COMUNICATO STAMPA. 1. Rendiconto finanziario dal 1/1/03 al 30/09/03 con note di commento;

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1 COMUNICATO STAMPA La Cirio Finanziaria S.p.A. in Amministrazione Straordinaria, comunica quanto segue su richiesta della Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (Consob). Tutti i dati contenuti nel presente documento si basano su informazioni ricevute dalla scrivente capogruppo e fornite da tutte le società facenti capo ad essa, direttamente o indirettamente, relativamente alla situazione del 30 settembre Al fine di garantire e di fornire tempestivamente al mercato i suddetti dati non è stato possibile effettuare, in pari data, le riconciliazioni bancarie né gli stessi dati sono assoggettabili a verifica da parte della società di revisione. La raccolta con cadenza mensile dei dati necessari alla redazione del presente documento e le ripercussioni derivanti dalla crisi finanziaria creano delle difficoltà ad alcune aziende del gruppo situate in Paesi fuori dall Unione Europea che rischiano di non rispettare le serrate scadenze. A tal proposito si comunica la determinazione dell indebitamento di gruppo non tiene conto della controllata Bombril SA che, come anticipato nel precedente comunicato stampa, è stata deconsolidata per il verificarsi di restrizioni severe e durature che hanno messo in discussione il controllo e l influenza esercitata dalla capogruppo e la sua possibilità di trasferimento dei fondi. L intervenuta Amministrazione Straordinaria potrebbe modificare in seguito tale situazione. Inoltre alcune tra le società minori non hanno inviato tempestivamente le informazioni richieste cosicché l indebitamento è stato determinato sulle base delle ultime situazioni trasmesse. Non si ritiene che tale carenza informativa possa rappresentare variazioni significative sui flussi finanziari del gruppo. Il debito bancario invece, incluso nell indebitamento di gruppo, la cui elaborazione è effettuata sulla base di rapporti finanziari mensili diversi dal report patrimoniale, è stato determinato utilizzando i dati puntuali al 30 settembre Si ritiene opportuno riportare quanto già evidenziato nel precedente comunicato stampa in assenza di variazioni: Nel mese di agosto 03, Rabobank ha esercitato i diritti conseguenti al pegno sulle azioni, pegno regolato dal diritto inglese, della partecipata Cirio Del Monte Foods Int. Ltd licenziataria del marchio Del Monte, a fronte della linea di credito di circa 20 milioni di sterline concessa alla Cirio Del Monte NV. Da tale operazione, che ha comportato la revoca ma non la sostituzione di tre dei cinque Amministratori, tra cui il Presidente e l Amministratore Delegato di nomina Cirio Finanziaria, potrebbe scaturire la perdita di controllo della partecipata e conseguentemente l esclusione, della stessa, dall area di consolidamento del gruppo. 1. Rendiconto finanziario dal 1/1/03 al 30/09/03 con note di commento; L elaborazione del rendiconto finanziario consolidato e alle relative note di commento al 30 settembre 2003 è stato effettuato nonostante la mancanza di alcuni dati forniti da società minori che non si ritiene possano produrre effetti significativi. Vedi allegato n 1 Note di commento: Il flusso monetario da attività di esercizio è prevalentemente costituito dal risultato del periodo, dagli ammortamenti e della variazione del capitale d esercizio. I flussi monetari da attività di investimento ammontano a 76,3 milioni di euro e rappresentano la liquidità investita in immobilizzazioni immateriali, materiali e

2 finanziarie al netto delle dismissioni per le quali è stato indicato il valore di realizzo. Tale flusso finanziario include inoltre la voce variazione dell area di consolidamento ed altre variazioni prevalentemente costituita da differenze cambi. La voce quota in scadenza entro 12 mesi dei debiti a medio e lungo termine pari a 561,7 milioni di euro è per lo più costituita dalla riclassifica a breve termine dei prestiti obbligazionari in precedenza esposti tra i debiti a medio e lungo termine, come già evidenziato. La voce variazione dell area di consolidamento, di interessenza ed ulteriori residue variazioni costituisce l ultima voce del flusso monetario da attività di finanziamento. Tale voce include le variazioni del patrimonio netto ed è per lo più costituita dalla differenza negativa di traduzione dei bilanci in valuta estera del periodo pari a 19,2 milioni di euro. Tale variazione è presente nel sub-consolidato trasmesso dalla Cirio Del Monte NV ed è relativa alla variazione del dollaro, del bath tailandese e della moneta sudafricana. La voce include inoltre i dividendi pagati a terzi dalla DMPL pari a 11,6 milioni di euro oltre alla variazione positiva, pari a 21,3 milioni di euro, dovuta al cambiamento del metodo di consolidamento della Bombril SA. 2. Indebitamento finanziario netto consolidato del gruppo Cirio con indicazione attività e passività suddivise tra il breve ed il medio/ lungo termine ed evidenza dei crediti verso parti correlate; L indebitamento finanziario netto consolidato evidenzia una sostanziale stabilità rispetto al mese di agosto 2003 anche per la mancanza della maturazione degli interessi passivi sui debiti delle società in amministrazione straordinaria. L incremento rispetto al 31 dicembre 2002 di 54,7 milioni di euro è invece prevalentemente riconducibile alla riduzione dei crediti finanziari a breve termine e all aumento dell indebitamento finanziario a breve termine comprensivo degli interessi passivi maturati fino alla dichiarazione dello stato d insolvenza per le società ammesse all amministrazione straordinaria. La capogruppo ha riclassificato, nel breve termine, debiti per prestiti obbligazionari pari a 550 milioni di euro, in precedenza esposti nei debiti finanziari a medio e lungo termine, a seguito della richiesta di Law Debenture, del 15 agosto 2003, di immediato pagamento. Vedi allegato n 2 3. Classificazione dei crediti secondo il grado di esigibilità e di recupero degli stessi con particolare riguardo a quelli verso parti correlate; Cirio Finanziaria SpA in Amministrazione Straordinaria non ha ricevuto dalle società brasiliane le informazioni necessarie all elaborazione dell allegato n 3. Essendo, inoltre, venuto meno il controllo della Bombril SA, come già descritto nella trimestrale al 30 settembre 2003, la capogruppo ha ritenuto opportuno variare il metodo di consolidamento della stessa società che vanta la maggior parte dei crediti verso parti correlate. Tuttavia dobbiamo rilevare che l integrale svalutazione di tali crediti, così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione del 22 maggio 2003, unitamente al sistematico adeguamento del relativo fondo rendono neutrale qualunque variazione di detti crediti. I debiti del gruppo Cirio Finanziaria verso S.S. Lazio SpA, non sono più classificati tra le società incluse in tale dettaglio per l esclusione di tale partecipata dall area di consolidamento.

3 4. Ripartizione dell indebitamento bancario del gruppo Cirio Finanziaria suddiviso per ciascuna società debitrice; Rispetto alla situazione presentata nel comunicato stampa del mese di settembre, l indebitamento bancario evidenzia un decremento di circa 5 milioni di euro, a parità di area di consolidamento, non significativo nell indebitamento bancario di gruppo. Vedi allegato n 4 5. Natura ed entità degli impegni e delle garanzie concesse e/o ottenute dal gruppo Cirio Finanziaria verso il sistema bancario nonché il grado di utilizzo dei covenants e delle linee di fido. Specificare se esistono ulteriori rischi connessi a posizioni fuori dall area di consolidamento; Le garanzie e gli impegni verso il sistema bancario registrano un decremento, rispetto al precedente comunicato stampa delle garanzie reali di circa 7,7 milioni di euro. Detta variazione è per lo più attribuibile alle garanzie concesse dalla Bombril SA a favore di istituti di credito brasiliani non più incluse nell allegato n 5 a) per la variazione del metodo di consolidamento della società. Vedi allegato n 4 per utilizzo linee di fido. Vedi allegato n 5 a) per garanzie reali e 5 b) per garanzie personali. Vedi allegato n 6 per utilizzo covenants. 6. Relativamente ad obbligazioni e finanziamenti concessi dal sistema bancario indicare le scadenze per ciascun ammontare e dichiarazioni di default; Vedi allegato n 5 a) per i finanziamenti e allegato n 7 per le obbligazioni. 7. Richieste di rientro dei finanziamenti; Nel mese di settembre non sono state segnalate richieste di rientro dei finanziamenti. 8. Stato avanzamento trattative per la cessione degli assets; A seguito della delibera assunta dall assemblea dei Soci di messa in liquidazione della Società e dell istanza di ammissione all Amministrazione Straordinaria (alla quale ha successivamente fatto seguito il Decreto del Tribunale di Roma di ammissione di Cirio Finanziaria S.p.A. all amministrazione straordinaria) chiesta dalla Cirio Finanziaria SpA in Liquidazione, previa dichiarazione dello stato di insolvenza, non vi sono trattative per la cessione degli assets ma sono in corso valutazioni di proposte di acquisto. 9. Contenzioso NewCo; Si riporta quanto già detto nel precedente comunicato stampa in assenza di variazioni.

4 Nell aprile del 2002, NewCo International Ltd (NI) ha intrapreso innanzi al Tribunale di San Paolo (Brasile) un azione esecutiva contro Cragnotti & Partners Capital Investment Brasil S.A. ( C & P ) (debitore principale), Cirio Finanziaria e Bombril Holding (nella qualità di garanti e costituenti il pegno sul 55% delle azioni ordinarie della Bombril s.a.) chiedendo il pagamento di circa USD 142 milioni, oltre le spese pari ad almeno un ulteriore 20%, costituenti - a detta di parte attrice il residuo debito precedentemente contratto, le penali e gli interessi di mora convenuti nel corso di varie rinegoziazioni del debito originario. NI ha ottenuto il sequestro delle restanti azioni libere Bombril S.A. di Cirio Finanziaria S.p.A. e la nomina di un amministratore giudiziario. C & P, in qualità di debitore principale, Cirio Finanziaria e Bombril Holding, in qualità di garanti, hanno presentato opposizione all esecuzione in data 7 agosto 2002 sostenendo l inesigibilità del credito e contestando il suo ammontare e la legittimità degli interessi pretesi. Il giudizio è attualmente pendente. In caso di soccombenza definitiva di C & P, Cirio Finanziaria e Bombril Holding potrebbero essere chiamate a rispondere in qualità di garanti, tenuto conto della probabile impossibilità di C&P a onorare il suo debito. A giudizio della Società e sulla base del parere dei propri legali, il residuo debito di C & P verso NI, tenuto conto del prezzo originario stabilito tra le parti (USD 88 milioni) e quando già versato da C & P (USD 71,1 milioni), non supera quanto previsto nel fondo costituito in Bilancio pari a USD 80 milioni. In data 28 luglio 2003, inoltre, si è riunita l assemblea dei Soci di Bombril SA in cui è intervenuto l amministratore giudiziario che in sostituzione dell attuale Consiglio di Amministrazione ha nominato sei amministratori di cui solo uno rappresentante del gruppo Cirio. Sempre in tale assemblea non si è proceduto all approvazione del bilancio in quanto l amministratore giudiziario ha chiesto più tempo. La nostra controllata Bombril Holding SA, detentrice delle azioni Bombril SA, ha impugnato innanzi all autorità competente la delibera assunta. La Società, tenuto conto dello stato di incertezza e straordinarietà di questo periodo, fornisce le sopra indicate informazioni e sin d ora si riserva di comunicare tempestivamente aggiornamenti ed integrazioni. Roma, 14 novembre 2003

5 CIRIO FINANZIARIA S.p.A. RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO AL 30/09/2003 Allegato n 1 (Valori in milioni di Euro) 30/09/03 31/12/02 Disponibilità(indebitam.)a breve iniziale (560,9) (87,8) Flusso monetario da attività di esercizio Utile (perdita) dell'esercizio di Gruppo (1) (135,0) (643,3) Utile (perdita) dell'esercizio di terzi (1) 4,1 (338,9) Ammortamenti 27,8 44,5 (Rivalutazioni) svalutazioni di immobilizz. 4,7 100,8 (Plusvalenze) minusvalenze realizzo immobilizz. 0,7 5,2 Variazione netta capitale d'esercizio (25,4) 206,4 Variazione netta T.F.R. 1,6 0,5 (121,5) (624,7) Flusso monetario da attività di investimento Immobilizzazioni immateriali (0,1) (2,1) Immobilizzazioni materiali (14,9) (37,0) Immobilizzazioni finanziarie (0,1) (1,1) Prezzo di realizzo immobilizzazioni 11,6 2,0 Variazione area di consolidamento e altre variazioni 79,8 161,4 76,3 123,2 Flusso monetario da attività di finanziamento Nuovi finanziamenti a medio e lungo termine 0,9 175,2 Rimborsi e riclassifica di finanziamenti medio e lungo termine (7,8) 6,6 Quota in scadenza entro 12 mesi di debiti a medio e lungo termine (561,7) (176,1) Apporto di capitale dai soci 0,0 0,0 Variazione crediti finanziari m/l termine 0,0 1,2 Variazione area consolidamento, interessenza ed ulteriori variazioni (2) (9,5) 21,6 (578,1) 28,5 Flusso monetario netto a breve finale (623,3) (473,0) Disponibilità (indebitamento) netta a breve finale (1.184,2) (560,9) Note: 1) Il risultato consolidato negativo del periodo, comprensivo quindi anche delle società oggetto di dismissione come da Piano Industriale approvato, è pari a 130,9 milioni di euro, risultante dalla differenza tra la perdita del gruppo di 135 milioni di euro e l'utile di terzi di 4,1 milioni di euro. Tale perdita di periodo è prevalentemente costituita da oneri netti finanziari per circa 31 milioni di euro, dalle perdite per la svalutazione delle partecipate per 5,6 milioni di euro, da oneri straordinari per 69,9 milioni di euro e dalle perdite operative della capogruppo. Gli oneri finanziari netti includono l'effetto dell'adeguamento del fondo svalutazione crediti verso parti correlate. 2) La voce "variazione dell'area di consolidamento, interessenza ed ulteriori residue variazioni" include la differenza di traduzione dei bilanci in valuta estera del periodo, rilevata nei bilanci sub-consolidati trasmessi dalla Cirio Del Monte NV. Tale differenza negativa si riferisce alle variazioni del dollaro, del bath tailandese e delle monete sudafricane. L'importo include inoltre i dividendi di DMPL pagati a terzi per 11,6 milioni di euro.

6 CIRIO FINANZIARIA S.p.A. INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO CONSOLIDATO (Valori in milioni di Euro) Allegato n 2 30/09/03 31/12/02 Debiti finanziari a medio e lungo termine - prestiti obbligazionari 0,0 556,4 - verso banche 88,8 100,6 - verso altri finanziatori 6,9 7,3 - verso soggetti correlati 0,0 0,0 95,7 664,3 Crediti finanziari e immobilizzazioni a medio e lungo termine (0,7) (0,8) Posizione finanziaria a medio e lungo termine 94,9 663,6 Debiti finanziari a breve termine - prestiti obbligazionari 850,0 300,0 - verso banche 219,1 234,8 - verso altri finanziatori 178,2 107,7 - verso controllate non consolidate 65,1 1,8 - verso soggetti correlati 5,3 20, ,7 664,5 Disponibilità e crediti finanziari a breve - disponibilità (25,8) (19,9) - verso banche e diversi (39,0) (63,4) - verso controllate non consolidate (63,3) (0,1) - verso soggetti correlati (48,4) (527,5) (176,5) (610,8) Fondo svalutazione crediti verso parti correlate 43,1 507,2 Posizione finanziaria a breve termine 1.184,3 561,0 Indebitamento finanziario netto 1.279, ,5 Note: Il debito, al netto dei crediti, verso SS Lazio SpA, è stato riclassificato tra gli altri finanziatori anche al 31/12/02.

7 Situazione banche 30 settembre 2003 (dati in milioni di euro) Allegato n 4 Tot. B/t Tot. Ml/t Tot. Fact. Tot. Gen. accordato utilizzato accordato utilizzato accordato utilizzato accordato utilizzato Cirio Finanziaria 8,5 10,1 76,2 50,8 19,1 19,3 103,7 80,1 Cirio Immobiliare - - 0,1 6,2 1, ,2 1,2 Cirio Agricola - - 0,6 0,2 0,5-1,1 0,2 Cirio Ricerche 1,0 1, ,0 1,0 Cisim Food 10,3 5, ,3 5,1 Panificio Moderno 5,3 3,5 2,1 1, ,4 5,2 Totale Altre 25,1 19,7 85,1 53,9 19,6 19,3 129,8 92,9 Cirio Del Monte Italia - 79,7-15,9-4,7-100,3 Cirio Del Monte Portugal 10,5 10,4-1, ,5 12,3 CDM NV* 99,9-14, ,6 DMPL 111,5 36, ,6 1,7 131,1 37,7 Tot. CDMG 122,0 225,9-32,5 19,6 6,5 141,6 264,9 Totale 147,1 245,6 85,1 86,4 39,2 25,8 271,3 357,8 Cirio Del Monte Italia non evidenzia linee di credito accordate a seguito dell'amminissione alla procedutìra di Amministrazione Straordinaria (*) dati provvisori

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