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1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Unico Persone Fisiche 2016 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 16 Maggio 2016 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: UPF e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE QUADRI ALLINEAMENTO PROVVEDIMENTO DEL 5/5/2016 DELEGHE GENERATE IN UNICO IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI ANNO PRECEDENTE STAMPE DI CONTROLLO STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP ESECUZIONE DELLA FUNZIONE CATASTO ONLINE APPROFONDIMENTI QUADRO CALCOLO ACCONTI ADDIZIONALE COMUNALE ANOMALIE RISOLTE IVS COMMERCIANTI CHE ADERISCONO AL NUOVO REGIME A FORFAIT (L. 190/2014) CONVERSIONE DA ANNO PRECEDENTE: MANCATO RIPORTO SPESE PLURIENNALI NEL RIGO RG22 PROSPETTO CONTRIBUTI DEDUCIBILI COLF E BADANTI RM12 TIPO "I" MANCANTE RIGO RW1 CAMPO 9 TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 7

2 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2016 rende disponibili i seguenti quadri: - Calcolo acconti; - Riepilogo Imposte; - Riepilogo Scadenze; - Imposte sostitutive rateizzabili; - Riepilogo IVA; - Riepilogo IMU/TASI per Comune (determinazione del solo acconto IMU/TASI/IMI/IMIS 2016); - Riepilogo IMU Generale; - Diritto Camerale; - Dichiarazione IMU; - Delega di simulazione F24 ALLINEAMENTO PROVVEDIMENTO DEL 5/5/2016 La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2016 prevede l allineamento alle modificazioni dei modelli di dichiarazione, delle relative istruzioni e delle specifiche tecniche approvate con provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate in data 5 maggio DELEGHE GENERATE IN UNICO Facciamo presente che all interno del modulo Unico vengono prodotte delle deleghe F24 sulla base del quadro Riepilogo Imposte. Tali deleghe hanno una funzione di simulazione all interno dei modelli Unico e non devono essere utilizzate ai fini dei versamenti delle imposte. La gestione ufficiale delle deleghe per il modulo Unico sarà disponibile con prossimi aggiornamenti del modulo Deleghe 2016, che - disporrà della funzione di importazione crediti e debiti da Unico attiverà la corrispondente funzione di trasferimento tributi presente nel modello UNICO mediante l icona F24 - consentirà di generare i modelli F24, utilizzando eventualmente anche gli altri crediti presenti nel modulo Deleghe - consentirà di generare il file per i versamenti con modalità telematiche. IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI ANNO PRECEDENTE Disponibile la funzione di import dalle Deleghe 2015 generate in ambiente LYBERA Studio, relativamente agli utilizzi dei crediti dell anno precedente. La funzione, raggiungibile dal menu File\Importa\da Deleghe LYBERA Studio 2015, per essere eseguita necessita dell aggiornamento di Deleghe La funzione legge le deleghe in archivio con stato equivalente a Pagata (Consegnata/Elaborata in telematico/trasmessa/pagata) e importa nel Quadro generale - sezione Crediti portati a nuovo dalla precedente dichiarazione, gli importi a credito con anno di riferimento 2015 utilizzati in compensazione. Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 7

3 In assenza di conferma degli importi, sarà evidenziato, in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione CREDITI PORTATI A NUOVO DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE del quadro Generale, il seguente messaggio: Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe STAMPE DI CONTROLLO - Elenco Comuni con versamenti IMU; - Situazione Versamenti IMU_TASI; - Importi dovuti IMU_TASI con saldo previsionale per Comune; - Importi dovuti IMU_TASI con saldo previsionale per Contribuente; - Imposte Dovute; - Versamenti 2 acconto; - Versamenti autonomi Iva; - IMU per Comune; - IMU per Contribuenti. STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 Con la presente versione sono disponibili le stampe di simulazione delle deleghe di pagamento F24. STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP Con la presente versione è possibile effettuare la gestione completa delle stampe con l attivazione della stampa fiscale del modello Unico e del modello Irap (solo per i clienti che hanno acquistato e installato il modulo Dichiarazione IRAP). Le tipologie di stampa a disposizione del cliente sono quindi: - Stampa di verifica: consente la riproduzione su carta bianca di tutti i quadri compilati, compresi i quadri non come il Quadro Generale e quello per l'invio telematico. Queste stampe, per la loro completezza, risultano utili nella verifica dei dati inseriti e possono essere utilizzate anche come copie da archiviare. Per eseguire le stampe in bozza occorre selezionare Stampa di verifica (già disponibili con le versioni precedenti) nella finestra Opzioni di Stampa. - Stampa fiscale: riproduce su carta bianca i quadri delle dichiarazioni, nonché le deleghe di pagamento F24. Si tratta di stampe conformi alla modulistica ufficiale (si ricorda che la stampa fiscale della delega F24 era già disponibile con le versioni precedenti). Stampa scelta 2, 5 e 8 per mille Nella stampa delle scelte 2, 5 e 8 per mille è riportata una X in corrispondenza della scelta effettuata dal contribuente. Per riportare la selezione su carta è necessario selezionando le preferenze di compilazione (menu File > Preferenze > Modalità di compilazione) e marcare l opzione Stampa Fir.Intermediario e Scelta dest.. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 7

4 ESECUZIONE DELLA FUNZIONE CATASTO ONLINE Inserita, nella barra degli strumenti l icona per richiamare la funzione Catasto OnLine. Qualora gli appositi programmi utili all esecuzione della funzione, non risultino caricati sulla postazione di lavoro, sarà possibile procedere al loro scaricamento. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 7

5 Approfondimenti QUADRO CALCOLO ACCONTI Per verificare gli acconti calcolati l'utente dovrà verificare la rideterminazione del reddito complessivo che risulterà diverso dal reddito considerato ai fini del calcolo del saldo nei seguenti casi: - In presenza di redditi derivanti dall attività di noleggio occasionale di imbarcazioni e navi da diporto assoggettati ad imposta sostitutiva del 20 per cento (Quadro RM). L acconto Irpef per l anno 2016 deve essere calcolato tenendo conto anche di tali redditi (art. 59- ter, comma 5, del D.L. n. 1/2012). - In presenza di redditi dei terreni, l acconto Irpef per l anno 2016 deve essere calcolato senza tener conto dell ulteriore rivalutazione del 10 per cento sui redditi dei terreni dei coltivatori diretti e IAP applicata per l anno In presenza di redditi dei fabbricati, l acconto Irpef per l anno 2016 deve essere calcolato senza tener conto dei benefici relativi all agevolazione per sospensione della procedura esecutiva di sfratto, per usufruire dei quali è prevista l indicazione del codice 6 nella colonna 7 dei righi dei fabbricati. - In presenza di redditi d impresa l acconto va calcolato tenendo conto dell art. 34, comma 2, della legge 12 novembre 2011, n. 183 (deduzione forfetaria in favore degli esercenti impianti di distribuzione di carburante). - Per i soggetti che effettuano investimenti in beni materiali strumentali nuovi dal 15 ottobre 2015 al 31 dicembre 2016, con esclusivo riferimento alla determinazione delle quote di ammortamento e dei canoni di locazione finanziaria, il costo di acquisizione è maggiorato del 40 per cento. L acconto 2016 va calcolato senza tener conto delle disposizioni dei commi 91 e 92 della legge 28 dicembre 2015, n. 208 (comma 94). L'imposta verrà rideterminata in una sezione nella quale viene riproposto il quadro RN che tiene conto del reddito complessivo rideterminato e l'importo dell'acconto da versare sarà indicato nell'apposita sezione. Quest anno anche per il calcolo dell acconto IRAP è stata prevista un apposita sezione nel quadro Calcolo Acconti. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 7

6 Con prossimi aggiornamenti sarà possibile determinare gli acconti con il metodo previsionale. ADDIZIONALE COMUNALE Con il presente aggiornamento il calcolo dell addizionale comunale viene effettuato in base alle tabelle pubblicate sulle specifiche tecniche ministeriali in data 27 aprile 2016, compresi i comuni per i quali la delibera è sottoposta a rilievo da parte del Ministero delle Finanze. Anomalie risolte IVS COMMERCIANTI CHE ADERISCONO AL NUOVO REGIME A FORFAIT (L. 190/2014) La determinazione degli acconti sia fissi che sul reddito eccedente il minimale, dei soggetti in oggetto è stato rettificato per tener conto del fatto che la riduzione del 35% non viene applicata sulla maggiorazione dell aliquota pari allo 0,9% destinata al finanziamento dell indennizzo per la cessazione dell attività. Si precisa che, per quanto riguarda il versamento delle rate fisse sul reddito minimale, si rende necessario effettuare nuovamente il trasferimento al modulo Deleghe e generare il modello di pagamento F24 con gli importi rettificati di un importo pari a 1,23 euro. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 7

7 CONVERSIONE DA ANNO PRECEDENTE: MANCATO RIPORTO SPESE PLURIENNALI NEL RIGO RG22 Corretta la conversione da anno precedente che non recuperava, per il campo RG22, le spese relative a più esercizi dalla dichiarazione dell anno precedente. La correzione è valida per le dichiarazioni non ancora convertite. PROSPETTO CONTRIBUTI DEDUCIBILI COLF E BADANTI Corretta l errata indicazione di compilazione non ammessa che invalidava il calcolo per le seguenti retribuzioni orarie: - DA 7,89 A 9,59 EURO con quota CUAF ; - DA 7,89 A 9,59 EURO senza quota CUAF. RM12 TIPO "I" MANCANTE Aggiunto il codice I al campo Tipo del rigo RM12: altri redditi di capitale di fonte estera che non concorrono a formare il reddito complessivo del contribuente. RIGO RW1 CAMPO 9 Ampliata la dimensione del campo RW1 colonna 9 portando il numero dei caratteri imputabili a 11. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: - Controllo telematico delle dichiarazioni; - Determinazione degli acconti con metodo previsionale; - Generazione del file telematico dei modelli; - Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU/TASI/IMI/IMIS. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 7