Pianificazione patrimoniale e tutela della riservatezza

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1 Pianificazione patrimoniale e tutela della riservatezza Cross - Border Italy Tipologia Periodo Calendario Informazioni Executive Master 2016, I Edizione Dal 06/04/2016 all' 08/06/ ore Edizione 2016 (pdf) Maddalena Biondi Termine d'iscrizione: 24/03/2016 Destinatari principali Consulenza alla clientela, Fiduciario, Giurista, Avvocati, Dottori Commercialisti Presentazione L adesione della Svizzera allo standard internazionale per lo scambio automatico di informazioni, la cd. voluntary disclosure così come la normativa MiFID complessivamente considerata, rappresentano il punto di svolta sia del processo di cambiamento delle esigenze del cliente italiano sia dei modelli di business adottabili nel servizio di consulenza a loro dedicato. La necessità di proteggere il patrimonio, finanziario e non, ha assunto una portata più ampia nel tempo: non più solo una questione di "tutela" da aggressioni che possono considerarsi esogene, bensì anche di richiesta di maggiore privacy e di "difesa" del patrimonio stesso per le ragioni più diverse che possono essere di natura successoria (conservazione intergenerazionale del patrimonio), familiare o di tipo imprenditoriale. In considerazione di tali evoluzioni, la pianificazione finanziaria e patrimoniale dovrà necessariamente affrontare un processo evolutivo, per cui da modelli standardizzati si svilupperà verso soluzioni "tailor made", laddove l'attenzione alla relazione con il singolo cliente permette il passaggio da un servizio di allocazione del patrimonio finanziario a un servizio di ottimizzazione del patrimonio complessivamente

2 considerato, sempre in funzione del livello di rischio sopportabile dal cliente ed, eventualemnete, dalla famiglia. Il Centro di Studi Bancari, dopo aver seguito gli andamenti che hanno accompagnato la voluntary disclosure e gli impatti che questa ha avuto sulla piazza finanziaria ticinese, propone l Executive Master "Pianificazione patrimoniale e tutela della riservatezza", dedicato agli strumenti e alle soluzioni prospettabili al cliente italiano che vive una fase decisionale rispetto alla localizzazione e riorganizzazione del proprio patrimonio. Obiettivi Al termine del corso, il partecipante: - può valutare le conseguenze dirette sull attività di consulenza al cliente italiano, delle modificate condizioni attinenti le complesse problematiche della trasparenza dei dati, dello scambio di informazioni e delle regole riguardanti l accesso al mercato italiano; - può effettuare una valutazione comparata della normativa italiana e svizzera in funzione del grado di riservatezza e protezione che è possibile offrire al cliente italiano; - è in grado di affrontare ragionamenti complessi orientati alla soddisfazione delle esigenze del cliente, tramite la selezione di singoli strumenti per la costruzione di un portafoglio integrato, superando il limite della semplice "sommatoria di prodotti". Contenuti Il percorso formativo si articola in 7 iniziative indipendenti, con una durata complessiva di 72 ore. In uno spirito di massima flessibilità viene data la possibilità di partecipare a singoli corsi o a più corsi, in base alle proprie specifiche esigenze formative e professionali. Viene garantito, inoltre, un puntuale e costante aggiornamento dei contenuti e dei singoli interventi in funzione delle evoluzioni in atto e delle novità che durante il corso potrebbero subentrare. C1 - La variabile fiscale nella relazione cross - border post voluntary disclosure 1. I fattori competitivi per il mantenimento e lo sviluppo della relazione d affari con il cliente italiano: - gestione efficiente della variabile fiscale - prestazione di un servizio di consulenza finanziaria MiFID e MiFID II compliant - tutela della riservatezza e conservazione del patrimonio 2. Problematiche applicative attinenti la gestione dei conti esteri regolarizzati: il contesto di riferimento 3. Modalità di detenzione degli investimenti del cliente che ha regolarizzato 3.1. Focus sul mantenimento delle attività all estero e dell originario rapporto con l intermediario svizzero 3.2. Obblighi a carico del contribuente: 3.3. Focus sul rimpatrio giuridico, in particolare sul contratto di amministrazione senza intestazione 4. Ruolo dell intermediario finanziario svizzero C2 - Consulenza finanziaria MiFID compliant 1. Accesso al mercato italiano, modalità attualmente ammesse di gestione della relazione con il cliente italiano, principali novità previste dalla MiFID II 2. Soggetti autorizzati a fornire il servizio di consulenza in base alla normativa italiana in funzione delle novità in discussione (Norme per la riorganizzazione dell'attività di consulenza finanziaria) 3. Perimetro di attività e servizi ammessi 4. Aspetti contrattuali

3 5. Il personal financial planning conforme alle norme tecniche di qualità e la definizione di un piano di investimento MiFID e MiFID II compliant 5.1. Le singole fasi I fase: Definire la relazione professionale II fase: Acquisire le informazioni dal cliente e definire obiettivi ed aspettative III fase: Analizzare e valutare lo status finanziario del cliente IV fase: Sviluppare e presentare il piano finanziario V fase: Implementare il piano finanziario VI fase: Monitorare il piano finanziario e la relazione professionale 5.2. Simulazione: definizione di un piano di investimento per un cliente italiano e confronto con il processo di wealth planning "standard" di un istituto svizzero C3 - La pianificazione della protezione patrimoniale 1. La cooperazione fiscale internazionale: 2. Le conseguenze per le banche e gli intermediari svizzeri 3. Coordinamento con il diritto svizzero vigente e i progetti di revisione 4. Inquadramento e contestualizzazione della Legge Federale sull'assistenza amministrativa internazionale in materia fiscale (LAAF) 5. L assistenza giudiziaria internazionale in materia penale 6. Le esigenze di protezione patrimoniale della clientela private italiana post VD e in funzione dello scambio "automatico" di informazioni 7. Variabili per: - l analisi dell interesse da tutelare - la gestione della tempistica per l impostazione della pianificazione della protezione patrimoniale (gestione del rischio cross-border) 8. L importanza della scelta della giurisdizione 9. Questioni di diritto internazionale privato in tema di protezione del patrimonio 10. Analisi comparata della normativa civilistica svizzera e italiana in funzione della tutela della riservatezza del cliente italiano Privacy - Legge sulla protezione dei dati (Svizzera) - protezione dei dati e segreto bancario - eccezioni (diritto successorio; diritto familiare; in caso di alcune forme di garanzia, etc.) - eccezioni inerenti l accesso ai rapporti bancari e fiduciari da parte di terzi: obbligo di informazione nei confronti dei clienti, dei rappresentanti legali dei clienti, mandatario, etc. (arbitrarietà dell estensione della procura) - obblighi di informazione nei confronti dell Autorità (processo penale e civile) - nell ambito delle procedure d esecuzione e fallimento - procedura amministrativa e procedura penale amministrativa - in ambito assicurativo e previdenziale 11. Adeguata verifica della clientela e identificazione del titolare effettivo - IV Direttiva antiriciclaggio e relativo regolamento - Recepimento delle raccomandazioni GAFI in Svizzera. Revisione dell ordinanza FINMA 12. Aggressioni agli strumenti di protezione patrimoniale: comparazione con la più recente giurisprudenza italiana e la prassi dell'amministrazione finanziaria 12.1 Aggressioni di carattere civilistico (creditori del de cuius, del debitore e da parte di altri soggetti) 12.2 Aggressioni di carattere fiscale (interposizione fittizia, presunzioni di residenza, etc.)

4 C4 - Strumenti di pianificazione e protezione del patrimonio 1. Quale modello di business per il cliente italiano alla vigilia dello scambio di informazioni? 2. Contratto fiduciario in Svizzera e in Italia 2.1. Mandato a gestire beni patrimoniali o attività finanziarie 3. Segreto fiduciario: portata, limiti e analisi comparata del grado di riservatezza 3.1. Aspetti civili e penali attinenti la tutela del segreto fiduciario in Svizzera e in Italia 4. Atti di destinazione (ordinamento italiano): funzione rispetto al perseguimento di interessi meritevoli di tutela e distinzioni rispetto agli altri istituti 5. Il fondo patrimoniale per la tutela dei bisogni della famiglia 5.1. L'effetto segregativo e opponibilità ai terzi (orientamenti giurisprudenziali) 5.2. L'azione revocatoria ordinaria e fallimentare 6. Trust: l'effetto segregativo e l'efficacia in termini di protezione patrimoniale 6.1. Azioni a tutela dei diritti in trust 6.2. La più recente giurisprudenza italiana e svizzera 6.3. Trust e imposte dirette in Svizzera: aspetti importanti per il cliente italiano 7. Le fondazioni di famiglia 8. Polizze assicurative sulla vita e azioni esecutive e cautelari C5 - Strumenti societari per la tutela del patrimonio 1. Tutela dei dati del cliente italiano e del suo patrimonio nel nuovo quadro normativo svizzero 1.1. La problematica della protezione dei dati vs la trasparenza 2. Società operante in un contesto internazionale: rilevanza giuridica del luogo della sede e fattori determinanti la scelta della giurisdizione in cui allocare la propria attività 3. Trasferimento di sede all'estero e possibilità di modificare la lex societatis. Effetti. Riconoscimento delle società di diritto estero 4. Scelta della forma societaria ai fini della tutela patrimoniale: profili civilistici (pianificazione statutaria) 5. Holding e trust 6. La detenzione del patrimonio attraverso una società di diritto svizzero 6.1. Le azioni al portatore: le novità introdotte al 1. luglio 2015 e relative conseguenze 7. Scelta della forma societaria in funzione delle variabili di natura fiscale: comparazione 8. Obblighi a carico del contribuente 9. Le particolarità dell'azienda di famiglia C6 - Strumenti di tutela patrimoniale: casi operativi 1. Confronto tra gli strumenti di protezione patrimoniale in funzione degli interessi da tutelare e dell'esposizione ai diversi rischi di "aggressione" 2. Caso operativo: possibili utilizzi del trust e comparazione con altri istituti 2.1. Trust, negozio fiduciario e società fiduciarie 2.2. Trust e gestioni patrimoniali 3. Aziende di famiglia 3.1. La "conservazione" del patrimonio dell azienda di famiglia e la sua continuità 4. Caso operativo: la pianificazione del passaggio generazionale - aspetti civlistici - aspetti fiscali

5 C7 - Pianificazione successoria 1. La pianificazione successoria quale fattore di protezione patrimoniale 2. Le fasi del processo di pianificazione della successione 3. Divieto dei patti successori nell'ordinamento italiano 4. Principali strumenti di pianificazione successoria 5. L'imposta sulle successioni e donazioni in Svizzera: aspetti importanti per il cliente italiano 6. L'imposta sulle successioni e donazioni in Italia 7. Caso operativo Aggiornamento continuo Ai partecipanti iscritti all intero Master verrà data la possibilità, durante lo svolgimento del percorso, di partecipare gratuitamente a convegni organizzati dal Centro di Studi Bancari. L indicazione delle iniziative per le quali viene prevista questa opportunità, verrà effettuata direttamente dal Centro di Studi Bancari ai partecipanti stessi. Il criterio con cui verranno scelti i convegni sarà l affinità tematica rispetto ai contenuti del percorso. Didattica Lezione frontale in aula con esercitazioni e case studies Documentazione Materiale didattico del Centro di Studi Bancari Docenti Alessandro Accinni, Avv., Accinni, Cartolano e Associati, Milano Massimo Antonini, Avv., Socio, Chiomenti Studio Legale, Milano Toni Atrigna, Dott. Comm. e Revisore dei Conti, Prof. di Diritto del mercato finanziario, Facoltà di Giurisprudenza dell'università di Brescia, Partner, Atrigna & Partners Studio Legale Associato, Milano Paolo Bernasconi, Avv., CSB, Prof. tit. em. Università di San Gallo, dr. h. c. Renato Bortone, Avv. fiscalista., Head Wealth & Tax Planning Advisory Italy, Banca Julius Baer & Co. Ltd., Lugano Nicola Canessa, Avv., Partner CBA Studio Legale e Tributario, Milano Morys Cavadini, Avv., LL.M UZH, Partner, BMA Brunoni Mottis & Associati Studio Legale, Lugano Silvia Colombo, Avv., Studio Legale Zitiello e Associati, Milano Francesco Di Carlo, Dr., Studio Craca, Di Carlo, Guffanti, Pisapia, Tatozzi & Associati, Milano Paolo Filippini, Senior Partner, CFO, Patrimony 1873, Lugano Simona Genini, Avv., Responsabile Servizio giuridico, Divisione delle Contribuzioni, Bellinzona Paolo Ludovici, Dott. Comm., Partner Studio LP Ludovici & Partners, Milano, Roma e Londra Anna Maestrini, Avv., Vicedirettrice, Divisione delle Contribuzioni, Bellinzona

6 Stefano Massarotto, Dott. comm., Partner Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci, Milano Massimiliano Matrone, Responsabile of Competence Center, Strategic Planning, Edmond de Rothschild, Lugano Gaetano Megale, Psicologo sperimentale, Relatore delle norme tecniche "UNI ISO 22222:2008 "Pianificazione finanziaria, economica e patrimoniale", Presidente, PROGeTICA S.r.l., Milano Giovanni Molo, Avv., Socio Studio legale Bolla Bonzanigo & Associati, Lugano David Moser, Head of Private Business, Member of the Executive Committee, Baloise Life (Liechtenstein), Balzers Stelio Pesciallo, Avv. Studio Pesciallo, già Capo servizio giuridico per la Svizzera meridionale, UBS Martino Pinelli, Wealth Management Liason Officer, Procuratore, BSI, Lugano Franco Polloni, Direttore Generale, Banca del Ceresio, Lugano Christian Ponti, Executive Director e Desk Head Wealth Management Italy, UBS Zurigo Stefano Sala, Wealth Management Services MA Italy, Credit Suisse, Lugano Loris Vallone, Managing Director Seniro Advisor, Banca Julius Baer & Co. Ltd., Lugano Andrea Vicari, Avv. e Notaio, ITP Cert. (Harvard), SJD (Cornell), Vicari & Associati, Milano e Pesaro Fabrizio Vedana, Avv., Vice Direttore Generale, Unione Fiduciaria, Milano Filomena Villanova, Sales and offering Manager, Credit Suisse, Lugano Villa Negroni - CH-6943 Vezia - info@csbancari.ch - Tel +41(0) Fax +41(0)