ANALISI DESCRITTIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2011

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1 ANALISI DESCRITTIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2011 Lo schema di conto economico 2011, redatto nelle modalità indicate dalla delibera regionale n. 279 del , si compone delle seguenti classi: A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari D) Valori di rettifiche di attività finanziarie E) Proventi ed oneri straordinari La classe A) Valore della produzione di somma complessiva pari a comprende tutte le entrate di gestione, suddivise in: 1) Ricavi da attività servizi alla persona 2) Costi capitalizzati 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso 4) Proventi e ricavi diversi 5) Contributi in conto esercizio La voce 1) Ricavi da attività servizi alla persona di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Rette per Il dato relativo alle tariffe riscosse dagli utenti dei servizi dei vari nuclei (A, C, RSA,D e Centro Diurno), è determinato, per ogni singolo servizio che prevede contribuzione per il cittadino, dalla media delle presenze dell anno 2010 moltiplicata per la tariffa relativa. Per le rette dei posti fuori convenzione si è proceduto ad approvare, per l'anno 2011, due tipologie di rette giornaliere: 72,90 per gli utenti non autosufficienti e 58,60 per gli utenti autosufficienti. b) Oneri a rilievo sanitario per Comprende gli oneri a rilievo sanitario riconosciuti dalla Regione per il tramite dell Az. USL per gli utenti su posti convenzionati di casa protetta, RSA e centro diurno. c) Concorsi rimborsi e recuperi da attività per servizi alla persona per Comprende i rimborsi spesa, riconosciuti dall Azienda USL, per le attività sanitarie in convenzione. d) Altri ricavi per Comprende i ricavi per prestazioni richieste saltuariamente dagli utenti in carico. La voce 2) Costi capitalizzati, formata dalle seguenti risultanze: a) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni b) quota per utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti Non si prevede movimentazione nell anno 2011.

2 La voce 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso non è movimentata per l anno La voce 4) Proventi e ricavi diversi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Da utilizzo del patrimonio immobiliare per Le entrate sono relative alle locazioni in essere sui beni immobili (patrimonio disponibile) di proprietà dell ASP. b) Concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse Comprende i rimborsi annuali ottenuti dall Inail. c) Plusvalenze ordinarie d) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie e) Altri ricavi istituzionali f) Ricavi da attività commerciale per Comprendono le entrate previste per l attività commerciale di locazione dei fabbricati di proprietà dell ASP in località Pontenovo e i ricavi provenienti da attività promozionali e di collaborazioni svolte con imprese del territorio. La voce 5) Contributi in conto esercizio a) Contributi dalla Regione b) Contributi dalla Provincia c) Contributi dai Comuni dell'ambito distrettuale per Comprende le quote di competenza a carico dei Comuni per la gestione a pareggio dei servizi conferiti. d)contributi dall'azienda Sanitaria e) Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici per Comprende contributi relativi a progetti di formazione del personale e progetti di miglioramento organizzativo dei servizi.

3 f) Altri contributi da privati per Comprende entrate da privati per il riconoscimento sociale dell attività istituzionale. La classe B) Costi della produzione di somma complessiva pari a comprende tutte le entrate di gestione, suddivise in: 6) Acquisto beni 7) Acquisto di servizi 8) Godimento di beni di terzi 9) Per il personale 10) Ammortamenti e svalutazioni 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo 12) Accantonamenti ai fondi rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione La voce 6) Acquisto beni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Beni socio-sanitari per Tale voce comprende gli acquisti di materiali per attività riabilitative e sanitarie destinati al servizio di assistenza e cura erogato nei servizi. b) Beni tecnico-economali per Tale voce comprende gli acquisti di derrate alimentari, articoli per le pulizie, detergenti, materiale monouso, per animazione e gli articoli necessari per garantire il servizio alberghiero delle strutture. La voce 7) Acquisto di servizi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Per la gestione dell'attività socio-sanitaria e socio-assistenziale per Tale voce si compone dei servizi socio-assistenziali esternalizzati collegati alle attività dei nuclei A e C appaltati alla cooperativa Ancora, oltre che delle attività esternalizzate per servizi socio riabilitativi e di animazione. b) Servizi esternalizzati per Comprende le attività esternalizzate di pulizia e sanificazione dei locali, in particolare il servizio di disinfestazione e la gestione dei rifiuti. c) Trasporti Non si ipotizza nessun costo per questo tipo di servizio. d) Consulenze socio-sanitarie e socio-assistenziali per La voce è riferita alle prestazioni professionali infermieristiche e riabilitative.

4 e) Altre consulenze per La voce è definita sulla base delle consulenze riferite al servizio di consulenza amministrativa e soprattutto tecnica. f) Lavoro interinale ed altre forme di collaborazione per Tale voce comprende l utilizzo della società di lavoro interinale Oasi che sostituisce il personale dipendente in assistenza, cucina e lavanderia in caso di necessità. g) Utenze per Comprende la fornitura delle utenze (luce, acqua, gas, telefono) di tutte le strutture in gestione. h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche per Comprende le attività e gli interventi di manutenzione ordinaria riferiti a tutti gli immobili e impianti in carico alle strutture. i) Costi per organi Istituzionali per Comprende i compensi previsti per il Presidente, i membri del Consiglio di Amministrazione e l Organo di Revisione, definiti dall Assemblea dei Soci. j) Assicurazioni per Comprende le polizze assicurative in essere per responsabilità civile riferite a tutti i servizi in gestione, la tutela legale e polizze degli automezzi e degli immobili. k) Altri per Comprende alcune spese per pubblicità. La voce 8) Godimento di beni di terzi non verrà movimentata nel 2011 in quanto l ASP non utilizza mezzi o locali di terzi nello svolgimento dell attività. La voce 9) Per il personale di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Salari e Stipendi per Tale voce comprende tutte le voci di costo per la spesa del personale dipendente di qualunque categoria e profilo professionale oltre ai costi per il personale in comando da enti terzi (con la sola esclusione dell IRAP). b) Oneri sociali per La voce degli oneri è composta dai contributi Inpdap e Inps a carico dell ASP per il personale dipendente.

5 c) Trattamento di fine rapporto Non si ipotizza alcun costo relativo a tale voce in quanto a carico dell INPDAP. d) Altri costi per 683 Sono ipotizzati per rimborsi spese trasferte e altri oneri connessi al personale. La voce 10) Ammortamenti e svalutazioni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali per 402 b) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali per Le voci comprendono le quote di ammortamento dei cespiti materiali ed immateriali acquistati dall ASP. c) Svalutazione delle immobilizzazioni Non si ipotizza alcun costo relativo a tale voce. d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide per L accantonamento al fondo rischi su crediti è valutato congruo in relazione alle caratteristiche dei crediti ed alla loro solvibilità verificata sulla base dei dati storici forniti dal personale amministrativo. La voce 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo, formata dalle seguenti risultanze: a) variazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo socio-sanitari b) variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-economali Si prevede una lieve variazione in aumento del magazzino di beni socio sanitari per La voce 12) Accantonamenti ai fondi rischi non risulta movimentata durante l esercizio La voce 13) Altri accantonamenti non risulta movimentata durante l esercizio La voce 14) Oneri diversi di gestione di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Costi amministrativi per Rientrano in tale voce i costi collegati alle spese condominiali ed alle quote associative ed agli abbonamenti a riviste specializzate. b) Imposte non sul reddito per

6 Risultano relative all ICI, agli oneri per i consorzi di bonifica ed alle altre spese prevedibilmente sostenibili per altre imposte non sul reddito. c) Tasse per 263 Comprende i costi per la tassa di proprietà degli autoveicoli. d) Altri per 37 e) Minusvalenze ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. g) Contributi erogati ad aziende non-profit Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. La classe C) Proventi e oneri finanziari di somma complessiva pari a comprende tutte le entrate di gestione, suddivise in: 15) Proventi da partecipazioni 16) Altri proventi finanziari 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari La voce 15) Proventi da partecipazione formata dalle seguenti risultanze: a) in società partecipate b) da altri soggetti non prevede movimentazione nell anno La voce 16) Altri proventi finanziari formata dalle seguenti risultanze: a) interessi attivi su titoli dell'attivo circolante b) interessi attivi bancari e postali c) proventi finanziari diversi non prevede movimentazione nell anno La voce 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Sui mutui per Come da piano di ammortamento b) Bancari per Comprende gli interessi passivi relativi all anticipazione di cassa.

7 c) Oneri finanziari diversi per La classe D) Rettifiche di valore di attività finanziarie formata dalle seguenti risultanze: 18) Rivalutazioni 19) Svalutazione non prevede movimentazione nell anno La classe E) Proventi e oneri straordinari formata dalle seguenti risultanze: 20) Proventi da a) donazione e lasciti e erogazioni per c) sopravvenienze attive per ) Oneri da b) sopravvenienze passive per 560 Il Risultato prima delle imposte ammonta ad un utile di al quale va sottratto, raggiungendo così il sostanziale risultato di pareggio di bilancio della gestione corrente, l imposta IRAP calcolata sugli stipendi del personale dipendente, per un ammontare complessivo di , ed IRES, calcolata sugli affitti degli immobili di proprietà locati dall ASP e sull utile derivante dalle gestioni commerciali, per