ANALISI CONTO CONSUNTIVO

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1 ANALISI CNT CNSUNTIV VERBALE N. 2015/004 Presso l'istituto 1ST. CMPRENSIV 'G. MARCNI' di PETILIA PLICASTR, l'anno 2015 il giorno 25, del mese di maggio, alle ore 15:00, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 47 provincia di CRTNE. La riunione si svolge presso Petilia Policastro. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza STELLA GIAMPA' Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente Ministero dell'istruzione, MARIA CARLA FARRNI dell'università e della Presente Ricerca (MIUR) I Revisori si riuniscono per l"esame del conto consuntivo 2014 ai sensi dell"art. 58, comma 4 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. I febbraio 200 I, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Anagrafica l. sservanza norme regolamentari Conto Finanziario (Mod. H) l. Esame relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico 2. Correttezza modelli 3. Attendibilità degli accertamenti di entrala e degli impegni di spesa 4. Assunzione di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 5. Regolare chiusura del fondo minute!jpese 6. Regolarità della gestione finanziaria e coerenza rispetto alla programmazione 7. Rispetto vincolo destinazione finanziamenti 8. Corretta indicazione dati della Programmazione definitiva 9. Corrispondenza dei dati riportati con i libri e le scritture contabili 10. Coerenza nella compilazione del modello H Situazione Residui (Mod. L) 1. Concordanza tra valori indicati e risultanze contabili 2. Riaccertamento dei residui 3. Coerenza nella compilazione del modello L Conto Patrimoniale (Mod. K) J. Verifica regolarità delle procedure di variazione alle scritture inventariali 2. Concordanza con le risultanze contabili da libro inventario 3. Coerenza tra valore dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 4. Concordanza tra va/ore disponibilità liquide e comunicazioni Istituto cassiere e Poste SpA al 31/12 5. Corretta indicazione consistenze iniziali 6. Coerenza nella compilazione del modello K Situazione Amministrativa (Mod. J) l. Concordanza tra va/ori indicati e risultanze delle scritture contabili registrate Pagina: l

2 2. Concordanza tra Fondo cassa e saldo dell'istituto cassiere al 31/12 3. Coerenza nella compilazione del modello./ Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) 1. Avvenuta presentazione del/a dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770) 2. Rispetto dei termini di presentazione della dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770). Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 2014/2015 è la seguente: Numero Numero Totale sezioni Bambini Bambini Bambini Totale Di cui Media bambini sezioni con sezioni con {c=a+b) iscritti al I frequentanti frequentanti bambini diversamente per sezione (f/c) orario ridotto orario normale settembre sezioni con sezioni con frequentanti abili (a) (b) orari~j~dotto orario (~~rmale (f=d+e) Pagina: 2

3 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di l Grado - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l"anno scolastico 2014/2015 è la seguente: Numero classi Numero classi Numero classi Totale classi Alunni iscritti Alunni Alunni Alunni Totale alunni Di cui Differenza Media alunni funzionanti con funzionanti a funzionanti a (d~a+b+c) al l settembre frequentanti frequentanti frequentanti frequentanti diversamente tra alunni per classe 24 ore (a) tempo normale tempo (e) classi classi classi (i=f+g+h] abili iscritti al l" (i/d) (da 27 a 30/34 pieno/prolungat funzionanti con funzionanti a funzionanti a settembre e ore) (b) o (40/36 ore) 24 ore (f) tempo normale tempo alunni (c) (da 27 a 30/34 pieno/pro/un frequentanti ore) (g) gato (40/36 (l=e-i) orei (hl Prime l I ,00 Seconde I I Terze I I I 1800 Quarte I I I 18,00 Quinte I I Pluriclassi Totale Prime 3 I ,00 Seconde 3 I Terze 3 I Pluriclassi Totale I T 2058 Pagina: 3

4 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCLASTIC l NUMER N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di tiiolarità del nosto Inscenanti titolari a ternno indeterminato full-time 47 Inseznanti titolari a temno indeterminato oart-time Insegnanti titolari di sostezno a tempo indeterminato full-time 3 Inscenanti titolari di sostezno a temno indeterminato nart-time Insegnanti su nosto normale a tempo determinato con contratto annuale Inseznanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale Inscenanti a temno determinato con contratto fino al 30 Giuano Insegnanti di sosteano a temno determinato con contratto fino al 30 Giuzno l Inseznanti di relizione a tempo indeterminato full-time Insegnanti di reliaione a temno indeterminato nart-time Inseznanti di religione incaricati annuali 5 Inseananti su nosto normale con contratto a temno determinato su snezzone orario' 5 Inscenanti di sostezno con contratto a tempo determinato su snezzone orario' 'da censire solo presso lo ] scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia oiù spezzoni e auindi abbia stioulato diversi contratti con altrettante scuole. TTALE PERSNALE DCENTE 62 N.B. il personale ArA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del oosto NUMER Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi l Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a temno determinato Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo Assistenti Amministrativi a temno indeterminato 4 Assistenti Amministrativi a temoo determinato con contratto annuale Assistenti Amministrativi a ternoo determinato con contratto fino al 30 Giuzno Assistenti Tecnici a temno indeterminato Assistenti Tecnici a temno determinato con contratto annuale Assistenti Tecnici a temoo determinato con contratto fino al30 Giuzno Collaboratori scolastici dei servizi a temno indeterminato Collaboratori scolastici a temno indeterminato 14 Collaboratori scolastici a temno determinato con contratto annuale Collaboratori scolastici a temno determinato con contratto fino al 30 Giuzno l Personale altri nrofili (zuardarobiere cuoco infermiere) a temno indeterminato Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giuzno Personale ATA a temno indeterminato nart-time TTALE PERSNALE ATA 20 l Si rilevano, altresì, n. unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, Pagina: 4

5 n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento gestione dell'istituzione scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonchè alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 2014 presenta le seguenti risultanze: l) ENTRATE Aggregato Programmaz!~~e Definitiva Somme Accertate (b) Disponibilita' (b/a) Avanzo di Amministrazione Finanziamenti Statali E I Finanziamenti da Rezioni E E Finanziamenti da Enti E E Contributi da privati E io E I l 00 Gestioni economiche E 000 Altre entrate 1474 E Mutui 000 Totale entrate E Disavanzo di comnetenza E E ) SPESE Totale a nareaaio E E Aggregato Programmazione Definitiva Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) (a) Attivita' E E Prozetti E E Gestioni economiche E Fondo di Riserva E 5000 Disponibilita' da ,04 nrozrammare Totale Snese E E Avanzo di comnetenza E 00 E 000 Totale a Parezaio E E Pertanto, l'esercizio finanziario 2014 presenta un disavanzo di competenza di ,88. della Dal confronto con la progranunazione programmate. definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 55,00% di quelle Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Pagina: 5

6 Iniziali al Riscossi Da riscuotere Residui Variaz. in Totale Residui 1/ 1/20 14 esercizio diminuzione 2014 Residui Attivi Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2014 esercizio diminuzione 2014 Residui Passivi Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro , Il e pagati residui passivi per euro ,58. I Revisori hanno verificato la coerenza dei dati sui residui, inviati al MIUR, con le scritture contabili dell'istituto. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: pari a ,35. I valori Situazione al 1/ Variazioni Situazione al 31112/2014 ATTIV Totale Immobilizzazioni Totale Disponibilità Totale dell'attivo Deficit Patrimoniale Totale a oareczio PASSIV Totale debiti Consistenza Patrimoni ale Totale a oarezzio Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio ,64 dell'esercizio Residui anni Competenza Esercizio nrecedenti 2014 Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa alla fine ,61 dell'esercizio Residui Attivi Residui Passivi Avanzo di amministrazione ,03 al31112 Il Fondo cassa al 31/12/2014 riportato nel modello J è pari a Euro ,61 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. Pagina: 6

7 Spese Per Attivita e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istitnto ha provveduto a definire il Piano dell'fferta Formativa (P..F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. SPESE Personale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti neri Programmazione Tol. Impegni Impegni/ Consumo Esterni Finanziari Definitiva Spese % (imoeanato) (imneznato) (imoeznato) (imneznato) I (impegnato) (impeznato) (imoeznato) AI % A io % A % A % A % PRGETTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% SUPPRT DIDATTICA PRGETTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% FRMAZINE PERSNALE ALTRI PRGETTI % TTALE % TTALE/TTALE 37,84% 4,43% 14,55% 9,43% 0,00% 33,18% 0,60% IMPEGNI % L'utilizzo complessivo 99,65%. della dotazione finanziaria è pari al 70,78%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso dimpiego delle risorse ad essi destinate è pari al Pagina: 7

8 I Revisori non hanno esaminato la documentazione relativa ad alcun progetto in quanto non esistono progetti relativi al PF. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2013 risulta presentata nei termini. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari E' stata esaminata la relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico I modelli sono correttamente compilati Gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa sono attendibili Gli impegni sono stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti 11fondo minute spese risulta versato entro il Dagli elementi di cui agli atti esaminati ed alle verifiche periodiche, è stata accertata la regolarità della gestione finanziaria e la coerenza rispetto alla programmazione E' stato rispettato il vincolo di destinazione deifìnanziamenti I dati della programmazione definitiva sono correttamente indicati Esiste corrispondenza tra il contenuto del conto finanziario e le risultanze contabili di cui ai registri 11modello H è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello L e le risultanze contabili E' stato correttamente eseguito il riaccertamento dei residui 11modello L è coerente con gli altri modelli Sono state rispettate le norme regolamentari relative alle procedure di variazione ai beni iscritti nell'inventario Vi è concordanza tra i valori indicati e le risultanze contabili dal libro inventario e dagli altri registri Il valore dei crediti e debiti indicati corrisponde al valore accertato dei residui attivi e passivi L'ammontare delle disponibilità liquide indicate coincide con la sommatoria dei saldi al 31/12 comunicati dall'istituto cassiere e da Poste SpA Le consistenze iniziali sono correttamente riportate 11modello K è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello.j e le risultanze contabili L'ammontare del Fondo cassa risultante dal giornale di cassa al 31/12 concorda con il saldo comunicato dall'istituto cassiere Il modello J è coerente con gli altri modelli Avvenuta presentazione del modello 770 Rispettato il termine di presentazione del modello 770 Conclusioni I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprimono parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'anno Il presente verbale, chiuso alle ore 17:00, l'anno 2015 il giorno 25 del mese di maggio, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. Pagina: 8

9 GIAMPA' STELLA FARRNI MARIA CARLA