ANALISI CONTO CONSUNTIVO

Transcript

1 Assiste alla riunione la DSGA Anna Capirchio. Il Programma Annuale dello stesso anno cui si riferisce il presente documento è stato approvato dal Consiglio dì Istituto in data 20/12/2016 con delibera n. 11. ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2018/002 Presso l'istituto "ZENALE E BUTINONE" di TREVIGLIO, l'anno 2018 il giorno 27, del mese di aprile, alle ore 10:30, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 27 provincia di BERGAMO. La riunione si svolge presso Treviglio. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza TIZIANA MARIA TENCHINI Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente GRAZIA COLABUFO Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MIUR) Presente Per tutte le notizie, informazioni e prospetti che hanno attinenza alla formazione del Conto consuntivo 2017, i referenti richiamano la relazione del Dirigente Scolastico del 24/01/2018, illustrativa del consuntivo nel suo complesso e dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. I Revisori si riuniscono per l''esame del conto consuntivo 2017 ai sensi dell''art. 58, comma 4 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 1 febbraio 2001, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Anagrafica 1. Osservanza norme regolamentari Conto Finanziario (Mod. H) 1. Esame relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico 2. Correttezza modelli 3. Assunzione di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 4. Regolare chiusura del fondo minute spese 5. Rispetto vincolo destinazione finanziamenti 6. Corrispondenza dei dati riportati con i libri e le scritture contabili 7. Coerenza nella compilazione del modello H Situazione Residui (Mod. L) 1. Concordanza tra valori indicati e risultanze contabili 2. Riaccertamento dei residui 3. Coerenza nella compilazione del modello L Conto Patrimoniale (Mod. K) 1. Concordanza con le risultanze contabili da libro inventario 2. Coerenza tra valore dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 3. Concordanza tra valore disponibilità liquide e comunicazioni Istituto cassiere e Poste SpA al 31/12 Pagina: 1

2 4. Corretta indicazione consistenze iniziali 5. Coerenza nella compilazione del modello K Situazione Amministrativa (Mod. J) 1. Concordanza tra valori indicati e risultanze delle scritture contabili registrate 2. Concordanza tra Fondo cassa e saldo dell'istituto cassiere al 31/12 3. Coerenza nella compilazione del modello J Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l''anno scolastico 2017/2018 è la seguente: N. indirizzi/per liceali presenti: 3 N. classi articolate: 0 Classi/Sezioni Numer o classi diurni (a) Numer o classi serali (b) Iscritti Totale classi (c=a+b) iscritti al 1settemb re diurni (d) iscritti al 1settemb re serali (e) frequent anti classi diurni (f) frequent anti classi serali (g) frequentanti Totale alunni frequentan ti (h=f+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentan ti diurni (i=d-f) Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentan ti serali (l=e -g) Media alunni per classe diurni (f/a) Media alunni per classe serali (g/b) Prime ,67 0 Secon ,11 0 de Terze ,56 0 Quart ,57 0 e Quint e ,67 0 Total e ,48 0 Pagina: 2

3 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 42 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 7 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 7 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 22 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 1 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 5 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 6 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 10 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 102 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 7 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 5 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 1 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 0 TOTALE PERSONALE ATA 30 Non si rilevano, altresì, unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, Pagina: 3

4 n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonchè alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 2017 presenta le seguenti risultanze: 1) ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Accertate (b) Disponibilita' (b/a) (a) Avanzo di Amministrazione ,77 Finanziamenti Statali , ,50 1,38 Finanziamenti da Regioni 1.045, ,48 1,00 Finanziamenti da Enti , ,77 1,00 Contributi da privati , ,08 1,04 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 608,59 608,59 1,00 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale entrate , ,42 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , ,42 2) SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attivita' , ,65 0,85 Progetti , ,18 0,72 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Fondo di Riserva 500,00 Disponibilita' da ,00 programmare Totale Spese , ,83 Avanzo di competenza 0, ,59 0,00 Totale a Pareggio , ,42 Pertanto, l'esercizio finanziario 2017 presenta un avanzo di competenza di ,59. Dal confronto con la programmazione definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 74,00% di quelle programmate. Il fondo minute spese di 250,00, anticipato al D.S.G.A.con mandato n. 3 del 10/01/2017 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 62 del 19/12/2017. Situazione Residui (Mod. L) Pagina: 4

5 La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2017 Riscossi Da riscuotere Residui esercizio 2017 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi , , , , , ,42 Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2017 esercizio 2017 diminuzione Residui Passivi , ,19 122, ,01 0, ,01 Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro ,35 e pagati residui passivi per euro ,01. Con delibera n. 21 del 23/2/2017 il Consiglio d'istituto ha approvato la radiazione di residui attivi per ,00 per contributi volontari non versati da studenti. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a ,56. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Situazione al 1/1/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,20 Totale Disponibilità , , ,37 Totale dell'attivo , , ,57 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,57 PASSIVO Totale debiti , , ,01 Consistenza Patrimoniale , , ,56 Totale a pareggio , , ,57 Il saldo del registro del cc postale al 31/12/2017 ammonta a 4.494,00 che concorda con quello esposto sull'estratto della Posta. verifica a campione dell'esistenza del bene, del suo valore e numero assegnato con i dati inventariali: cat. III - n "IMAC" del valore di 0, correttamente ammortizzato con la percentuale del 25%, trattandosi di bene ad uso didattico. Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni Competenza Esercizio precedenti 2017 Riscossioni , , ,87 Pagamenti , , , ,09 Pagina: 5

6 Fondo di cassa alla fine ,95 dell'esercizio Residui Attivi 1.646, , ,42 Residui Passivi 122, , ,01 Avanzo di amministrazione al 31/ ,36 Il Fondo cassa al 31/12/2017 riportato nel modello J è pari a euro ,95 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. Pagina: 6

7 Spese Per Attivita e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. L'utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 74,75%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso dimpiego delle risorse ad essi destinate è pari al 71,42%. Personale Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese SPESE Tributi Investimenti Oneri Finanziari (impegnato) Programmazione Definitiva Tot. Impegni Impegni/ Spese % (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) A01 0, , , ,60 0, ,02 0, , ,75 80,62% A02 0, , ,72 0,00 0, , , , ,64 81,61% A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% A , , ,43 0,00 0, ,00 0, , ,26 87,64% , , , ,00 0, ,30 0, , ,35 73,51% PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE 8.842,82 400, ,01 0,00 0,00 0,00 0, , ,83 92,95% PERSONALE ALTRI PROGETTI 9.553, , ,14 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 27,42% TOTALE , , , ,60 0, , , , ,83 74,75% TOTALE/TOTALE IMPEGNI % 16,36% 6,17% 70,14% 0,94% 0,00% 6,17% 0,27% Pagina: 7

8 In particolare, i Revisori hanno esaminato la documentazione relativa al progetto "P22 - LINGUE STRANIERE", con le considerazioni che seguono: La Previsione iniziale di ,20 è stata modificata in ,95, con delibere del Consiglio n. 20, 44, 80 del 2017 per l'attuazione di di lingue straniere, potenziamento e compresenza di madre lingua straniera. A campione di verifica il contratto di prestazione d'opera prot. 67 del 9/1/2017 con la prof.ssa Bellebono Mya Beda. Emesso mandato n. 158 del 27/6/2017 di 4.130,00 a favore dell'esperto esterno a saldo della fattura elettronica n. PA1/17 del 6/6/2017. Risulta regolare iscrizione su PCC e nel registro unico fatture. Al conto consuntivo è allegato l'indicatore di tempestività dei pagamenti annuale, che risulta pari a -7,48, ed è stato pubblicato sul sito istituzionale alla voce Amministrazione Trasparente. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2016 risulta presentata nei termini. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari E' stata esaminata la relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico I modelli sono correttamente compilati Gli impegni sono stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti Il fondo minute spese risulta versato entro il 31/12 E' stato rispettato il vincolo di destinazione dei finanziamenti Esiste corrispondenza tra il contenuto del conto finanziario e le risultanze contabili di cui ai registri Il modello H è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello L e le risultanze contabili E' stato correttamente eseguito il riaccertamento dei residui Il modello L è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati e le risultanze contabili dal libro inventario e dagli altri registri Il valore dei crediti e debiti indicati corrisponde al valore accertato dei residui attivi e passivi L'ammontare delle disponibilità liquide indicate coincide con la sommatoria dei saldi al 31/12 comunicati dall'istituto cassiere e da Poste SpA Le consistenze iniziali sono correttamente riportate Il modello K è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello J e le risultanze contabili L'ammontare del Fondo cassa risultante dal giornale di cassa al 31/12 concorda con il saldo comunicato dall'istituto cassiere Il modello J è coerente con gli altri modelli Conclusioni I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprimono parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'anno 2017da parte del Consiglio di Istituto. Pagina: 8

9 Il presente verbale, chiuso alle ore 12:30, l'anno 2018 il giorno 27 del mese di aprile, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. TENCHINI TIZIANA MARIA COLABUFO GRAZIA Pagina: 9