Oggetto sociale: Gestione integrata dei rifiuti Iscritta al n Reg. Imprese di Catania C.F. e P.I CCIAA REA n.

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1 Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Catania Autorizzazione numero del 21/12/2001 emessa dall Agenzia delle Entrate Direzione Regionale della Sicilia. Il sottoscritto amministratore dichiara che il presente documento informatico è conforme a quello trascritto e sottoscritto sui libri sociali della società. SIMETO AMBIENTE SPA Sede: Catania Corso delle Province, Capitale sociale sottoscritto : ,00 Capitale versato: Oggetto sociale: Gestione integrata dei rifiuti Iscritta al n Reg. Imprese di Catania C.F. e P.I CCIAA REA n NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2007 ai sensi dell art.2427 bis del C.C Signori Soci, Il Bilancio di esercizio che porto al vostro esame è stato redatto secondo le nuove disposizioni del Codice Civile, così come modificate dall entrata in vigore della riforma del diritto societario prevista dal D. Lgs. n.6/2003 (Riforma Vietti), ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota Integrativa. La normativa di legge è stata integrata, ove necessario, sulla base dei principi contabili enunciati dalla Commissione per la statuizione dei principi contabili dei Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. Un valido riferimento è stato inoltre il Documento dell Organismo italiano di contabilità (OIC), redatto sugli effetti della riforma societaria e che aggiorna in merito i principi contabili vigenti. PARTE A) - CRITERI DI VALUTAZIONE art.2427 n.1 Il Bilancio è stato predisposto in base alla nuova normativa vigente, applicando i medesimi criteri di valutazione, gli stessi principi contabili e di redazione del bilancio adottati nell esercizio precedente. A.1. Immobilizzazioni materiali. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione comprensivo degli oneri accessori e dei costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al Pag. 1

2 bene. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. Per i beni entrati in funzione nell esercizio, tali aliquote vengono ridotte al 50%. Gli ammortamenti vengono classificati nella relativa voce di Conto Economico con contropartita la rettifica dei valori delle immobilizzazioni materiali iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati integralmente a Conto Economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base delle seguenti aliquote, ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo dei beni: Mobili e arredi 12% Computer 20% Telefoni cellulari 20% Impianti tecnici specifici 10% Impianti generici 10% Impianto telefonico 20% Condizionatori 20% Banca dati 20% Impianto antincendio 10% A.2. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, ed ammortizzate Pag. 2

3 sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura. Con riferimento alle immobilizzazioni di cui all art n.5 sono iscritte previo consenso del collegio sindacale. I costi sostenuti nell esercizio per la ristrutturazione dei locali sono ammortizzati in base alla residua durata del contratto di locazione. Le immobilizzazioni immateriali sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base delle seguenti aliquote, ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo dei beni: Spese di impianto e ampliamento % 20 Spese realizzazione sito web % 20 Spese di passaggio alla tariffa % 20 Software % 20 A.3. Immobilizzazioni finanziarie. Tale voce raffigura dei crediti per depositi cauzionali, valutati al valore nominale. A.4. Crediti. I crediti sono valutati al presunto valore di realizzo. Nell esercizio 2007 si è provveduto, data la particolare natura dei crediti verso clienti, ad effettuare un accantonamento al fondo svalutazione crediti. Le poste maggiormente significative esposte in tale voce si riferiscono ai crediti vantati nei confronti degli utenti per la t.i.a. ancora da riscuotere e, altresì, ai crediti vantati dalla ns. società nei confronti della Regione per finanziamenti decretati per opere da realizzare negli anni successivi. A.5. Rimanenze Relativamente a tale voce non vi sono poste da evidenziare. Pag. 3

4 A.6. Debiti Tutte le poste esprimenti una posizione di debito della società verso l esterno sono state valutate al loro valore nominale. A.7. Ratei e risconti I ratei e i risconti dell esercizio sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi ad esso pertinenti. In particolare si evidenzia che: - i ratei attivi espongono la quota stimata relativa al recupero dell evasione riguardante la t.i.a. e quella, ancora da incassare, dal Comune di Ramacca per rimborso spese ; - i ratei passivi evidenziano le quote di costo relative alle utenze, agli interessi passivi sul mutuo del Credito siciliano, ai rimborsi spese, di competenza dell esercizio, e il costo del personale (tredicesima, quattordicesima, ferie, permessi e i relativi oneri fiscali e previdenziali) maturato nel 2007 e ancora da liquidare. I risconti passivi espongono l importo dei finanziamenti a fondo perduto assegnati dalla Regione Sicilia alla nostra società ancora da incassare alla data del 31 dicembre; i risconti attivi espongono principalmente i costi afferenti ai beni in leasing, rinviati al futuro esercizio, in quanto nel 2007 non era ancora iniziato il relativo utilizzo. A.8. Fondi per rischi ed oneri Non si è proceduto allo stanziamento di un fondo rischi ed oneri. A.9. Fondo trattamento di fine rapporto Il fondo riflette il debito maturato nei confronti di tutti i dipendenti in forza al Pag. 4

5 , calcolato sulla base delle leggi e dei contratti vigenti e comunque, per le indennità ancora da pagare a tale data. A.10. Imposte sul reddito Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle aliquote vigenti. A.11. Rettifiche di valore ed accantonamenti operati esclusivamente in applicazione di norme tributarie Non sono state effettuate rettifiche di valore ed accantonamenti operati esclusivamente in applicazione di norme tributarie. A.12. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Non vi sono crediti o debiti espressi in valuta estera alla data di chiusura del bilancio d esercizio. PARTE B) - ATTIVITA DI DIREZIONE E COORDINAMENTO La società non è soggetta all attività di direzione e coordinamento da parte di alcuna società. PARTE C) COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DELL ATTIVO Le immobilizzazioni Per le due classi delle immobilizzazioni (immobilizzazioni immateriali e materiali) vengono di seguito esposti appositi prospetti che indicano per ciascuna voce i costi storici, i precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell esercizio, i saldi finali nonché le eventuali rivalutazioni esistenti alla chiusura dell esercizio. Immobilizzazioni immateriali Valore Netto Rivalut/ Sval. Saldo al Increm. Decr.nti e Riclas. Amm.nti e sval.ni Valore Netto Rivalut/ Sval. Saldo al Costi di imp.e di ampliam Pag. 5

6 Spese di realizzazione web Spese passag. alla tariffa Software Ristrutturazione locali In relazione alle spese di realizzazione del sito Web si evidenzia che il decremento è dovuto al ricevimento nel 2007 di una nota di accredito da parte del fornitore. Immobilizzazioni materiali Situazione Iniziale Movimenti dell es. Situazione Finale Costo Rival/ Fondi Saldo al Acqu.ni e Disinv. e Ammor Costo Rival/ Fondi Saldo al storico Sval. Amm.to riclassif. riclas. Svalut. storico Sval. Amm.to Mobili e arredi Computer Impianti tec. spec Condizionatori Impianti generici Impianto telefonico Telefoni cellulari Impianto antincendio Banca dati Immobile in costruz CCR di Nicolosi In relazione all immobile in costruzione, il CCR di Nicolosi, si evidenzia che nel bilancio al 31/12/2007 si è provveduto a riclassificare tale voce inserendola nel campo B II 1 -Terreni e fabbricati. Si precisa inoltre che tale fabbricato è Pag. 6

7 stato oggetto, nel corso del 2007, di lavori di completamento che ne hanno incrementato il valore. In relazione alle immobilizzazioni finanziarie, si evidenzia che tale voce non ha subito, nel corso del 2007, alcuna modifica. Con riferimento alle residue voci dell attivo patrimoniale si faccia riferimento al seguente prospetto: (ATTIVO) I. Rimanenze 31/12/06 Incrementi Decrementi 31/12/07 Prodotti finiti e merci II. Crediti 31/12/06 Incrementi Decrementi 31/12/07 1) verso clienti bis) crediti tributari ter) imposte anticipate ) verso altri TOTALE III)-Att.fin.non cost.imm. 31/12/06 Incrementi Decrementi 31/12/07 Altri titoli IV)-Disponibilita liquide 31/12/06 Incrementi decrementi 31/12/07 Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa TOTALE D) Ratei e risconti 31/12/06 Incrementi decrementi 31/12/07 Ratei Risconti TOTALE Pag. 7

8 Con riferimento alle voci sopra esposte non vi sono crediti esigibili oltre i 12 mesi o i 5 anni Tra i Crediti verso altri trovano collocazione: i crediti verso la regione Sicilia relativi ai finanziamenti regionali non incassati per Tale importo ha subìto, rispetto all anno scorso, un incremento di Euro ,00, pari alla somma di Euro ,07 ed Euro ,97 corrispondenti ai contributi decretati a favore della nostra società, in data 31/10/2007, dall Agenzia Regionale per i rifiuti e le acque della Regione Sicilia, per la realizzazione di due centri comunali per la raccolta differenziata, rispettivamente, nel comune di Paternò e di Adrano. Nei ratei attivi viene esposta la quota stimata relativa al recupero evasione pari ad I risconti attivi raffigurano costi di competenza di futuri esercizi. PARTE D) COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO D.1. Patrimonio netto Con riferimento a quanto quanto richiesto dall art.2427 n.4 e n.7-bis si espongono i seguenti prospetti relativi all indicazione della formazione e delle utilizzazioni delle voci di patrimonio netto e specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi: Natura Importo Possib. Quota Utilizzo precedente Util.ne dispon.le Copertura perd. Altre rag Capitale soc Riserva sovr.az 0 A, B, C 0 Riserva legale 0 B Pag. 8

9 Riserva straordin. 0 A,B,C 0 F.do l. 289/ Totale Quota distrib.le 0 Quota non distrib. 0 Legenda: (A:per aumento capitale, B:per copertura perdite, C:per distribuzione soci) Le principali classi componenti il patrimonio netto e le relative variazioni sono le seguenti: D.1.a) Capitale sociale Il capitale sociale al 31 dicembre 2007, interamente sottoscritto e versato, risulta costituito da quote del valore nominale di Euro 1. Ad oggi, pertanto, il capitale sociale è così suddiviso: Comune di Adrano ,00 Comune di Belpasso ,00 Comune di Biancavilla ,00 Comune di Camporotondo Etneo 8.060,00 Comune di Gravina di Catania ,00 Comune di Mascalucia ,00 Comune di Misterbianco ,00 Comune di Motta Sant Anastasia ,00 Comune di Nicolosi ,00 Comune di Paterno ,00 Comune di Pedara ,00 Comune di Ragalna 8.310,00 Pag. 9

10 Comune di S. G. la Punta ,00 Comune di S. G. di Catania ,00 Comune di S. P. Clarenza ,00 Comune di S. A. li Battiati ,00 Comune di S.M. di Licodia ,00 Comune di Tremestieri Etneo ,00 Provincia Reg. di Catania ,00 D.1.b) Riserva sovrapprezzo azioni Non vi sono poste evidenziare. D.1.c) Riserva legale. Non vi sono poste evidenziare. D.1.d.) Altre riserve Non vi sono poste evidenziare. D. 2. Fondo per rischi e oneri Non vi sono poste da evidenziare D.3. Fondo TFR C)-Fondo Tfr 31/12/06 Incrementi decrementi 31/12/07 Fondo Tfr La movimentazione del fondo nel corso dell esercizio è stata la seguente: Fondo al Accantonamento TFR Liquidazione del fondo Fondo al D.4. Debiti Si commentano di seguito la composizione ed i movimenti dell esercizio delle Pag. 10

11 voci che compongono tale raggruppamento: Debiti 31/12/06 Incrementi Decrementi 31/12/07 di cui oltre 12 mesi di cui oltre 5 anni Debiti verso banche Debiti verso altri finanz Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso ist.previd Altri debiti TOTALE D.4.a. Debiti verso soci per finanziamenti (ex art n. 19-bis) Nel bilancio al sono raffigurati tra gli altri debiti, i seguenti debiti verso i comuni soci: Comune di Adrano Comune di Belpasso Comune di Biancavilla Comune di Camporotondo Etneo Comune di Gravina di Catania Comune di Mascalucia Comune di Misterbianco Comune di Motta Sant Anastasia Comune di Nicolosi Comune di Paterno Comune di Pedara Comune di Ragalna Comune di S. G. la Punta Pag. 11

12 Comune di S. G. di Catania Comune di S. P. Clarenza Comune di S. A. li Battiati Comune di S.M. di Licodia Comune di Tremestieri Etneo Provincia Reg. di Catania D.4.b. Debiti verso le banche I debiti verso le banche sono costituiti da conti correnti passivi e finanziamenti in conto anticipo. Istituto di credito Importo Scadenza Al > 5 anni Cred. Siciliano c/anticipi No Cred. Siciliano c/c n No Cred. Siciliano c/c n No Cred. Siciliano c/c n No Cred. Siciliano c/c n No Credito Siciliano c/mutuo /09/ Si Totale D.4.c. Debiti verso fornitori Variazione Debiti verso fornitori Fornit. per n.c. da ricevere Forn. per fatt. da ricevere Totale D.4.d. Debiti verso imprese del gruppo Non vi sono poste da evidenziare. Pag. 12

13 D.4.e. Debiti Tributari 31/12/2006 Incrementi Decrementi 31/12/2007 Erario c/iva Erar. Rit. fisc lav. dipend Erar. Rit. fisc lav. auton Erario c/ritenute su TFR Ritenute IRPEF Debito Irap Debito Ires Debito add.le reg.le Debito add.le prov.le Debito Ires anni precedent Totale D.4.f. Altri debiti 31/12/2006 Incrementi Decrementi 31/12/2007 Debiti vs Comuni Debito vs Prov. Reg. di CT Altri debiti Fondo di rotazione Totale D.4.g. Ratei e risconti passivi E)-Ratei e Risconti 31/12/06 Incrementi decrementi 31/12/07 Ratei Risconti Pag. 13

14 Totale I ratei e risconti passivi sono relativi a: Ratei Utenze telefoniche ed energetiche, interessi passivi sul mutuo del Credito siciliano e rimborsi spese di competenza del Costo del personale (tredicesima, quattordicesima, ferie e permessi) Risconti Finanziamenti regionali non ancora incassati PARTE E. CONTI D ORDINE I conti d ordine evidenziano per l importo di Euro le rate da pagare relative al contratto di leasing stipulato nel Operazioni in leasing Con riferimento a quanto previsto dall art.2427 n.22 il sistema di contabilizzazione seguito per i beni in locazione finanziaria è conforme alla prassi civilistica vigente in Italia e prevede la contabilizzazione a Conto Economico dei canoni di locazione pagati. Poiché nel 2007 non era ancora iniziato l utilizzo dei beni acquistati in leasing, il costo ad essi relativo è stato interamente riscontato. Di seguito si forniscono le informazioni inerenti i contratti in leasing in essere alla data del : Contratto n data stipula 22/12/2006 durata mesi 35 Pag. 14

15 natura beni: autovetture Costo del bene Maxicanone valore att. rate non scadute Valore att. Prezzo di opzione finale di acquisto valore come immob.nette Ammort.ti virt.li al 31/12/07 0 tasso interesse effettivo 8,78% PARTE F) COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO La voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni contiene i ruoli della t.i.a. emessi dalla Simeto Ambiente Spa di competenza dell esercizio 2007, il conguaglio della t.i.a. di determinato per l esercizio 2007 a copertura integrale dei costi di gestione della società. Nella voce altri proventi è raffigurato l importo di per quote stimate di recupero della T.i.a. per la programmata attività di controllo finalizzata a ridurre l evasione e l elusione, nonchè i ricavi derivanti dalla cessione dei rifiuti differenziati. F.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazione Ricavi delle vendite Altri Ricavi e Proventi Totale F.2. Costi per materie prime, sussidiarie, consumo e merci Pag. 15

16 Variazione Acquisto Merce Materiale consumo Totale F.3. Costi per servizi Variazioni CESPITI INFERIORI AD 516, SERVIZI DA TERZI ENERGIA ELETTRICA TELEFONICHE MANUTENZIONI E RIPARAZIONI COMPENSI PROF. E DI LAV. AUTON COLLABORAZIONI OCCASIONALI COLLABORAZIONI COORD.CONTIN.VE COMPENSO C.D.A COMPENSO COLL. SINDACALE ASSICURAZIONI PUBBLICITA E PROPAGANDA FIERE E MOSTRE CANCELLERIA E STAMPATI CONDOMINIO NOLEGGI DIRITTI UFFICI PUBBLICI SPESE DI PULIZIA COMPENSI RISCOSSIONE T.I.A Pag. 16

17 BUONI PASTO ALTRI COSTI SERVIZIO COMUNE DI BIANCAVILLA SERVIZIO COMUNE DI PATERNO SERVIZIO COMUNE DI S.M. DI LICODIA SERVIZIO COMUNE DI GRAVINA DI CATANIA SERVIZIO COMUNE DI TREMESTIERI ETNEO SERVIZIO COMUNE DI SAN P. CLARENZA SERVIZIO COMUNE DI MASCALUCIA SERVIZIO COMUNE DI S.G. LA PUNTA SERVIZIO COMUNE DI NICOLOSI SERVIZIO COMUNE DI SANT AGATA LI BATTIATI SERVIZIO COMUNE DI RAGALNA SERVIZIO COMUNE DI MOTTA S.A SERVIZIO COMUNE DI ADRANO SERVIZIO COMUNE DI MISTERBIANCO SERVIZIO COMUNE DI BELPASSO SERVIZIO COMUNE DI PEDARA SERVIZIO COMUNE DI SAN GREGORIO DI CT SERVIZIO COMUNE DI CAMPOROTONDO ETNEO COSTI ANNI PRECEDENTI CONGUAGLIO TARIFFA SMALTIMENTO RIFIUTI GESTORE UNICO QUOTA COMP. CONS. SIMCO RACC PUBBLICAZIONI Pag. 17

18 F.4. Costi per il godimento di beni di terzi Variazioni Locazioni F.5. Costo per il personale Totale Variazioni salari e stipendi oneri sociali trattamento fine rapporto Totale Il personale mediamente in forza nella società è risultato così costituito: Numero Impiegati Totale F.6. Ammortamenti e svalutazioni Gli ammortamenti, calcolati applicando le aliquote precedentemente enucleate, sono i seguenti: Var.ne Ammort.immobil.ni mater Ammort,immobil.ni immat Svalutazioni dei crediti Il bilancio espone altresì la quota di accantonamento per svalutazione crediti pari ad F.7. Oneri diversi di gestione Questa voce espone principalmente costi indeducibili e spese legali addebitate Pag. 18

19 da terzi. F.8. Proventi ed Oneri finanziari L importo complessivo degli oneri finanziari esposto nel conto economico ammonta a Euro , dettagliato come segue: F.8.a Oneri finanziari Oneri Finanziari Variazione Interessi pass. c/c banche Interessi pass. Deb vs fornitori Oneri e commissioni bancarie Int. Su debiti tributari Interessi mutuo Totale F.8.b. Proventi finanziari Proventi Finanziari Variazione Interessi attivi bancari Totale F.9. Proventi ed oneri straordinari Prov. ed oneri Straord Variazione Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Totale F.10. Imposizione fiscale a carico dell'esercizio, rettifiche tributarie ed accantonamenti. Agevolazioni tributarie invocate. - Notizie sulle rivalutazioni monetarie. Le imposte sul reddito di esercizio ammontano a Euro , al netto delle Pag. 19

20 imposte anticipate per Euro 137. Imposte Variazione Imposte correnti: IRES Imposte correnti: IRAP Imposte anticipate Totale Le differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione delle imposte anticipate sono esposte nel seguente prospetto: Spese di rappresentanza 2007 Anno valore valore Var.fiscale in Var.fisc. Imp. imposte anticipate deduc. bilancio deduc. aumento in dim. tot. val.inded. 4/5 deduc IRES IRAP IRES IRAP Totale 27,5% 4,9% 27,5% 4,9% Totale Ai sensi del D.L. 28/11/84 n.791, convertito con modificazioni nella legge 25/01/85 n.6 e dal D.L. 19/09/86 n.556 convertito nella L. 17/11/86 n.759 si precisa che la società non ha effettuato, nel corso dell'esercizio, acquisti di titoli pubblici che hanno portato al conseguimento di proventi esenti da imposte sul reddito. PARTE G) Altre informazioni rilevanti Pag. 20

21 G.1. Riduzioni di valore relativamente alle immobilizzazioni materiali ed immateriali ex art.2427 n.3 bis Con riferimento a quanto disposto dall art n.3 bis si precisa che durante l anno 2007 non si sono verificate perdite di valore. G.2. Elenco delle partecipazioni Non vi sono poste da evidenziare. G.3. Variazione nei cambi valutari. Art n.6 bis Non vi sono poste da evidenziare. G.4. Operazioni di leasing con trasferimento dei rischi al locatario ex art n. 22. Non vi sono poste da evidenziare. G.5 Altre notizie sulla società Il 6 dicembre 2007 l Assemblea dei soci, in seduta straordinaria, con atto ai rogiti del Notaio C. Saggio, rep. N , racc. n. 8133, ha deliberato la modifica dello statuto adeguandosi a quanto disposto dalla Legge Finanziaria 2007 in ordine alla riduzione dei componenti il consiglio di amministrazione. CONCLUSIONI AssicurandoVi di aver operato nell esclusivo interesse della società Vi propongo di approvare il Bilancio al 31/12/2007 e la presente nota integrativa. IL PRESIDENTE DEL C.D.A. DOMENICO CLAUDIO GALVAGNO Pag. 21

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