico delle leggi sull ordinamento degli enti locali.

8 Comune di Savona Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 1 Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data: n.protocollo 0 Rif. delibera del DD del n.5020 SPESE MISSIONE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONE PROGRAMMA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE AGGIORNATA TITOLO VARIAZIONE -DELIBERA ESERCIZIO 5020 In Aumento In Diminuzione 2017 ESERCIZIO 2017 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE , ,83 MISSIONE 12 : Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1204 Programma 4 : Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale Titolo 1 Spese correnti residui presunti , ,76 previsione di competenza , , , ,77 previsione di cassa , , ,56 Totale Programma 4 :Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale residui presunti , ,76 previsione di competenza , , , ,77 previsione di cassa , , , Programma 7 : Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Titolo 1 Spese correnti residui presunti , ,91 previsione di competenza , , , ,21 previsione di cassa , , ,75 Totale Programma 7 :Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali residui presunti , ,91 previsione di competenza , , , ,21 previsione di cassa , , ,75 Totale MISSIONE 12 residui presunti , ,67 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia previsione di competenza , , , ,98 previsione di cassa , , ,31

9 Comune di Savona Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 2 SPESE MISSIONE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONE PROGRAMMA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE AGGIORNATA TITOLO VARIAZIONE -DELIBERA ESERCIZIO 5020 In Aumento In Diminuzione 2017 ESERCIZIO 2017 MISSIONE 60 : Anticipazioni finanziarie 6001 Programma 1 : Restituzione anticipazione di tesoreria Titolo 5 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere residui presunti , ,43 previsione di competenza previsione di cassa , , ,82 Totale Programma 1 :Restituzione anticipazione di tesoreria residui presunti , ,43 previsione di competenza previsione di cassa , , ,82 Totale MISSIONE 60 residui presunti , ,43 Anticipazioni finanziarie previsione di competenza previsione di cassa , , ,82 TOTALE VARIAZIONI IN USCITA residui presunti , ,10 previsione di competenza , , , ,98 previsione di cassa , , , ,13 TOTALE GENERALE DELLE SPESE residui presunti , ,06 previsione di competenza , , , ,99 previsione di cassa , , , ,53

10 Comune di Savona Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 3 ENTRATE TITOLO PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONE TIPOLOGIA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE AGGIORNATA VARIAZIONE -DELIBERA ESERCIZIO 5020 In Aumento In Diminuzione 2017 ESERCIZIO 2017 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti , ,14 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale , ,27 Utilizzo avanzo di Amministrazione , ,85

11 Comune di Savona Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 4 ENTRATE TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA residui presunti previsione di competenza previsione di cassa TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE residui presunti , ,83 previsione di competenza , ,15 previsione di cassa , ,85 TIMBRO E FIRMA DELL'ENTE

12 Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 1 Allegato delibera di variazione del fondo pluriennale vincolato data: n.protocollo 0 SPESE MISSIONE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONE PROGRAMMA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE AGGIORNATA TITOLO VARIAZIONE -DELIBERA ESERCIZIO 5020 In Aumento In Diminuzione 2017 ESERCIZIO 2017 MISSIONE 12 : Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1204 Programma 4 : Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale Titolo 1 Spese correnti fondo pluriennale vincolato , ,71 Totale Programma 4 :Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale fondo pluriennale vincolato , , Programma 7 : Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Titolo 1 Spese correnti fondo pluriennale vincolato , , ,68 Totale Programma 7 :Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali fondo pluriennale vincolato , , ,68 TIMBRO E FIRMA DELL'ENTE

13 Esercizio: 2017 VARIAZIONI DI BILANCIO Data: Pag. 2 SPESE MISSIONE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONE PROGRAMMA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE AGGIORNATA TITOLO VARIAZIONE -DELIBERA ESERCIZIO 5020 In Aumento In Diminuzione 2017 ESERCIZIO 2017 Totale MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia fondo pluriennale vincolato , , ,39 TIMBRO E FIRMA DELL'ENTE

14 Comune di Savona Es VARIAZIONI AL BILANCIO PREVISIONE (D.L.118) Data 31/08/2017 Pag. 1 Atto Assunzione: DD N.5020 DEL 31/08/2017 Codice e descrizione voce di bilancio ESERCIZIO 2017 ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Codice e descrizione piano finanziario F.P.V. CASSA F.P.V. F.P.V. Fondo pluriennale vincolato destinato alle spese correnti S/ / Interventi di prevenzione della violenza di genere e misure a sostegno delle donne e dei minori vittime di violenza (cap. entrata ) Altri servizi S/ / Azioni di promozione tutela infanzia,adolescenza,famiglia, disabili, anziani,emarginati - Fondi vincolati (capitolo entrata e ) Altri servizi S/ / Interventi trasversali alle reti integrate di offerta (capitolo entrata ) Altri servizi diversi n.a.c. S/ / Spese per sostegno organizzativo alla zona - Prestazione di servizi (capitolo entrata ) Altri servizi S/ / Anticipazione di cassa - rimborso Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere Prec V+ Ass Prec V+ Ass Prec V+ Ass Prec V+ Ass Prec V+ Ass Prec V+ Ass TOTALE ATTO (PARTE ENTRATA) V , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , TOTALE ATTO (PARTE SPESA) V , , , , , TOTALE ATTO (Verifica quadratura atto) E-S