indice SPESE Titolo 1 - SPESE CORRENTI Unità previsionale 1: Funzionamento Categoria 1: Uscite per gli organi dell Ente

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1 1 SPESE indice Titolo 1 - SPESE CORRENTI Unità previsionale 1: Funzionamento Categoria 1: Uscite per gli organi dell Ente capitolo Compensi, indennità e rimborsi a Presidente, G.E. e C.D capitolo Missioni in Italia Presidente, G.E. e C.D capitolo Missioni all estero Presidente, G.E. e C.D capitolo Altre spese di funzionamento Organi... 4 capitolo Compensi a Collegio dei Revisori... 5 capitolo Missioni in Italia Collegio dei Revisori... 6 capitolo Missioni all estero Collegio dei Revisori... 7 capitolo Compensi, indennità e rimborsi ad altri Organi dell Ente... 8 Categoria 2: Oneri per il personale in attività di servizio capitolo Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato... 9 capitolo Competenze ed indennità accessorie per il personale a tempo indeterminato capitolo Competenze fisse per il personale a tempo determinato capitolo Competenze accessorie per il personale a tempo determinato capitolo Contributi obbligatori per il personale a tempo indeterminato capitolo Contributi obbligatori per il personale a tempo determinato capitolo Altri contributi INA previdenziale capitolo Formazione del personale capitolo Buoni pasto e mensa capitolo Trattamento missioni capitolo Missioni non soggette a vincolo capitolo Spese soggiorno ospiti ricercatori capitolo Missione per la formazione capitolo Programma ospitalità studenti capitolo Contributo per i dipendenti con figli in età prescolare e scolare capitolo Sussidi al Personale capitolo Borse di studio per i figli dei dipendenti capitolo Contributo assistenza sanitaria per i dipendenti capitolo Attività sociali, culturali e ricreative capitolo Arretrati stipendi di anni precedenti al personale a tempo indeterminato capitolo Arretrati oneri di anni precedenti al personale a tempo indeterminato capitolo Arretrati stipendi di anni precedenti al personale a tempo determinato capitolo Arretrati oneri di anni precedenti al personale a tempo determinato capitolo Accertamenti sanitari Categoria 3: Uscite per l'acquisto di beni di consumo e servizi capitolo Cancelleria e materiale di consumo informatico e tecnico capitolo Cancelleria e materiale di consumo informatico e tecnico per ricerca capitolo Giornali e riviste capitolo Pubblicazione riviste scientifiche capitolo Altri materiali di consumo capitolo Altri materiali di consumo ricerca capitolo Studi, consulenze e indagini (escluse attività di ricerca) capitolo Collaborazioni coordinate e continuative (co.co.co.) Fondi Esterni capitolo Collaborazioni coordinate e continuative (co.co.co.) Fondi INFN capitolo Compensi e spese per organismi, commissioni e comitati capitolo Spese per stampa pubblicazioni capitolo Spese postali capitolo Assicurazioni capitolo Spese di rappresentanza capitolo Assistenza informatica e manutenzione software capitolo Assistenza informatica e manutenzione software ricerca... 48

2 2 capitolo Spese per liti, arbitraggi, risarcimenti e accessori (esclusa l obbligazione princ.) capitolo Smaltimento rifiuti speciali capitolo Utenze telefoniche capitolo Utenza idrica capitolo Utenza idrica impianti di ricerca capitolo energia elettrica edifici capitolo Energia elettrica impianti di ricerca capitolo Cobustibile riscaldamento e impianti capitolo Linee trasmissioni dati ricerca capitolo Contributi a Consorzi capitolo Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e impianti capitolo Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature capitolo Manutenzione ordinaria e riparazioni di automezzi capitolo Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni capitolo Vigilanza capitolo Pulizie capitolo Trasporti e facchinaggi di laboratorio capitolo Locazioni capitolo Noleggi e spese accessorie funzionamento capitolo Noleggi e spese accessorie attività di ricerca capitolo Noleggi e spese accessorie autoveicoli capitolo Leasing operativo e altre forme di locazione capitolo Licenze software capitolo Spese per pubblicità capitolo Spese correnti per brevetti capitolo Spese di calcolo capitolo Spese pubblicazione bandi capitolo Altre spese per servizi Unità previsionale 2: Interventi diversi Categoria 1: Uscite per prestazioni istituzionali capitolo Dottorato di ricerca capitolo Assegni collaborazione attività di ricerca capitolo Assegni collaborazione attività di ricerca fondi esterni capitolo Contributo alle Università per assegni di ricerca capitolo Borse di studio dell Istituto capitolo Borse di studio Enti esterni capitolo Studi, consulenze e indagini per attività di ricerca capitolo Seminari capitolo Organizzazione manifestazioni e convegni capitolo Formazione esterna e trasferimento tecnologico Categoria 2: Trasferimenti passivi capitolo Trasferimenti correnti ad Enti di ricerca capitolo Contributo a Università per convenzioni Categoria 3: Oneri finanziari capitolo Commissioni bancarie ed intermediazioni Categoria 4: Oneri tributari capitolo IRAP capitolo IRES capitolo Altri tributi Categoria 5: Poste correttive e compensative di entrate correnti capitolo Rimborsi spese per personale comandato Categoria 6: Uscite non classificabili con altre voci capitolo Oneri vari straordinari capitolo Fondo di riserva capitolo Fondo rinnovi contrattuali... 96

3 1 capitolo Compensi, indennità e rimborsi a Presidente, G.E. e C.D. Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1101 Compensi, indennità e rimborsi al Presidente, a G.E. e C.D Codice INFN: 10 Compensi, indennità e rimborsi al Presidente, a G.E. e C.D Comprende le spese sostenute dall Istituto per compensi, indennità, gettoni, in favore del Presidente, dei Vicepresidenti, della Giunta Esecutiva e del Consiglio Direttivo. Previsione: in base alla previsione delle spese, singolarmente calcolate su base mensile tenendo conto della normativa vigente, del numero delle persone e del valore delle singole indennità. Impegno: sulla base di comunicazioni periodiche da parte della DAP. Liquidazione : la liquidazione della spesa è effettuata dalla DAP. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari L attenzione deve essere posta sulla certezza che tutte le indennità maturate siano impegnate nell esercizio di competenza, indipendentemente dal periodo in cui avverranno le liquidazioni e i rispettivi pagamenti. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per gli Organi collegiali sono ridotte del 10% sugli importi risultanti al (art. 6, comm 3, legge 122/2010).

4 2 capitolo Missioni in Italia Presidente, G.E. e C.D. Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1101 Compensi, indennità e rimborsi al Presidente, a G.E. e C.D Codice INFN: 20 Missioni in Italia Presidente, G.E. e C.D. Accoglie le spese sostenute dal Presidente e dai membri del Consiglio Direttivo e della Giunta Esecutiva nello svolgimento del loro compito istituzionale in missione sul territorio nazionale. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso le ricevute di biglietti di viaggio, alloggi, taxi, commissioni dovute alle agenzia di viaggi per la prenotazione dei biglietti e tutte le altre spese rimborsabili ai sensi di quanto previsto dalla normativa e dai regolamenti Previsione: può essere definito sulla base del costo medio di una trasferta, moltiplicato per il numero medio di trasferte e per il numero degli aventi diritto. In alternativa si può determinare l importo dello stanziamento stimando un valore presunto sulla base del costo storico. Impegno:sulla base di ogni singola missione. Liquidazione: attraverso il riscontro della documentazione di spesa presentata a rimborso sulla base della normativa in vigore al momento dell effettuazione della missione. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Devono essere inserite in contabilità, tutte le trasferte autorizzate, per le quali sussiste impegno di spesa, ancorché non effettuate, indipendentemente dall esercizio in cui saranno liquidate e pagate. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismiinternazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010).

5 3 capitolo Missioni all estero Presidente, G.E. e C.D. Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1101 Compensi, indennità e rimborsi al Presidente e al Consiglio Direttivo Codice INFN: 30 Missioni all estero Presidente, G.E. e C.D. Accoglie le spese sostenute dal Presidente e dai membri del Consiglio Direttivo e della Giunta Esecutiva nello svolgimento del loro compito istituzionale in missione sul territorio estero. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso le ricevute di biglietti di viaggio, alloggi, taxi, commissioni dovute alle agenzia di viaggi per la prenotazione dei biglietti e tutte le altre spese rimborsabili ai sensi di quanto previsto dalla normativa e dai regolamenti Previsione: può essere definito sulla base del costo medio di una trasferta, moltiplicato per il numero medio di trasferte e per il numero degli aventi diritto. In alternativa si può determinare l importo dello stanziamento stimando un valore presunto sulla base del costo storico. Impegno:sulla base di ogni singola missione. Liquidazione: attraverso il riscontro della documentazione di spesa presentata a rimborso sulla base della normativa in vigore al momento dell effettuazione della missione. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Devono essere inserite in contabilità, tutte le trasferte autorizzate e impegnate, indipendentemente dall esercizio in cui saranno liquidate e pagate. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismiinternazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010).

6 4 capitolo Altre spese di funzionamento Organi Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1101 Compensi, indennità e rimborsi al Presidente e al Consiglio Direttivo Codice INFN: 40 Altre spese di funzionamento Organi Accoglie le spese sostenute dall Istituto in occasione delle riunioni della Giunta Esecutiva e del Consiglio Direttivo Previsione: sulla base della verifica della spesa sostenuta nei precedenti esercizi escludendo i costi relativi ad eventi particolari. Impegno: sulla base dell emissione di ordini o di note spese Liquidazione: dietro presentazione di fatture o ricevute fiscali da riscontrare con gli ordini o le note spese precedentemente registrati. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Verifica analitica dei singoli impegni ancora aperti per una loro eventuale variazione o cancellazione.

7 5 capitolo Compensi a Collegio dei Revisori Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1102 Compensi, indennità e rimborsi al Collegio dei Revisori dei Conti Codice INFN: 10 Compensi a Collegio dei Revisori Comprende le spese sostenute dall Istituto per compensi, indennità, gettoni, in favore del Collegio dei Revisori dei Conti, per lo svolgimento dei loro compiti. Previsione: in base alla previsione delle spese, singolarmente calcolate tenendo conto della normativa vigente, del numero delle persone, del valore delle singole indennità e del numero di riunioni previste. Impegno: sulla base di comunicazioni mensili/semestrali da parte della DAP. Liquidazione: la liquidazione della spesa è effettuata dalla DAP attraverso un riepilogo delle singole indennità. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari L attenzione deve essere posta sulla certezza che tutte le indennità maturate siano impegnate nell esercizio di competenza, indipendentemente dal periodo in cui avverranno le liquidazioni e i rispettivi pagamenti. In fase di redazione del Bilancio di Previsione, occorre tener conto di tutte le norme, i regolamenti e gli indirizzi Governativi che possono determinare limiti o vincoli ai compensi di tale natura. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per gli Organi collegiali sono ridotte del 10% sugli importi risultanti al (art. 6, comm 3, legge 122/2010).

8 6 capitolo Missioni in Italia Collegio dei Revisori Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1102 Compensi, indennità e rimborsi al Collegio dei Revisori dei Conti Codice INFN: 20 Missioni in Italia Collegio dei Revisori Accoglie le spese sostenute dal Collegio dei Revisori nello svolgimento del loro compito istituzionale in missione sul territorio nazionale. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso le ricevute di biglietti di viaggio, alloggi, taxi ed estratti conto di Agenzia di viaggi per la prenotazione dei biglietti e tutte le altre spese rimborsabili ai sensi di quanto previsto dalla normativa e dai regolamenti Previsione: può essere definito sulla base del costo medio di una trasferta, moltiplicato per il numero medio di trasferte e per il numero degli aventi diritto. In alternativa si può determinare l importo dello stanziamento stimando un valore presunto della spesa sulla base del costo storico. Impegno:sulla base di ogni singola missione. Liquidazione: attraverso il riscontro della documentazione di spesa presentata a rimborso sulla base della normativa in vigore al momento dell effettuazione della missione. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Devono essere inserite in contabilità, tutte le trasferte autorizzate e impegnate indipendentemente dall esercizio in cui saranno liquidate e pagate. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismiinternazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010).

9 7 capitolo Missioni all estero Collegio dei Revisori Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1102 Compensi, indennità e rimborsi al Collegio dei Revisori dei Conti Codice INFN: 30 Missioni all estero Collegio dei Revisori Accoglie le spese sostenute dal Collegio dei Revisori nello svolgimento del loro compito istituzionale in missione sul territorio estero. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso le ricevute di biglietti di viaggio, alloggi, taxi ed estratti conto di Agenzia di viaggi per la prenotazione dei biglietti e tutte le altre spese rimborsabili ai sensi di quanto previsto dalla normativa e dai regolamenti Previsione: può essere definito sulla base del costo medio di una trasferta, moltiplicato per il numero medio di trasferte e per il numero degli aventi diritto. In alternativa si può determinare l importo dello stanziamento stimando un valore presunto della spesa sulla base del costo storico. Impegno:sulla base di ogni singola missione. Liquidazione: attraverso il riscontro della documentazione di spesa presentata a rimborso sulla base della normativa in vigore al momento dell effettuazione della missione. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Devono essere inserite in contabilità, tutte le trasferte autorizzate e impegnate indipendentemente dall esercizio in cui saranno liquidate e pagate. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismiinternazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010).

10 8 capitolo Compensi, indennità e rimborsi ad altri Organi dell Ente Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 1 Uscite per gli Organi dell Ente Capitolo (codice SIOPE): 1199 Compensi, indennità e rimborsi ad altri Organi dell Ente Codice INFN: 10 Unico Accoglie le spese sostenute per compensi, indennità, trattamento di missione e i gettoni di presenza, se spettanti, in favore degli altri Organi dell Istituto Previsione: in base alla previsione delle spese per le indennità, singolarmente calcolate, tenendo conto della normativa vigente, del numero degli aventi diritto e del valore delle singole indennità. La previsione può essere effettuate in alternativa, stimando un valore presunto sulla base del costo storico. Impegno: sulla base di comunicazioni interne provenienti dalle Direzioni che gestiscono le liquidazioni dei compensi, delle indennità e dei rimborsi Liquidazione: per le indennità e i compensi viene effettuata dalla Direzione Affari del Personale. Per i rimborsi invece attraverso il riscontro della documentazione di spesa presentata a rimborso, sulla base della normativa in vigore al momento dell effettuazione della missione. Pagamento: mediante l emissione di un mandato contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari Sarebbe opportuno effettuare una verifica per riscontrare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate. In fase di redazione del Bilancio di Previsione, occorre tener conto di tutte le norme, i regolamenti e gli indirizzi Governativi che possono determinare limiti o vincoli ai compensi di tale natura.

11 9 capitolo Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1201 Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato Codice INFN: 10 Unico Accoglie le retribuzioni lorde al personale dipendente con contratto di lavoro a tempo indeterminato. Comprende gli elementi fissi relativi al trattamento tabellare, alla retribuzione di posizione e al complesso delle indennità fisse e continuative. Previsione: In base alla previsione di spesa analiticamente calcolata, considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Ø Tali spese possono essere finanziate esclusivamente con il contributo ordinario dello Stato. Impegno: Quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi. Liquidazione: A cura della Direzione Affari del Personale in occasione del trasferimento alla Banca cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: dopo la trasmissione alla Banca Cassiere del flusso informatico da parte della Direzione Affari del Personale è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali.

12 10 capitolo Competenze ed indennità accessorie per il personale a tempo indeterminato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1202 Competenze ed indennità accessorie per il personale a tempo indeterminato Codice INFN: 10 Unico Compensi, al lordo delle ritenute a carico del dipendente assunto a tempo indeterminato, corrisposti in maniera non fissa e continuativa e che non riguardano lo stipendio. Comprende tutti gli elementi accessori previsti dal CCNL (a titolo esemplificativo figurano in tale capitolo le indennità mensili e annuali di Ente, il lavoro straordinario, le indennità concesse a vario titolo) e altre voci inserite sul Fondo per il trattamento accessorio; Previsione: in base alla previsione di spesa analiticamente calcolata considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Impegno: quantificato e assunto al momento della liquidazione delle indennità previste. Liquidazione: a cura della Direzione del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: dopo la trasmissione alla Banca Cassiere del flusso informatico da parte della Direzione Affari del Personale è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali.

13 11 capitolo Competenze fisse per il personale a tempo determinato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1203 Competenze fisse per il personale a tempo determinato Codice INFN: 10 Unico Compensi, al lordo delle ritenute a carico del dipendente, corrisposti al personale con contratto a tempo determinato per stipendio, IIS, 13 mensilità assegni familiari e per altre indennità fisse e continuative. Le spese che gravano su questo capitolo possono essere finanziate da fondi INFN e Fondi Esterni Previsione: in base alla previsione di spesa analiticamente calcolata, considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Impegno: quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi.. Liquidazione: a cura della Direzione del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: dopo la trasmissione alla Banca Cassiere del flusso informatico da parte della Direzione Affari del Personale è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per il personale a tempo determinato, con convenzioni o con contratti di co.co.co., rientrano nel limite del 35% della spesa sostenuta per le stesse finalità nell anno 2003 (art. 1, legge 266/2005; art. 1, comma 538, legge 296/2006; art. 3, comma 80, legge 244/2007)

14 12 capitolo Competenze accessorie per il personale a tempo determinato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1204 Competenze accessorie per il personale a tempo determinato Codice INFN: 10 Unico Competenze accessorie al lordo delle ritenute a carico del dipendente, corrisposti in maniera non fissa e continuativa e che non riguardano lo stipendio, al personale assunto a tempo determinato. Comprende tutti gli elementi accessori previsti dal CCNL ( a titolo esemplificativo figurano in tale capitolo le indennità mensili e annuali di Ente, il lavoro straordinario, le indennità concesse a vario titolo) che gravano sul fondo per il trattamento accessorio. Le spese che gravano su questo capitolo possono essere finanziate anche da Fondi Esterni (contributi UE, contratti di ricerca con Enti italiani o esteri, contributi regionali, ecc.) Previsione: In base alla previsione di spesa analiticamente calcolata considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Impegno: Quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi. Liquidazione: A cura della Direzione del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: dopo la trasmissione alla Banca Cassiere del flusso informatico da parte della Direzione Affari del Personale è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali. Sviluppo per ciascuna categoria di dipendenti (sarebbe opportuno classificare il personale secondo modalità che consentano di sviluppare una contabilità analitica per centro di costo)

15 13 capitolo Contributi obbligatori per il personale a tempo indeterminato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1207 Contributi obbligatori per il personale a tempo indeterminato Codice INFN: 10 Unico Accoglie gli impegni relativi ai contributi previdenziali e assistenziali obbligatori oltre ai premi INAIL a carico dell Ente per il personale con contratto di lavoro a tempo indeterminato; Previsione: in base alla previsione di spesa analiticamente calcolata, considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Ø Tali spese possono essere finanziate esclusivamente con il contributo ordinario dello Stato. Impegno: quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi. Liquidazione: a cura della Direzione Affari del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: a seguito della comunicazione interna relativa agli stipendi mensili da parte della Direzione del Personale contenente la ripartizione delle somme precedentemente accantonate con inclusi tutti i dati relativi alla liquidazione. Per tale operazione è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Per i premi INAIL è previsto un pagamento in anticipo e un conguaglio a fine esercizio Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali

16 14 capitolo Contributi obbligatori per il personale a tempo determinato Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1208 Contributi obbligatori per il personale a tempo determinato Codice INFN: 10 Unico Accoglie gli impegni relativi ai contributi previdenziali e assistenziali obbligatori oltre ai premi INAIL a carico dell Ente per il personale con contratto di lavoro a tempo determinato; Previsione: In base alla previsione di spesa analiticamente calcolata, considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Impegno: Quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi. Liquidazione: A cura della Direzione Affari del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: a seguito della comunicazione interna, relativa agli stipendi mensili, da parte della Direzione del Personale contenente la ripartizione delle somme precedentemente accantonate con inclusi tutti i dati relativi alla liquidazione. Per tale operazione è prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione. Per i premi INAIL è previsto un pagamento in anticipo e un conguaglio a fine esercizio Assicurare che tutte le spese di competenza dell esercizio siano state contabilizzate indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali

17 15 capitolo Altri contributi INA previdenziale Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1211 Altri contributi INA previdenziale Codice INFN: 10 Unico Importo della quota al lordo della percentuale trattenuta al personale dipendente (avente diritto) e successivamente versata alla compagnia assicuratrice che gestisce le polizze individuali dei dipendenti. La percentuale attualmente a carico dei dipendenti è fissata al 2,50% delle voci stipendiali previste dalla convenzione in essere mentre è fissata al 20% la quota a carico dell Istituto calcolata sulle stesse voci stipendiali. Previsione: In base alla previsione di spesa analiticamente calcolata, considerando: Ø Il numero di personale dipendente articolato per profilo/livello; Ø Le corrispondenti fasce retributive. Impegno: Quantificato e assunto ogni mese a seguito della liquidazione degli stipendi. Liquidazione: A cura della Direzione Affari del Personale in occasione del trasferimento alla Banca Cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: è prevista l emissione di un mandato di pagamento sulla base dei dati contenuti nelle comunicazioni mensili degli stipendi. Assicurare che tutti gli importi di competenza dell esercizio siano stati contabilizzati indipendentemente dall eventuale liquidazione e pagamento nell esercizio successivo. Verificare che tutti gli impegni della competenza e dei residui ancora aperti a fine esercizio abbiano ragione di rimanere tali. L ammontare degli impegni assunti su tale capitolo, debitamente diminuiti dagli importi per prestiti e riscatti erogati su tale polizza, ulteriormente diminuiti dalle liquidazioni effettivamente riscosse, si somma ai valori in deposito presso la compagnia assicuratrice, determinando a fine anno l ammontare da iscrivere nel conto patrimoniale nella voce Crediti a lungo termine.

18 16 capitolo Formazione del personale Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1212 Formazione del personale Codice INFN: 10 Unico Spesa, comprensiva degli oneri riflessi, sostenuta per l'acquisto di prestazioni, fornite anche da terzi e finalizzate all'acquisizione di interventi formativi e di addestramento per il personale presso le sedi dell Istituto o presso scuole di formazione pubbliche e private, nonché per onorari ai docenti, anche se l'incarico di docenza è stato conferito al proprio personale. Comprende anche la spesa per la partecipazione del personale a corsi di formazione e convegni. Non comprende il trattamento di missione che va imputato ai pertinenti capitoli di missioni della formazione. Previsione: 50% delle spese impegnate nel Impegno: sulla base di specifiche note di liquidazione o importi evidenziati all interno della comunicazione relativa agli stipendi mensili. Le spese accessorie vengono impegnate sulla base di ordini o note spese. Sono ammessi impegni contestuali nel caso di scontrini e ricevute fiscali. Liquidazione: Per tutto quello che riguarda i compensi la liquidazione avviene a cura della Direzione Affari del Personale, per le altre tipologie di spese accessorie viene effettuata dagli Uffici centrali o periferici che gestiscono la contabilizzazione degli approvvigionamenti, effettuando un riscontro tra gli ordini/note spese e la documentazione ricevuta. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento sulla base dei dati contenuti nelle comunicazioni mensili degli stipendi. Per le altre casistiche (compensi a terzi esterni o spese accessorie) è prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. A fine esercizio devono essere chiusi tutti gli impegni per i corsi non effettuati, salvo diverse disposizioni specifiche. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese la formazione non devono superare il 50% della spesa 2009 (art. 6, comma 13, legge 122/2010). Sono esclusi dai vincoli i corsi di formazione obbligatori (es: corso sulla sicurezza)

19 17 capitolo Buoni pasto e mensa Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1213 Buoni pasto e mensa Codice INFN: 10 Unico Spesa sostenuta per l acquisto di buoni mensa o buoni pasto forniti ai dipendenti e assimilati. Previsione: in base al costo del contratto rapportato al periodo annuale o del numero di dipendenti. Impegno: quantificato e assunto in base al costo del contratto e degli ordinativi, rapportato al periodo annuale. Liquidazione: tramite il riscontro delle fatture pervenute dai fornitori con i servizi erogati Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai relativi beneficiari.

20 18 capitolo Trattamento missioni Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1214 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Codice INFN: 00 Trattamento missioni Accoglie le spese sostenute dal personale dipendente e assimilato dell Istituto inviato in missione sul territorio nazionale ed estero per svolgere attività di servizio al di fuori della sede ordinaria. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso ricevute dei biglietti di viaggio, alberghi, taxi entro i limiti giornalieri indicati dallo specifico regolamento, estratti conto delle agenzie di viaggi per la prenotazione dei biglietti, etc. Previsione: sulla base delle stime dei soggiorni, presso i luoghi dove sono ubicati i centri di ricerca e altre località nazionali e internazionali, provenienti dalle C.S.N. e dalle previsioni effettuate dalle singole Strutture. Impegno: a seguito delle autorizzazioni delle richieste di missione, inoltrate tramite il portale informatico, contenenti tutte le informazioni necessarie per l impegno. Liquidazione: tramite il riscontro analitico della documentazione presentata a rimborso tenendo conto delle norme e dei regolamenti vigenti. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. E opportuno effettuare un monitoraggio delle missioni che, in fase di chiusura dell esercizio, risultino ingiustificatamente aperte rispetto alla data di effettuazione, sollecitando gli utenti alla consegna della documentazione. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismi internazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010). Il Decreto del Fare ha escluso dal vincolo la spesa per missioni effettuata delle Università e dagli Enti di Ricerca finanziata con risorse derivanti da finanziamenti di soggetti pubblici espressamente destinati ad attività di ricerca.

21 19 capitolo Missioni non soggette a vincolo Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1214 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Codice INFN: 05 Missioni non soggette a vincolo Accoglie le spese sostenute dal personale dipendente e associato dell Istituto inviato in missione sul territorio nazionale e internazionale per svolgere attività di servizio al di fuori della sede ordinaria. In questo capitolo confluiscono tutte quelle missioni che non sono soggette a vincoli, in particolare le spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per la partecipazione a riunioni presso enti od organismi internazionali o comunitari, a finanziamenti su progetti europei ovvero provenienti da enti privati o per missioni sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi. In ultimo, come recentemente disposto dal MIUR le missioni svolte su progetti PON e FIRB. Comprende le spese effettivamente sostenute e documentate attraverso ricevute dei biglietti di viaggio, alberghi, taxi entro i limiti giornalieri indicati dallo specifico regolamento, estratti conto delle agenzie di viaggi per la prenotazione dei biglietti, etc. Previsione: sulla base delle stime dei soggiorni presso i luoghi dove sono ubicati i centri di ricerca e altre località nazionali e internazionali, provenienti dalle C.S.N. e dalle previsioni effettuate dalle singole Strutture. Impegno: a seguito delle autorizzazioni delle richieste di missione, inoltrate tramite il portale informatico e contenenti tutte le informazioni necessarie per l impegno. Liquidazione: tramite il riscontro analitico della documentazione presentata a rimborso tenendo conto delle norme e dei regolamenti vigenti. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. E opportuno effettuare un monitoraggio delle missioni che, in fase di chiusura dell esercizio, risultino ingiustificatamente aperte rispetto alla data di effettuazione, sollecitando gli utenti alla consegna della documentazione.

22 20 capitolo Spese soggiorno ospiti ricercatori Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1214 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Codice INFN: 30 Spese soggiorno ospiti ricercatori Accoglie le spese sostenute dall Istituto per il costo del vitto, del viaggio e del soggiorno di ricercatori, dietro presentazione dei relativi documenti delle spese effettivamente sostenute o in altri casi il rimborso può essere effettuato con il criterio forfettario. Comprende gli ex fondi FAI ordinari e inglobati nel fondone del Direttore e i FAI speciali (Fondi CSN e iniziative specifiche gruppo IV) e i Summer Students. In casi particolari, contrattualmente non regolati da fattispecie specifiche (es.: associazione, co.co.co., ), può accogliere le spese sostenute dall Istituto per il viaggio e il soggiorno di ricercatori, dietro presentazione dei relativi documenti. (Delibera C.D del 30 marzo 2012). Previsione: sulla base di specifiche previsioni da parte del Consiglio Direttivo, Giunta Esecutiva e C.S.N. Impegno: con lettera di invito da parte del Direttore della Struttura, con l indicazione della spesa complessivamente prevista nel rispetto dei limiti previsti dal relativo regolamento. Liquidazione: sulla base del criterio di liquidazione scelto dal Direttore secondo le prescrizioni contenute nel regolamento approvato con Delibera del C.D. n del 30 marzo Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. E necessario effettuare un monitoraggio degli impegni ancora aperti per valutarne l opportunità di tenerli ancora in vita. La disciplina stabilita dalla Delibera CD n del 30 marzo 2012 si riferisce sia ai ricercatori italiani che stranieri. La non applicabilità della suddetta Deliberazione alle collaborazioni scientifiche, che utilizzano fondi di contratti europei, va intesa con riferimento alla possibilità di invitare ricercatori italiani, purché non dipendenti o associati, ai quali saranno applicate le specifiche condizioni definite nei Grant Agreements.

23 21 capitolo Missione per la formazione Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1214 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Codice INFN: 50 Missioni per la formazione Comprende solo le spese sostenute dall Istituto per le missioni relative alla formazione del Personale. Previsione: sulla base delle informazioni provenienti dalla Commissione Nazionale per la Formazione. Impegno: con l immissione dei dati sul portale informatico dell Istituto specificando il corso al quale si riferisce la missione. Liquidazione: tramite il riscontro analitico della documentazione presentata a rimborso tenendo conto delle norme e dei regolamenti vigenti. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. : E opportuno effettuare un monitoraggio delle missioni che, in fase di chiusura dell esercizio, risultino ingiustificatamente aperte rispetto alla data di effettuazione, sollecitando gli utenti alla consegna della documentazione. In base all applicazione delle norme di contenimento della spesa pubblica, le spese per le missioni non devono superare il 50% della spesa 2009, ad esclusione delle spese strettamente connesse ad accordi internazionali, indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismiinternazionali o comunitari, ovvero sostenute per lo svolgimento di compiti ispettivi (art. 6, comma 12, legge 122/2010).

24 22 capitolo Programma ospitalità studenti Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1214 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Codice INFN: 60 Programma ospitalità studenti Accoglie le spese di soggiorno in Italia e all estero a carico dell Istituto a favore di studenti, per un periodo di tempo non superiore a sei mesi. Previsione: sulla base delle indicazioni finanziarie approvate dal Consiglio Direttivo su proposta della Giunta Esecutiva, con le quali vengono stabilite le Strutture interessate, i nominativi degli studenti e i compensi da corrispondere in relazione ai periodi di permanenza. Tale capitolo può anche essere aperto per memoria e implementato nel corso dell esercizio Impegno: attraverso la formalizzazione dell invito del Direttore della Struttura nel rispetto dei contenuti delle delibere di autorizzazione. Liquidazione: tramite il riscontro del compenso per il periodo pattuito con quanto deliberato Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. In fase di chiusura dell esercizio gli eventuali impegni ancora non utilizzati vanno chiusi e gli importi corrispondenti debbono essere considerati avanzo da non richiedere.

25 23 capitolo Contributo per i dipendenti con figli in età prescolare e scolare Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1216 Interventi assistenziali a favore del personale Codice INFN: 10 Contributo per i dipendenti con figli in età prescolare e scolare Accoglie il contributo dell Istituto per le spese relative agli asili nido, scuola materna e ai centri estivi per i figli dei dipendenti. Previsione: sulla base degli accordi sindacali a gravare fra i benefici di natura sociale e assistenziale previsti dall art.51 del CCNL 94/97 per i dipendenti dell Istituto. Impegno: Quantificato e assunto sulla base delle decisioni della apposita Commissione paritetica con le OO.SS. Liquidazione: Attraverso il riscontro della documentazione di spesa ricevuta e i costi previsti dalla convenzione o dall accordo. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. Verificare che tutta la documentazione si spesa relativa alle rette da pagare per i servizi effettivamente fruiti sia pervenuta in Amministrazione. Successivamente, nel caso in cui la documentazione di spesa complessiva risultasse inferiore all impegno assunto si dovrà provvedere alla rettifica. Il totale degli interventi assistenziali a favore dei dipendenti non può superare l 1% dello stanziamento definitivo delle spese per il personale.

26 24 capitolo Sussidi al Personale Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1216 Interventi assistenziali a favore del personale Codice INFN: 20 Sussidi al Personale Accoglie lo stanziamento che ogni anno l Istituto determina, in accordo con le OO.SS., per la concessione dei sussidi in favore dei dipendenti in servizio, sia con contratto di lavoro a tempo indeterminato che a tempo determinato, a eccezione dei contratti a tempo determinato di durata inferiore ad un anno. Previsione: sulla base degli accordi sindacali a gravare fra i benefici di natura sociale e assistenziale previsti dall art.51 del CCNL 94/97 per i dipendenti dell Istituto. Impegno: quantificato e assunto sulla base delle decisioni dell apposita Commissione paritetica con le OO.SS. Liquidazione: a cura della Direzione che provvede al riconoscimento del sussidio. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione delle rimesse ai singoli beneficiari. In fase di chiusura dell esercizio contattare la Direzione Affari del Personale per l inserimento di eventuali ulteriori impegni da assumere. Il totale degli interventi assistenziali a favore dei dipendenti non può superare l 1% dello stanziamento definitivo delle spese per il personale.

27 25 capitolo Borse di studio per i figli dei dipendenti Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1216 Interventi assistenziali a favore del personale Codice INFN: 30 Borse di studio per i figli dei dipendenti Accoglie lo stanziamento che ogni anno l Istituto determina, in accordo con le OO.SS., per le borse di studio da concedere ai figli dei dipendenti, con contratto di lavoro a tempo indeterminato o a tempo determinato, di durata superiore a 90 giorni, che frequentano le scuole di II grado, gli istituti superiori e le università, nei limiti d importo fissati dagli accordi sottoscritti con le organizzazioni sindacali. Previsione: sulla base degli accordi sindacali a gravare fra i benefici di natura sociale e assistenziale previsti dall art.51 del CCNL 94/97 per i dipendenti dell Istituto. Impegno: quantificato e assunto sulla base delle decisioni dell apposita Commissione paritetica con le OO.SS. Liquidazione: A cura della Direzione Affari del Personale in occasione del trasferimento alla Banca cassiere del flusso informatico degli stipendi mensili. Pagamento: A seguito dell accredito degli stipendi al personale da parte della Banca Cassiere. E prevista l emissione di un mandato di pagamento a regolarizzazione, a seguito dell invio del flusso informatico di cui sopra. Il totale degli interventi assistenziali a favore dei dipendenti non può superare l 1% dello stanziamento definitivo delle spese per il personale.

28 26 capitolo Contributo assistenza sanitaria per i dipendenti Titolo: 1 Spese Correnti Categoria: 2 Oneri per il personale in attività di servizio Capitolo (codice SIOPE): 1216 Interventi assistenziali a favore del personale Codice INFN: 40 Contributo assistenza sanitaria per i dipendenti Accoglie la spesa, prevista annualmente, sulla base dei premi previsti nel contratto con la Compagnia Assicuratrice, per la polizza sanitaria a favore dei dipendenti assunti con contratto di lavoro a tempo indeterminato. Previsione: sulla base degli accordi sindacali a gravare fra i benefici di natura sociale e assistenziale previsti dall art.51 del CCNL 94/97 per i dipendenti dell Istituto. Impegno: quantificato e assunto su base annua in relazione al premio da pagare. Liquidazione: A cura della Direzione Affari del Personale nelle cadenze temporali stabilite dal contratto. Pagamento: E prevista l emissione di un mandato di pagamento contenente tutte le informazioni necessarie alla definizione della rimessa al beneficiario. Il totale degli interventi assistenziali a favore dei dipendenti non può superare l 1% dello stanziamento definitivo delle spese per il personale.