ALLEGATO ALLA CIRCOLARE N. 20/UCPIC ADDENDUM ENEA

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1 Unità Centrale Pianificazione e Controllo ALLEGATO ALLA CIRCOLARE N. 20/UCPIC ADDENDUM ENEA ALLA PROCEDURA PER LA DETERMINAZIONE DEL COSTO DIRETTO DEL PERSONALE E DEI COSTI INDIRETTI DELL ENEA ANNO 2011 MiUR Giugno 2012

2 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 1 Dichiarazione di autocertificazione Le norme di rendicontazione dei progetti MIUR, finanziati con il D.Lgs. 297/99 inseriti nel PON Ricerca e Competitività prevedono che i costi generali dell Agenzia siano riclassificati mediante la scheda di autocertificazione delle spese generali allegata alla presente (Allegato C Prospetto di calcolo delle spese generali anno 2011). La presente dichiarazione è coerente con la procedura ENEA per la determinazione dei costi diretti del personale e dei costi indiretti approvata con Determinazione n. 115/DG del 18 maggio Con la stessa Determinazione il Direttore Generale assegna alla Funzione Centrale Pianificazione e Controllo il compito di attuare la procedura e di ufficializzare alla struttura organizzativa i costi orari ai fini della rendicontazione degli stessi alla committenza. Come risulta nella procedura generale ENEA approvata, la determinazione dei costi generali e dei costi del personale viene effettuata sulla base delle risultanze del conto consuntivo dell esercizio finanziario dell anno di riferimento, dei costi del personale risultanti dal sistema di contabilità del personale, dell ammissibilità dei costi indiretti e dei costi diretti prevista dai programmi di finanziamento nazionale. La metodologia adottata risulta inoltre, certificata (CoM Certificate on the Methodology for personnel costs and indirect costs) dalla Commissione europea in ambito 7 FP CE con lettera 15/4/2011 Ref. Ares (2011) Si precisa altresì che, ai sensi del regolamento di organizzazione e funzionamento dell ENEA approvato con D.M. 31/3/2006 n. 165 del Ministero delle attività produttive (ora MiSE), il conto consuntivo di ciascun esercizio, previa Relazione del Collegio dei revisori dei conti, viene approvato dal Commissario ENEA e trasmesso al Ministero dello sviluppo economico per il seguito di competenza. Tutto ciò premesso, a conoscenza di quanto previsto dall art. 76 del DPR 28 dicembre 2000 n. 445 sulla responsabilità penale cui può andare incontro in caso di dichiarazioni mendaci e di formazione o uso di atti falsi, si D I C H I A R A Che, per l esercizio finanziario 2011, l importo delle spese generali aziendali (A), l importo del costo del personale diretto aziendale (B), di cui il dettaglio negli Allegati C, Tab. 3 MIUR sono rilevabili dal sistema di contabilità e dal sistema di contabilità del personale dell ENEA. La percentuale di incidenza delle spese generali sul costo del personale diretto (rapporto A/B%) è specificata nell Allegato C.

3 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 2 Riconciliazione voci di bilancio Nel rispetto del format del MiUR, si è proceduto alla riconciliazione degli aggregati di spesa (Allegato C) con i capitoli di bilancio ENEA e con la contabilità del personale, operando le seguenti corrispondenze: 1. personale indiretto (personale del funzionamento Centri di ricerca e Funzioni centrali): in tale tipologia sono stati inseriti i costi relativi al personale impegnato sul funzionamento dei Centri e delle funzioni centrali (tabella 3 MiUR); 2. funzionalità ambientale: vigilanza, pulizia, riscaldamento, energia, illuminazione, acqua, lubrificanti, gas vari, trasporti nucleari e convenzionali dei centri e funzioni centrali (Allegato C); 3. funzionalità operativa: posta, telefono, telex, telegrafo, cancelleria, fotocopie, abbonamenti, materiali minuti, biblioteca, assicurazioni nucleari e convenzionali, etc, dei centri e funzioni centrali (Allegato C); 4. assistenza al personale: infermeria, mensa, trasporto personale, previdenze interne, antinfortunistica, copertura assicurativa, etc, dei centri e delle funzioni centrali (Allegato C); 5. funzionalità organizzativa (attività di presidenza, direzione generale e consiglio di amministrazione, contabilità generale ed industriale, acquisti): aggregazione dei costi del personale e del funzionamento delle Funzioni Centrali e degli Organi Vertice (Allegato C); 6. trasporto, vitto, alloggio, diarie del personale in missione: spese viaggio del personale per attività di funzionamento dei centri di ricerca e del calcolo (Allegato C); 7. personale per l'esecuzione di attività non classificabili come ricerca e/o sviluppo in senso stretto (incontri con clienti, fornitori, etc.): sono un aggregazione dei costi del personale per il supporto tecnico gestionale e del personale del calcolo scientifico e reti (tabella 3 MiUR); 8. corsi, congressi, mostre (costo del personale partecipante, costi per iscrizioni e partecipazione, materiale didattico): sono l aggregazione delle spese dei centri/funzioni centrali e calcolo scientifico (Allegato C); 9. spese generali inerenti ad immobili ed impianti (ammortamenti manutenzione ordinaria e straordinaria): spese generali inerenti la manutenzione degli immobili del patrimonio dell Agenzia delle funzioni centrali/centri (Allegato C); 10. manutenzione della strumentazione e delle attrezzature di ricerca e sviluppo: manutenzioni ed assistenza alle attrezzature di laboratorio e di ricerca e sviluppo, nonché le spese per il calcolo scientifico: capp (Allegato C). Nel prospetto ALLEGATO C vengono riportati i calcoli dell incidenza delle spese generali sul costo del personale aziendale (A/B %) che risulta pari al 78,63 % per l anno 2011.

4 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 3 Chiarimenti sull ammissibilità dell IVA, IRAP, ore produttive Con riferimento ai principali quesiti che vengono sottoposti a UCPIC, si forniscono alcuni chiarimenti utili per i ricercatori, per i responsabili di struttura e per il personale preposto a supportare le Unità Tecniche nelle fasi di rendicontazione. Il Decreto MiUR 2 gennaio 2008 Prot. GAB/4 ha adeguato le disposizioni contenute nel DM 8 agosto 2000 n. 523 alla disciplina comunitaria sugli aiuti di Stato alla ricerca, sviluppo ed innovazione previste nella Comunicazione CE 2006/C 323/01. In particolare, per i progetti presentati a partire dal 1 gennaio 2008, si applicano le seguenti regole: 1. IVA: l imposta sul valore aggiunto (IVA) realmente e definitivamente sostenuta dal beneficiario è una spesa ammissibile solo se tale costo non sia recuperabile. Al riguardo si precisa inoltre che tale ammissibilità è stata ribadita all art. 7 del DPR 196/2008 Regolamento di esecuzione del regolamento CE n. 1083/2006 ; 2. monte ore produttivo: si determina, tenendo conto del CCNL di riferimento di ciascuna amministrazione, delle ferie previste, degli eventuali permessi, etc.. La detrazione percentuale per assenze del personale dovute alla morbilità non potrà più essere operata, di conseguenza quindi al monte ore produttivo previsto dalla procedura generale occorre aggiungere il tasso di morbilità. Per quanto riguarda l IRAP, come ribadito nelle linee guida dei PON , tale costo pur non essendo recuperabile, dal 1 febbraio 2008 non è più una spesa rendicontabile sui programmi di ricerca in applicazione della nota CE del 10/1/2008 RID/A.4/MSR/MB/VM(2007).

5 Unità Centrale Pianificazione e Controllo pag. 4 (Centri in Obiettivo Convergenza) Descrizione Macro voci Spese Generali Costi Generali Centri Allegato tab.3 Personale indiretto Personale tecnico, gestionale ed amministrativo (funzionamento Centri di Allegato tab. 3 PON Ricerca, funzioni centrali) , , , ,40 Capitoli di bilancio Funzionalità ambientale 167 Fitto Locali, Riscaldamento e Condizionamento , , Forza Motrice, Luce Acqua e Gas , , Pulizia e Disinfestazione Locali , , Guardiania , , Trasporti Nucleari Convenz. Facchinaggi , , , ,73 Capitoli di bilancio Spese di funzionalità operativa 150 Affitto Mezzi Calcolo E Apparecchiature Ausiliarie 0, Contratti Servizi Tecnici e Scientifici , , Spese Acq. Materiale Cons. e Noleggio Materiale Tecn , , Manutenzione Noleggio ed Esercizio Natanti Ricerca 0,00 0, Spese Per Pubblicazioni e Diffusione Informazioni ,81 239, Oneri Amm.vi e Spese Mantenimento Acquis. Brevetti ,31 0, Spese Per Concorsi ,60 0, Spese Acquisto Mat. Disegni Stampati Cancelleria ,80 0, Riproduzioni Disegni e Fotoriproduzioni , , Postelegrafoniche , , Assicurazioni Nucleari e Convenzionali ,98 0, Indumenti Acces.Protettivi Norme Sic Lav-Ind.Conv ,93 0, Lavorazioni Meccaniche e Tecniche Esterne 1.150,83 0, Acquisto Di Altri Servizi , , Spese Rappresentanza 0,00 0, Manutenzione ed esercizio di mezzi di trasporto speciali (laboratori mobili, mezzi di soccorso, ecc.) , , Spese Per Pubblicità 0,00 0, Spese per la pubblicità di gare e bandi di concorso , , Acquisto di Apparecchi Macchine ed Attrezzature , , Contratti di Progettazione 0,00 0, Acquisto Di Mobili, Arredi e Macchine Per Ufficio 0,00 0, Acquisto di Libri e Pubblicazioni 6.805,49 2, , ,94 Capitoli di bilancio Spese di assistenza al personale 121 Spese Trasporto del Personale per e Dai Centri , , Funzionamento Servizi Mensa , , Funzionamento Asili Nido e Camere Allattamento , , Spese Per Medici Del Lavoro , , Spese Per Accertamenti Sanitari , , , ,73 Capitoli di bilancio Spese di funzionalità organizzativa Organi centrali 100 Compensi, Inden. Rimb. ai Componenti Org.Coll.Di Amm ,41 0, Compensi,Inden.Rimb. ai Componenti Colleg. Revisori ,79 0, Spese Funzionamento Commissioni Tecniche Consultive 0,00 0, Onorari E Compensi Per Speciali Incarich ,00 0, Indennità E Rimborso Spese Trasporto Per Missioni ,76 0, Gestione Agenzie Di Viaggio ,87 0, ,83 0,00 Spese per il trasporto, vitto, alloggio, diarie del personale in Capitoli di bilancio missione 118 Indennità e Rimborso Spese Trasporto Per Missioni , , Gestione Agenzie Di Viaggio ,09 80, , ,27 Allegato tab.3 Personale per l'esecuzione di attività non classificabili come ricerca e sviluppo Allegato tab. 3 Personale del Calcolo scientifico e reti di calcolo , ,27 Allegato tab. 3 Personale del STG ,85 0, , ,27 Capitoli di bilancio Spese per corsi, congressi, mostre, fiere 126 Corsi Per Pers.E Part.Spese Corsi Indetti Enti,Ist , , Spese Organizzaz.E Partecip.Conv.Congr.Mostre Sem ,46 0, Spese per diffusione dell'innovazione e della conoscenza scientifica , , , ,37 Capitoli di bilancio Spese generali inerenti ad immobili ed impianti generali 155 Manutenzioni Ordinarie Beni Immobili E Mobili , , Manutenzione, Noleggio,Esercizio Mezzi Trasporto , , Lavori di straordinaria manutenzione su immobili 0,00 0, , ,65 Spese per la manutenzione della strumentazione e delle Capitoli di bilancio attrezzature di ricerca e sviluppo 150 Affitto Mezzi Calcolo E Apparecchiature Ausiliarie ,41 0, Contratti Servizi Tecnici E Scientifici ,83 0, Spese Acq.Materiale Cons.E Noleggio Materiale Tecn ,65 0, Manutenzioni Ordinarie Beni Immobili E Mobili ,97 0, Contributi A Enti E Imprese Nazionali ,00 0, Acquisto Materiali Fissili, Fertili e Spese Connesse 5.771,70 0, Acquisto Di Apparecchi Macchine Ed Attrezzature ,88 0, ,44 0,00 Totale spese generali aziendali [A] , ,36 COSTO DEL PERSONALE AZIENDALE (B)* Contabilità SPI Spese per il personale dipendente (al netto di quello già imputato a spese generali) Allegato tab. 3 PON Spese del personale diretto determinato , ,73 Allegato tab. 3 PON Spese del personale diretto indeterminato , , , ,54 Contabilità SPI Spese per il personale non dipendente con contratto di co.co.co (al netto di quello già imputato a spese generali) Assegni di ricerca e co.co.co , , , ,33 Totale costo personale aziendale [B] , ,87 Incidenza delle spese generali A/B (%) * le voci di costo comprese nelle sotto categorie sono rappresentate a titolo esemplificativo 78,63

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