CEFPAS CENTRO PER LA FORMAZIONE PERMANENTE E L AGGIORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERViZIO SANITARIO

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1 L Wvy,ww.JfC/Wfl7 - - D E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO luglo ALLEGATO AL VERBALE N RELAZONE DEL COLLEGO SNDACALE AL BLANCO CHUSO AL 31 DCEMBRE 2016 L anno duemladclassette, l gorno quattordc del mese d, alle ore 10:00, presso local ammnstratv del Centro per la Formazone Permanente e l Aggornamento del Personale del Servzo Santaro d Caltanssetta s è runto l Collego Sndacale, gusta convocazone del Presdente, per esamnare l Blanco d eserczo Sono present Sgnor: - Doft. Mchele Maro BRANCFORTE - Dott Guseppe GULL - Dott Daro PATERNT MARTELLO,,, Presdente; Componente; Componente. n adempmento a quanto dsposto dalle vgent dsposzon regonal, l blanco dell eserczo chuso al , d cu alla debera d adozone del Drettore Ammnstratvo del Centro, Dott Calogero MUSCARNERA, ndvduato a sens dell art. 6, comma 6, de D.Lgs. n , con l ntervento del Drettore della Formazone, Doft Pler Sergo Caltabano, è stato acqusto agl / att del Collego Sndacale per le debte valutazon n data oderna untamente al prospett, agl allegat d dettaglo e alla relazone sulla gestone. l blanclo evdenza un utle d eserczo d 196 mla con un decremento rspetto all eserczo precedente d 74 mla, par al 27%. S rportano d seguto dat rassuntv de blanclo al , espress n mglaa d Euro, confrontatl con q uell dell eserczo precedente: /

2 475,00 D W y?on, M r/ùtj,,, CENTRO PER LA FORMAZONE PERMANENTh E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO \DNVCL 11 STATO PATRMONALE BLANCO D BLANCO D DFFERENZA Dff. ESERCZO 2015 ESERCZO 2015 PER VALORE ASSOLUTO mmobllnazon 8.196, , ,55% Attvo Crcolante ,00 443,00 5,43% Rate e rlscont 66,00 89,00 23,00 34,85% TOTALE ATTVO , ,00-71,00-0,43% Patrmono Nello , ,00-416,00-3,51% Fond - 724,00 249,00 52,42% T.F.R. 8,00 8,00 0,00 0,00% Debt ,00 209,00 8,97% Rate e rscont 1.747, ,00-113,00 4,47% TOTALE PASSVO , ,00-71,00-0,43% CONT D ORDNE 0,00 0,00 0,00 c ---., DFFERENZA BLANCO D BLANCO D DV. CONTO ECONOMCO PER VALORE ESERCZO 2015 ESERCZO 2016 ASSOLUTO Valoredella Produzone 6.693, ,00 213,00 3,18% Costo della Produzone 6.127, ,42% Dfferenza 566,00 508,00-58,00-10,25% Provent ed oner fnanzar ,00-12,00 0,00% Rettfche d valore dl attvtà fnanzare +1-0,00 0,00 Provent ed oner straordnar ,00-37,00-4,00 12,12% Rsultato prma delle mposte.1-571,00 497,00-74,00-12,96% mposte dell eserczo 303,00 301,00-2,00-0,66% Utle (Perdta) dell eserczo 4!- 268,00 196,00-72,00-26,67% -30-

3 - -_ _&_ J?eycn E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO S evdenzano, qu d seguto, gl scostamenf tra blanclo economco d prevsone 2016 e relatvo blanco d eserczo: BLANCO D DFFERENZA CONTO BLANCOD ECONOMCO PREVSONE PER VALORE ESERCZO ASSOLUTO Valore della Produzone 7.200, ,00-294,00 Costo della Produzone 6.867, ,00-6,83% Dfferenza 333,00 508,00 ProvenU oner fnanzar 175,00 52,55% Rettwcte d valore dl attvtà 26,00 26,00 fnanzare Provent ed oner straordnar 0,00 0, Rsultato pnma delle 0,00-37,00-37, ,00 164,00 49,25% mposte dell eserczo Utle 332,00 301,00-31,00-9,34% +1-1,00 196,00 195,00 ed (Perdta) defl eserclzlo mposte 497,00 469,00 D. 408% n base a dat espost l Collego osserva: sotto l proflo strettamente economco, gl scostament tra dat economc d prevsone e dl consuntvo dervano da: j VALORE DELLA PRODUZONE: è dato rlevare uno scostamento negatvo complessvo del 4 per cento che vene evdenzato ponendo a raffronto dat seguent: 1 t- -31-

4 4 g L. NVaJ E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO CONTO ECONOMCO VALORE PRODUZONE BLANCO AL PREVENTVO DFFERENZA N ECON 2016 ASSOLUTO VALORE Scostam. (A) (8) (D)(A-B) (E)01B Contr.cleserclzlo 5.310, ,00-503,00-8,65% Prov. Rc. Dvers 951,00 761,00 190,00 24,97% Concors Recup 34,00 15,00 19,00 0,00% Compart. Spesa 0,00 0,00 0,00 Conwbullclcapltale 612,00 611,00 1,00 0,16% T O T A L 6.907, ,00-293,00 4,07% Nel contesto della nota ntegratva vengono analtcamente ndcata le sngole voc che attengono a fnanzament dspost dall Assessorato Santà. - b) COST DELLA PRODUZONE: E dato osservare uno scostamento, n DMNUZONE del 7 %, rspetto alle prevson ndcate nel contesto del Slanco economco d prevsone 2016.,,,. 7 n partcolare, l Collego s sofferma ad analzzare le seguent poste: - Acqust d ben: L ammontare complessvo d tal cost al è stato dl 62 mla, Dalla nota ntegrafva s evnce che tal cost sono stat mputat esclusvamente per l acqusto dl ben non santar. - Acqust d servz: L ammontare complessvo d tal cost al è stato d mla. Rspetto al blanca chuso al è dato osservare un NCREMENTO par ad 64 mla. l Collego ha preso atto che nel contesto della nota ntegrafva responsabl della struttura hanno dcharato che cost dervant dalle prestazon d servz sono stat scrtt n blanca secondo l crtero d corretta competenza economca. -32-

5 ? A o, a L /onn.JrWùnsu E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO \ONVGL9 - Costo del personale: La dnamca dtal cost, comprensv delle competenze fsse, accessore, ndenntà, ncentvazon ed oner prevdenzal ed assstenzal a carco dell Azenda, nel corso dell eserczo 2016 s è attestata su valor regstrat nel Blanco chuso a , con una varazone n dmnuzone n valore assoluto par a 69 mla rspetto all eserczo pregresso. La dnamca delle varazon del cost sono analtcamente rportate negl allegat 5 e 6 della ctata nota ntegratva. - Oner dvers d gestone: l dato defntvo al espone un costo complessvo d 744 mla con un ncremento d 16 mla rspetto al dato defntvo dell eserczo precedente. Nel dettaglo della nota ntegratva vengono elencat gl ncrement ed decrement verfcats nell eserczo. n ordne all esame del blanclo è dato osservare che esso è stato svolto secondo prncp d comportamento del Collego Sndacale raccomandat da Consgl Nazonal de Dottor Commercalst e Ragoner e, n conformtà a tal prncp, è stato fatto rfermento alle norme d legge nazonal e regonal, nonché alle crcolar emanate dal Mnstero dell Economa e delle Fnanze, ed n partcolare la crcolare n. 60 del e la crcolare 27 del nonché la crcolare vademecum n. 47 del , che dscplnano l blanco d eserczo delle Azende Santare ed Ospedalere, nterpretate ed ntegrate da prncp contabl applcabl. n rfermento alla struttura e a contenuto del blanco è stata rspettata la normatva vgente ed n partcolare l decreto lntermnlsterale del Mnstero Economa e FnanzelSalute de (G.U. S.G. 63 del ), predsposto n forza del decreto legslatvo e successve modfcazon, del decreto legslatvo n. 127 e delle dsposzon regonal, dcu al.33.

6 O. tjs% L ONVCL7.Wn,wns./n/tqjg E LAGGORNAMENTO DEL PERSONA$ DEL SERVZO SAN[FARlO DA del , nonché alle crcolar Assessoral n del 19 dcembre 2000 n. 41Dp14216 de , e n. 7 de S dà atto noltre che la stesura del blanclo d eserczo n esame tene conto anche delle dsposzon emanate con Legge Regonale n. 12 del , art. 2, comma 1, e della relatva crcolare esplcat!va n. 8 de! , nonchà dcb drettva dell Assessorato della saluto del 3f , prot n l Collego ha operato n tutela dell nteresse pubblco perseguto dal Centro e nella dlgente attvtà d sorveglanza della contabltà per sngol settor e per ram d funzon, svolta secondo l crtero cd. logco-sstematco, oltre che con controll speflv non lmtat ad att solat. Sndac prendono atto d quanto dcharato da responsabl del Centro, nel contesto della nota ntegratva, ove s precsa che la stessa contene tutte le nformazon prescrtte dal Codce Cvle con partcolare rfermento all art e seguent compres nella sezone X de Banco, senza alcuna deroga (art 2423, comma 4).... Per quanto rguarda lo Stato Patrmonale Sndac s. soffermano n partcolare su alcune poste dell attvo e del passvo: n va prelmnare, s dà atto che n nota ntegratva la Drezone Azendale ha esposto l anals ed comment delle vare voc dl blanco ndcando anche crter d valutazone e d mputazone de var cespt secondo le vgent dsposzon. n partcolare, per quanto concerne le poste dell attvo dello Stato patrmonale l Collego osserva che: - le mmoblzzazon, ne loro complesso ammontano a ) mla. Esse hanno subto un decremento, rspetto al blanco )

7 4,717t01W.JffllfUfll, CENTRO PER LA FOflMZONE PERMANENTE E L AGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO 4- tal J&., \DNVQL,7 chuso a , par ad 537 mla. Nel dettaglo della nota ntegratva sono analtcamente evdenzate le sngole poste contabl n cu è suddvso l conto d cu trattas: mmoblnazlon mmateral, materal e fnanzare. - l attvo crcolante presenta un saldo par a mla. Le gacenze d magazzno, secondo quanto dcharato da responsabl dell Azenda, sono state valutate secondo l metodo del prezzo medo ponderato. Rspetto al blanco d eserczo 2015 non s rlevano scostament d rlevo. Per quanto concerne credt, è dato rlevare che responsabl della struttura hanno dcharato, n nota ntegratva, che gl stess sono stat rportat n dettaglo per natura ma non per anno dl formazone del credto. - Dsponbltà lqude: E dato osservare che al essteva un saldo presso l sttuto tesorere che ammonta ad mla, mentre l saldo presso l conto corrente postale ammontava ad 10 mla. - Rate e rscont attv - Ammontano complessvamente ad 88 mla e rguardano quote d component postv e negatv d reddt comun a due o pù esercz e sono determnat n funzone della competenza temporale. n ordne alle poste del passvo è dato evdenzare quanto segue: Patrmono nello: nel contesto della nota ntegratva vene allegato un prospetto analtco dove rsultano essere evdenzate le movmentazon ntervenute nel como dell eserczo n atto l fondo d dotazone dell azenda ammonta ad mla così come rsulta analtcamente rportato nel prospetto (a pag. 24) della menzonata nota ntegratva. - Fondo per rsch ed oner: Dalla nota ntegratva s evnce che relatvamente alla voce B2) mposte responsabl dell azenda -35-

8 \NV.CLf.Wn/u4w.ì,rdm,n, CENTRO PER E L AGGORNAMENTO LA DEL._0000lì FORMAZONE PERMANENTE PERSONAl DEL SERVZO SANrrARO hanno rtenuto d dover accantonare per l eserczo 2016 la somma d 10 mla per RAP su compens per prestazon occasonal non ancora pagate. Rguardo alla voce B3) Rsch: è stata accantonata la somma d 58 mla, per rsch dervant dal contenzoso n corso, la cu gustfcazone s trova nel contesto della nota ntnnrmv Dett accantonament sono stat operat per quelle controverse per le qual la probabltà d soccombenza è stata rtenuta medo alta. Per quanto concerne la voce B4) Alb fond l ammontare complessvo ammonta ad 655 mla con un ncremento d 191 mla, rspetto al dato de) bìlanco 2015 n nota ntegratva è esposta una dettaglata anals sulle somme utlzzate per l pagamento delle competenze contrattual d cu trattas e sulla composzone dell mporto resduale d tale posta contable. Trattamento d fne rapporto: - Tfr. n atto detta voce al è par a 6 mla. Nel dettaglo s rmanda alle consderazon espresse n nota ntegratva. Questa posta accogle l debto maturato ne confront / 7 del personale dpendente a ttolo dl l FR fno a , ovvero fno alla data n cu l personale rsultava soggetto alla contrbuzone.n.p.s.. - Debt: nel loro complesso la stuazone debtorla dell eserczo 2016 pone n evdenza un saldo d mla con un ncremento par ad 209 mla rspetto al dato d blanco chuso al Rate e rscont : Al rsultano scrtt per un ammontare complessvo d mla e rappresentano le quote d component postv e negatv d reddt comun a o

9 [*1V/Mte v g/du flv ONVGL 7 E LACGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANrrARO esercz e sono determnat n funzone della competenza temporale. Dalla nota ntegrafva s evncono ne dettaglo le sngole partte contabl. - Cont d ordne: non rsulta ndcato alcun mporto. Per quanto concerne l Conto Economco s dmanda alle consderazon sopra esposte. l Collego, sulla base d un controllo a campone delle fatture e de document dl spesa, ha effettuato la verfca della corretta applcazone del prncpo d competenza con partcolare attenzone a quel document pervenut n azenda n moment successv al 31 dcembre, ma rfert a cost del perodo n oggetto. Tale verfca ha evdenzato un comportamento sostanzalmente coerente con dspost regonal. Revsor attestano che nel corso dell anno sono state regolarmente esegute le verfche perodche dsposte dall art del codce cvle, durante le qual s è potuto verfcare l controllo sulla corretta tenuta della contabltà, del lbro gornale, del lbro nventar e de regstr prevst dalla normatva fscale. Nel corso dell eserczo, così come rsulta nel contesto del verbal del Collego, s è proceduto ad accertare l rspetto degl accord contrattual con l sttuto tesorere, al controllo de valor d cassa economale, come anche s è potuto verfcare l corretto adempmento de versament delle rltenut& e delle altre somme dovute all Eraro1 de contrbut dovut ad Ent prevdenzal e la corretta avvenuta presentazone d tutte le dcharazon fscal. Sulla base de controll a campone svolt è sempre emersa una corrspondenza d massma tra le rsultanze fsche e la stuazone contable. l Collego, sa nel corso dell anno, n rfermento all attvtà ammnstratvo contable dell Azenda, sa sul ban% nteso

10 .*fl/nn.ìfrl/flflu, E LAGGORNAMENTO DEL PERSONALE DEL SERVZO SANTARO come espressone fnale n termn d rsultanze contabl dell attvtà espletata, ha effettuato controll necessar per addvenre ad un gudzo fnale, fermo restando le osservazon ed rlev partcolar espress nel contesto del verbal. Revsor, vst rsultat dello verfche esegute e tenuto conto delle consderazon e raccomandazon esposte, attestano la corrspondenza del bhancc d esorczo alla rauftanza contabw e la conformtà de crter d valutazone del Patrmono a quell prevst dal codce cvle e dalle altre dsposzon d legge. Per le consderazon su espresse, l Collego rtene d poter esprmere, lmtatamente agl aspett contabl, PARERE FAVOREVOLE all approvazone del Blanclo d eserczo 2016 da parte del competente Assessorato. lavor sono ultmat alle ore 14:00. Del ché l presente verbale che vene Letto, confermato e soloscrtto, L COLLE O SNDA ALE: Or. Mchele Maro BRANCFORTE Or. Guseppe GULL /% Doft. Daro PATERNT