ANALISI PROGRAMMA ANNUALE

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1 Anagrafica 1. Osservanza norme regolamentari ANALISI PROGRAMMA ANNUALE VERBALE N. 2016/005 Presso l'istituto IC CERTALDO di CERTALDO, l'anno 2016 il giorno 21, del mese di settembre, alle ore 10:42, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 39 provincia di FIRENZE. La riunione si svolge presso la sede della scuola. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza MARIA TERESA PARISI Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente MARIA DOLORES GAROFALO Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MIUR) Presente I Revisori si riuniscono per l''esame del Programma annuale 2016 ai sensi dell''art. 58, comma 2 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 1 febbraio 2001, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Programma Annuale (Mod. A) 1. Esame relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico 2. Esatta determinazione del Fondo di riserva (art.4, comma 1) 3. Verifica Approvazione POF Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 ottobre La struttura delle classi per l'anno scolastico 2015/2016 è la seguente: Numero orario ridotto (a) Numero orario normale (b) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al 1 settembre Bambini orario ridotto (d) Bambini orario normale (e) Totale bambini (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (f/c) ,15 Pagina: 1

2 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 ottobre La struttura delle classi per l''anno scolastico 2015/2016 è la seguente: Numero classi funzionanti con 24 ore (a) Numero classi tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (b) Numero classi tempo pieno/prolungat o (40/36 ore) (c) Totale classi (d=a+b+c) Alunni iscritti al 1settembre (e) Alunni classi funzionanti con 24 ore (f) Alunni classi tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (g) Alunni classi tempo pieno/prolun gato (40/36 ore) (h) Totale alunni (i=f+g+h) Di cui diversamente abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni (l=e-i) Media alunni per classe (i/d) Prime ,86 Seconde ,14 Terze ,33 Quarte ,83 Quinte ,71 Pluriclassi Totale ,61 Prime ,83 Seconde ,33 Terze ,00 Pluriclassi Totale ,32 Pagina: 2

3 Dati Personale - Data di riferimento: 15 ottobre La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 110 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 6 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 8 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 8 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 5 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 144 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 7 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 21 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 1 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 1 TOTALE PERSONALE ATA 34 Si rilevano, altresì, n. 11 unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, Pagina: 3

4 n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Il DSGA fa presente che tra il personale ATA sono stati censiti: n. 1 AA con 18 ore; n. 1 CS con contratto al 30 giugno con 18 ore e n. 1 con 6 ore; n.1 CS a tempo indeterminato part-time con 30 ore. Programma Annuale (Mod. A) Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati: ENTRATE 01-Avanzo di amministrazione presunto ,38 02-Finanziamenti dello Stato ,36 03-Finanziamenti della Regione 3.737,20 04-Finanziamenti da Enti locali o altre ist. pubbliche ,64 05-Contributi da privati ,50 06-Gestioni economiche 0,00 07-Altre entrate 0,00 08-Mutui 4.700,00 TOTALE ENTRATE ,08 SPESE Attività A01-Funzionamento amministrativo generale ,79 A02-Funzionamento didattico generale 1.374,00 A03-Spese di personale 7.603,74 A04-Spese di investimento 0,00 A05-Manutenzione edifici 0,00 Progetti ,22 Gestioni economiche 0,00 Fondo di Riserva 965,33 TOTALE SPESE ,08 Disponibilità finanziaria da programmare 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,08 I Revisori, nel prendere atto del PA 2016, fanno comunque presente che a loro avviso il finanziamento MIUR di euro ,00 inserito all'aggr. 02 Voce 04 (finanziamenti dello Stato - altri finanziamenti vincolati) trova più giusta collocazione all'agg. 04 Voce 01 - Finanziamenti da Enti locali e altre istituzioni pubbliche- Unione Europea, trattandosi di finanziamenti PON - FERS 2014/2020. Inoltre anche per quanto riguarda le entrate previste all'agg 07 - Altre entrate, considerata la natura delle voci di entrata e la provenienza delle stesse, sarebbe stato più corretto prevederne l'inserimento all'agg. 05 Voce 03 o 04 - Contributi da privati -Altri non vincolato o vincolato. Infatti la tipologia di entrate previste dalle voci dell'agg. 07 includono : interessi, rendite,alienazione beni prestiti e mutui, mutui, anticipazioni altri oneri. Nel caso in questione trattasi di contributi da parte enti e associazioni private sulla base di accordi e convenzioni. Tanto si raccomanda per la futura predisposizione del programma Pagina: 4

5 Verifica Situazione Amministrativa Presunta Il programma annuale espone un avanzo di amministrazione presunto di Euro ,38, come riportato nel Mod. C. I revisori prendono atto che: - il programma annuale è stato adottato dal Consiglio d'istituto con delibera n. 11 del 1 febbraio il POF è stato approvato dal Consiglio d'istituto il 9 dicembre 2015 con delibera n.1. - il PTOF è stato approvato con delibera n.10 del 1 febbraio 2016 dal Consiglio d'istituto. - il fondo minute spese è stato deliberato dal Consiglio d'istituto per un ammontare di 300. Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D) L'avanzo di amministrazione presunto risulta così assegnato ai vari aggregati di spesa e progetti come riportato nel modello D: UTILIZZO AVANZO IMPORTO VINCOLATO IMPORTO NON VINCOLATO AMMINISTRAZIONE PRESUNTO ATTIVITA' Funzionamento amministrativo generale ,99 0,00 Funzionamento didattico generale 374,00 0,00 Spese di personale 103,74 0,00 Spese di investimento 0,00 0,00 Manutenzione edifici 0,00 0,00 PROGETTI Totale Progetti , ,15 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 TOTALE , ,15 Si fa presente che, come previsto dall'art.3 del Regolamento, detti stanziamenti possono essere impegnati solamente dopo la realizzazione dell'effettiva disponibilità finanziaria e nei limiti dell'avanzo effettivamente realizzato. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è esaustiva nei contenuti E' presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.4, comma 1) Il POF è stato approvato Conclusioni Con riferimento a quanto evidenziato nel corso dell'esame del consuntivo 2015 (verbale n. 1 del 2016 ) circa la squadratura tra i residui passivi iniziali 2015 e i residui passivi finali del consuntivo 2014, i revisori hanno preso visione della documentazione inviata via dal DSGA sig.ra Bagnoli in data 15/6/2016 documentazione che, nella citata verifica, non era stato possibile esaminare. A riguardo si rileva che gli impegni n 332/2013 e n 333/2013 assunti in relazione al contratto, prot. n. 6054/B16 del 6/10/2013, per attività occasionale di consulenza della dott.ssa Calvetti, sono stati liquidati per importi diversi rispetto a quelli accertati alla data del 31/12/2013 e complessivamente in misura superiore per. 12,39. Pagina: 5

6 In particolare l'impegno 332 di ,67 è stato pagato per ,91 e l'impegno 333 di. 247,94 è stato pagato per. 241,09. La liquidazione è avvenuta, con i mandati di pagamento rispettivamente n. 318 e n. 319 in data 22 dicembre 2014 sulla fattura elettronica n del 16/12/2014. Pertanto si desume che l'accertamento al 31/12/2013 dei citati impegni, per mero errore materiale, come dichiarato dal DSGA, non è stato effettuato correttamente. A tale inesattezza si è aggiunta la liquidazione per importi con conformi agli impegni: nel caso dell'impegno ,24 nel caso dell'impegno 333-6,85. Com'è noto i residui attivi e passivi possono essere oggetto rispettivamente di minore accertamento o minore impegno operato mediante opportuna radiazione; all', inverso non è consentita la variazione in aumento dei residui tanto più se già consolidati a momento della chiusura dell'anno finanziario ed iscritti nel rendiconto generale. L'istituto avrebbe dovuto, a seguito dell'arrivo della fattura elettronica, e dunque dell'evidenza dell'errore commesso, effettuare la radiazione per -. 6,85 per minore impegno (sul n. 333/2013), liquidare l'impegno n. 332/2013 per l'importo impegnato ( ,67) e pagare la differenza di. 19,24 in conto competenza Tutto ciò premesso, si invita il DSGA ad operarsi per risolvere la criticità mediante attenta verifica della quadratura dei residui. I Revisori dei conti, prendendo atto del contenuto dell'apposita relazione predisposta dal Dirigente scolastico con riferimento agli obiettivi che l'istituzione scolastica intende realizzare nell'anno 2016, nonchè della documentazione esaminata, ritengono di poter esprimere parere favorevole di regolarità contabile sul Programma Annuale Il presente verbale, chiuso alle ore 11:00, l'anno 2016 il giorno 21 del mese di settembre, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. PARISI MARIA TERESA GAROFALO MARIA DOLORES Pagina: 6