COMUNE DI MONTEBELLUNA (Provincia di Treviso) Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto della Gestione

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1 COMUNE DI MONTEBELLUNA (Provincia di Treviso) Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto della Gestione Esercizio 2013

2 Premessa Il rendiconto qui allegato, e relativo all esercizio 2013, è redatto al fine di offrire ai Destinatari un ampia e completa visione delle informazioni e degli schemi necessari per definire la programmazione corrente e per determinare, in via definitiva, il valore e il conseguente utilizzo dell Avanzo di Amministrazione. Com è noto il decreto legislativo n. 118 del dispone che il primo bilancio ad essere redatto secondo il nuovo sistema contabile sarà il Bilancio di Previsione per l esercizio Il Bilancio, cosiddetto armonizzato, prevede che il bilancio di previsione annuale e il bilancio di previsione pluriennale mantengono il loro carattere autorizzatorio (articolo 10 del decreto legislativo n. 118 del 2011) e viene introdotto l obbligo delle previsioni di cassa; Il nuovo principio di competenza finanziaria potenziata (secondo cui le obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate sono registrate in contabilità con l imputazione all esercizio nel quale vengono a scadenza) modifica i presupposti dell impegno e dell accertamento, con dirette conseguenze nella costituzione dei residui passivi ed attivi e con effetti più rilevanti sul fronte investimenti. Dovendo l ente rivedere obbligatoriamente tutte le poste iscritte a residui entro l approvazione del Bilancio di previsione 2015, per graduare l impatto di tale revisione sia nelle attività contabili che nei risultati d esercizio, si è deciso di anticipare alcune operazioni già dal rendiconto 2012, nelle more della disciplina definitiva attraverso decreti integrativi e correttivi, a seguito delle risultanze della sperimentazione triennale (art. 2 c. 7. l. n. 42 del 2009). Con il rendiconto 2013, seguendo i criteri già delineati con le chiusure dell esercizio 2012, si è cercato di rivedere i residui con tutti i Servizi alla luce dei nuovi principi portando in economia tutte le somme non sorrette da un effettiva obbligazione giuridica e che non possono essere utilizzate durante la gestione 2014 (soprattutto in riferimento alla spesa in conto capitale) e, relativamente ai residui attivi, rilevando crediti di dubbia esigibilità con criteri più severi rispetto a quelli utilizzati nel passato e cautelandosi con risorse accantonate al fondo svalutazione crediti. Il risultato di amministrazione e i vincoli che lo compongono, così come emerge dal presente rendiconto, è anche frutto del percorso verso l armonizzazione. Attraverso la relazione al Rendiconto, si dà ai Consiglieri la disponibilità di uno strumento di valutazione che consente di esprimere: - considerazioni di carattere politico sull azione amministrativa svolta nel precedente esercizio;

3 - valutazioni e proposte correttive in relazione ai programmi e agli obiettivi in corso di svolgimento. Queste azioni sono rese disponibili attraverso un processo contabile oramai consolidato ed efficace che, correlato al controllo di gestione, consente una tempestiva disponibilità dei dati consuntivi. Addentrandosi nello specifico, - la gestione di competenza presenta una dinamica finanziaria che è frutto delle azioni programmate attraverso il bilancio di previsione, sia sul versante delle entrate, sia per quanto concerne la spesa, - la lettura della gestione complessiva, evidenzia, da un lato, la volontà di questa Amministrazione di promuovere un utilizzo delle risorse ispirato a criteri di efficacia, efficienza ed economicità; dall altro, la presenza di forti vincoli imposti dal legislatore alla possibilità/capacità di spesa dell Ente. Anche per il 2013, infatti, la logica che ha condizionato l azione amministrativa e la conseguente destinazione delle risorse, nel perseguire una condizione di equilibrio, ha risentito di un impostazione legislativa ormai costante che, da un lato, vincola la spesa dell Ente attraverso la norma del Patto di Stabilità, mentre, dall altro, riduce le fonti finanziarie derivanti da trasferimenti, obbligando gli Enti a reperire le risorse necessarie tra le entrate proprie dell Amministrazione Locale. A questo punto, date le condizioni attuali e le prospettive per gli anni a venire, si ritiene opportuno orientare l azione dell Ente al fine di: 1) individuare ogni potenzialità utile ed equa per un miglioramento delle entrate proprie; 2) razionalizzare ulteriormente la spesa corrente attraverso azioni di monitoraggio sistematico sullo stato degli impegni; 3) porre specifici vincoli interni ai vari capitoli di spesa del bilancio corrente al fine di avere certezza di risorse in entrata, sia con riferimento all utilizzazione degli oneri di urbanizzazione sia con riferimento alle entrate derivanti dall attività di accertamento tributario. Montebelluna, 17 marzo 2014

4 PARTE PRIMA LA GESTIONE FINANZIARIA

5 1 - LA GESTIONE CORRENTE: ENTRATA E SPESA Le entrate correnti hanno comportato nell anno 2013 una minore entrata di ,59= rispetto alle previsioni assestate. Le componenti di quest ultimo verranno analizzate nel dettaglio all interno dei paragrafi relativi alle varie voci di entrata. Le spese correnti del 2013 sono state finanziate principalmente dalle entrate correnti, come previsto dalla normativa vigente, ma anche da altre risorse e precisamente: ,97= da oneri di urbanizzazione destinati a spese di manutenzione ordinaria del patrimonio comunale; ,14= con avanzo di amministrazione 2012 destinato a spese correnti una tantum ; Tabella n. 1a Entrate correnti ed altre risorse che hanno finanziato la spesa corrente nel 2013 Entrate Correnti Previsioni finali Accertamenti Mag/Min entrate Entrate Tributarie , , ,96 Entrate derivanti da contrib. e trasferim.correnti da Stato, da Regione e da altri Enti Pubblici , , ,54 Entrate extra-tributarie , , ,91 Totale entrate correnti (Titoli I^, II^ e III^) , , ,59 Altre risorse Previsioni finali Accertamenti Mag/Min entrate OO.UU. per manutenzioni ordinarie , ,97 0,00 Avanzo di amministrazione , ,14 0, , ,11 0,00 Entrate Correnti che finanziano investimenti 0,00 0,00 0,00 Totale entrata che finanzia titoli I^ e III^ Uscita , , ,59 Tabella 1b Serie storica 2009/2013 delle entrate correnti distinte per titoli. Titoli di Entrata Entrate tributarie , , , , ,59 Entrate da contributi correnti , , , , ,77 Entrate Extratributarie , , , , ,67 Totale Entrate Correnti , , , , ,03 2

6 Grafico n. 1c Serie storica 2009/2013 delle entrate correnti distinte per titoli. Grafico n. 1d Composizione ( in valori relativi) delle entrate correnti nel periodo 2009/ Le entrate tributarie Le entrate tributarie hanno comportato un minor gettito di ,96= dovuto alle seguenti principali maggiori e minori entrate: 3

7 IMU: dai dati della riscossione dell IMU forniti dall Agenzia delle Entrate è possibile sinteticamente determinare l ammontare totale dell IMU di competenza comunale per il 2013 come segue: Esercizio Ravved. Anni prec Abitaz.principale , ,92 F.r. 267,54 813,86 Terreni agricoli , ,56 Aree Edificabili , ,21 Altri fabbricati , ,59 Interessi 15,06 38,65 Sanzioni 48,13 216,56 Totale gettito , ,35 Contribuzione fondo fsc* , , , , ,00 corrispondono alla quota IMU per il finanziamento del f.do di solidarietà comunale (FSCN). Vieni incassata una maggiore IMU di ,96 legata all abitazione principale. Il D.L. n. 133 del 30/11/2013 aveva stabilito che per la seconda rata dell IMU vi era l obbligo per i contribuenti dei comuni dove era stata aumentata l aliquota dell abitazione principale di pagare la differenza rispetto all aliquota di base Mini IMU ,98 Euro di Tassa occupazione spazi ed aree Pubbliche. Il dato si dimostra in linea rispetto all importo complessivo dell anno Le attività di verifica del concessionario dimostrano gli effetti sul gettito ,38 Euro di Pubblicità e Diritti sulle Pubbliche Affissioni. Questa previsione si è dimostrata in lieve calo rispetto alla misura assestata definitivamente a novembre Add.le I.r.p.e.f.: è un tributo comunale del quale non si conosce la base imponibile relativa all anno per il quale si stanno ottenendo le riscossioni. Il Ministero delle Finanze ha comunicato la base imponibile 2011 nel 2013, mentre l incasso si è concluso a dicembre Tuttavia, dopo la chiusura del residui 2012 con gli incassi degli ultimi mesi del 2013, lo stanziamento di bilancio 2013, pari ad ,00 si ritiene accertabile integralmente e la copertura a saldo, in termini di cassa, si manifesterà nel Nell accertamento sono compresi ,20 a titolo di ristoro minori introiti add.le IRPEF per cedolare secca. Violazioni ICI: le somme accertate per il recupero delle violazioni al versamento dell ICI degli anni precedenti sono pari ad ,07. La predetta somma, determinata sulla base degli avvisi di accertamento ICI notificati dal Servizio Tributi, è stata prudenzialmente svalutata per l importo di ,68 con apposito accantonamento al Fondo Svalutazione Crediti, in ragione dell andamento effettivo degli incassi. 4

8 Tabella 1.1a: Serie storica 2009/2013 delle entrate tributarie. Entrate/Anno Provento tributi soppressi 1.389,43 573,57 0, , ,62 Imposta Comunale Pubblicità , , , , ,62 Addizionale Energia Elettrica , , , ,28 0,00 I.C.I. Presunta ex D.L. n. 262/ ,35 0,00 0,00 0,00 0,00 I.M.U. 0,00 0,00 0, , ,35 I.C.I , , ,69 0,00 0,00 I.C.I. Recupero , , , , ,07 Addizionale IRPEF , , , , ,00 5 per mille dell'ire 0,00 0, , , ,61 Compartecipazione IVA 0,00 0, ,54 0,00 0,00 TOSAP , , , , ,98 Compartecipazione IRPEF , ,14 0,00 0,00 0,00 Fondo sperimentale di riequilibrio 0,00 0, , ,40 0,00 Fondo di Solidarietà Comunale 0,00 0,00 0,00 0, ,34 TOTALE , , , , ,59 Grafico n. 1.1b: Ripartizione in % delle entrate tributarie anno Le entrate da contributi e trasferimenti correnti Nell anno 2013 i contributi correnti hanno comportato complessivamente una minore entrata di ,54= rispetto alle previsioni finali. Questo dato è la somma algebrica di minori e maggiori trasferimenti da parte dello Stato e di altri Enti Pubblici che vengono di seguito elencati: Un minore trasferimento statale per la compensazione derivante da mancati introiti IMU abitazione principale per ,20.=. Il D.L. n 133 del 30/11/2013 ha stabilito che per la seconda rata dell IMU vi era l obbligo per i contribuenti dei comuni dove era stata aumentata l aliquota dell abitazione principale di pagare la differenza rispetto all aliquota di base Mini IMU, da qui il minore gettito del trasferimento ed il maggiore incasso come Imu del Comune; Un minore contributo statale per rimborso maggiori oneri servizio trasporto pubblico urbano per 3.000,00=; 5

9 Un minore contributo statale per concorso spese acquisto libri di testo per ,61.=, al quale corrisponde anche un minore impegno di pari importo in spesa corrente; Un maggiore contributo reg.le per asilo nido per ,02., e quindi un maggior concorso della Regione Veneto a finanziamento del Servizio=; Un maggiore contributo reg.le da C.C.I.A.A. per premio Recam per 1.225,00.=; Un minore contributo regionale per fondi di locazione (L. 431/1998) per ,00.= in quanto la Regione non ha ancora provveduto ad individuare i beneficiari e alla liquidazione del bando regionale 2013, pertanto, l incasso e le erogazioni agli aventi diritto verranno previsti nel bilancio di previsione 2014; Un minore contributo regionale per rimborso oneri per servizio trasporto pubblico urbano per ,93.= rispetto allo stanziamento assestato; Mancato finanziamento per l esercizio 2013 da parte della Regione Venento del contributo regionale per abbattimento barriere architettoniche per ,00.=, al quale corrisponde, anche, un minor impegno in spesa corrente; Un maggiore contributo regionale assistenza domiciliare anziani per ,47=; Altri maggiori contributi per 1.661,71=. Grafico n. 1.2a: Ripartizione in % dei contributi correnti anno Le entrate extratributarie Le entrate extra-tributarie hanno comportato nell anno 2013 un maggior gettito di ,91= rispetto alle previsioni assestate. Questa maggiore entrata è il saldo algebrico tra minori e maggiori introiti rispetto agli stanziamenti, i cui principali vengono di seguito elencati: Maggiore introito per diritti di segreteria per 2.752,23; Minore introito per rilascio carte di identità per 1.064,00.=; Maggiori introiti per rette di frequenza Asilo Nido per ,03=; Minore accertamento di ,25 per sanzioni da violazione al Codice della Strada. L accertamento complessivo di ,75 è stato determinato considerando i verbali emessi ed incassati nel corso del 2013 per ,92 ed il carico dei ruoli emessi nell esercizio 2013 per ,83 relativi ai verbali dell anno 2012 non ancora 6

10 riscossi per i quali non ci sono residui attivi in essere (carico complessivo ruolo 33/2013 per ,57 meno l importo già a residuo attivo 2012 non ancora riscosso per ,74). Quest ultima posta è stata interamente svalutata tenendo in considerazione il difficile grado di esazione dei ruoli emessi, la quota relativa del fondo svalutazione crediti costituisce, pertanto, avanzo vincolato dell esercizio 2013; Minori entrate da sanzioni igienico sanitarie e sulle attività produttive per 1.184,00.=; Minori entrate da sanzioni in materia ambientale per 1.000,00.=; Maggiori introiti per servizi cimiteriali per ,70; Minori introiti da rimborsi vari in materia ambientale per ,00.=; Maggiori introiti per proventi da impianti fotovoltaici per 9.965,66; Maggiori proventi dalla gestione dei parcheggi per ,89.=; Maggiori introiti per proventi gestione palestre per 2.842,78; Minore contributo da UniCredit S.p.A. per 655,00.=; Maggiore introito per affitto d azienda Farmacia per 1.458,75.=; Maggiore accertamento del canone di ristoro A.A.T.O. per ,36.= dovuti all iscrizione in Bilancio anche delle quote di Ristoro delle quote dell ex Consorzio di Depurazione dell esercizio 2012 e 2013, non considerate in precedenza. Il ristoro A.A.T.O delle annualità 2012 e 2013 risulta ancora da riscuotere, in quanto è in corso una procedura da parte dell Autorità d Ambito, per verificare se tale rimborso è effettivamente dovuto ai Comuni. Nelle more di definizione della questione, in ragione dell accertato, si provvederà a vincolare una quota corrispondente di avanzo di amministrazione 2013 per complessivi ,76, in quanto nell eventualità che i ristori non venissero più riconosciuti sarebbe necessario stralciare i residui attivi iscritti in Bilancio; Maggiori introiti per proventi da gestione Villa Pisani per 908,32; Maggiori introiti per fitti attivi dei fabbricati per 1.301,81; Minori interessi attivi per 2.672,89.=; Minori entrate per concorso di spesa nella gestione della sede della Pretura per 4.067,00.=; Minori entrate per concorso di spesa nella gestione della sede del Giudice di Pace per 4.067,00.=; Minore entrata da spesa per censimenti per 5.000,00.=; Minori entrate dal concorso di privati nel trasporto scolastico per 3.906,55; Maggiore introito per gestione mensa scolastica per 4.414,19; Minore introito per contributo da privati per assistenza a famiglie bisognose per 1.000,00; Maggiore introito per rimborso rate mutui per servizio idrico integrato per ,36; Maggiore introito per concorsi, ricuperi e rimborsi vari per ,18; Minori entrate per rimborso costi di gestione del personale per 2.110,27.=; Maggiori entrate per rimborso spese personale in comando per 5.419,05.=; Minori entrate per rimborso spese contrattuali per 2.857,78.=; Maggiori proventi da diritti escavazione ghiaia in territorio comunale ,88.= determinati a consuntivo in seguito alla misurazione di fine anno delle volumetrie di scavo nei vari siti comunali; Altre minori entrate extratributarie varie per 1.604,54=; 7

11 Tra le entrate extratributarie inoltre, è opportuno ricordare la sponsorizzazione di euro ,00=, versata da Unicredit Banca S.p.a sulla base del contratto di tesoreria comunale, per la sponsorizzazione delle attività culturali del Comune; Grafico n. 1.3a: Ripartizione in % delle entrate extratributarie anno Tabella n.1.3b : Serie storica 2009/2013 delle principali entrate extratributarie. Anno/Entrate Canone concessione farmacie comunali , , , , ,75 Proventi rette asilo nido , , , , ,03 Proventi rette trasporto scolastico , , , , ,45 Proventi parcheggi , , , , ,89 Proventi escavazione ghiaia , , , , ,88 Rimborso rate mutui servizio idrico-integrato , , , , ,36 Proventi mense , , , , ,37 Proventi Acquedotto e fognatura ,91 0,00 0,00 0,00 0,00 Sanzioni codice strada , , , , ,75 Diritti Segreteria e rilascio carte ident , , , , ,23 Proventi concessioni cimiteriali , , , , ,70 Canone servizio gas , , , , ,00 Canone ristoro A.A.T.O , , , , ,36 Fitti Attivi , , , , ,25 Interessi attivi , , , , ,11 8

12 1.4 - Le spese correnti Nel corso dell anno 2013 le spese correnti sono state pari a ,26=. Nelle tabelle e nei grafici che seguono sono riportate le serie storiche delle spese suddivise per interventi e per funzioni. E opportuno comunque riassumerle anche per tipologia di spesa: TIPOLOGIA DI SPESA ANNO 2013 IMPORTO IMPEGNATO Personale ,25 Spese telefoniche ,16 Energia Elettrica ,27 Spese riscaldamento e manutenzione impianti tecnologici ,63 Spese postali ,00 Spese sistema informatico ,69 Manutenzione veicoli comunali ,59 Spese per liti e consulenze legali ,64 Spese prestazioni e acquisto prodotti pulizia ,65 Fitti passivi fabbricati e spese condominiali ,80 Indennità e gettoni presenza organi istituzionali ,91 Acquisto beni e manutenzione impianti ed immobili patrimoniali ,01 Acquisto beni e manutenzione impianti ed edifici scolastici ,20 Manutenzione impianti sportivi 5.098,84 Manutenzione viabilità, parcheggi, illuminaz.pubblica ,37 Interessi passivi ,61 Spese per studi, progettazioni e collaudi ,35 Spese per lo sport ,79 Spese rappresentanza, gemellaggi, manifestazioni, ecc ,43 IRAP su costo personale e incarichi vari ,47 Spese servizio acquedotto e fognatura (manutenzione, lettura contatori, provvista acqua, ecc.) ,26 Spese servizi demografici ed elettorale 6.278,69 Spese servizio tributi ,62 Spese servizio tutela ambientale ,95 Spese servizio necroscopico e manutenz. Cimiteri ,93 Contributi a scuole private e assistenza scolastica ,00 Contributi associazioni culturali, sportive, gemellaggi ,62 Contributi a persone (persone bisognose, servizi sociali ecc.) ,97 Trasferimenti per "Intesa Programmatica d'area" ,00 Tresferimenteo corrente ad Istituzione Montebelluna Cultura ,05 Spese appalto servizio trasporto pubblico urbano ,62 Spese servizio polizia municipale ,96 Spese servizio protezione civile ,73 Spese per la mensa scolastica e Casa Roncato (catering, manutenzioni, beni di consumo) ,60 Spese trasporto scolastico ,71 Spese servizi sociali (quota ULSS, assistenza domiciliare) ,54 Spese contrattuali, canoni, costi contrazione mutui, tributi a carico comune, ecc ,01 Spese mensa dipendenti comunali ,00 Spese servizio urbanistica ,79 Spese progetto giovani, attivita' culturali e sportive ,33 Rette ricovero in istituti ,00 Sgravi e rimborsi quote indebite ,03 Spese per asilo nido ,40 Trasferimenti per libri di testo e borse di studio ,39 Spese per assicurazioni ,91 Rimborso spese per riscaldamento piscine comunali ,12 Spese diverse ,37 TOTALE ,26 Le spese correnti, nel 2013, sono state impegnate per ,97 con finanziamento a oneri di urbanizzazione, come segue: Acquisto beni per servizi generali per ,00.=; Acquisto materiale informatico per 2.000,00.=; Prestazione di servizi per servizi generali per ,97.=; Prestazione di servizi ufficio tributi per ,00.= 9

13 Acquisto materiali per manutenzione immobili patrimoniali per 7.000,00= Manutenzione ordinaria immobili patrimoniali per 8.000,00.= Verifiche di sicurezza su stabili per 4.000,00= Fondo per attuazione D.Lgs 696/94 per ,00= Manutenzione ordinaria pretura per 8.000,00.= Manutenzione ordinaria mezzi polizia locale per 3.000,00= Progetto vigilanza del territorio per 2.000,00.=; Acquisto beni per manutenzione immobili scuole materne per 1.200,00.=; Manutenzione ordinaria immobili scuole materne per 2.000,00= Manutenzione ordinaria immobili scuole elementari per 3.000,00= Acquisto beni per manutenzione immobili scuole medie per 2.500,00.=; Manutenzione impianti tecnologici scuole medie per 200,00=; Manutenzione ordinaria mezzi trasporto scolastico per ,00=; Manutenzione impianti tecnologici Biblioteca per ,00.=; Fornitura combustibili Villa Pisani per 500,00.=; Manutenzione impianti tecnologici Villa Pisani per 6.400,00= Acquisto beni per manutenzione impianti sportivi per 1.800,00=; Manutenzione ordinaria impianti sportivi per 2.000,00=; Acquisto beni per politiche giovanili, sport e gemellaggi per 1.000,00.=; Acquisto beni per segnaletica stradale per 7.000,00.=; Acquisto beni per manutenzione strade e piazze per ,00= Acquisto beni per manutenzione parcheggi per 3.000,00= Acquisto beni per ufficio biciclette per 2.000,00.=; Manutenzione ordinaria strade e piazze per ,00= Manutenzione ordinaria parcheggi per 3.000,00= Manutenzione ordinaria mezzi viabilità per 5.000,00= Manutenzione ordinaria segnaletica stradale per ,00= Prestazioni di servizi per ufficio biciclette per 2.000,00.=; Acquisto beni per manutenzione impianti illuminazione pubblica per 9.500,00.=; Manutenzione ordinaria impianti illuminazione pubblica per 8.000,00= Manutenzione ordinaria semafori per 1.000,00= Manutenzione ordinaria mezzi illuminazione pubblica per 3.000,00= Acquisto beni per settore urbanistica per 1.000,00.=; Prestazione di servizi settore urbanistica per 3.000,00.=; Prestazioni di servizi urbanistica per 7.281,00.=; Acquisto beni protezione civile per 1.000,00.=; Manutenzione ordinaria mezzi protezione civile per 2.000,00=; Prestazioni di servizi protezione civile per ,00.=; Acquisto beni per reti di smaltimento acque meteoriche per 1.000,00.=; Manutenzione ordinaria reti idriche integrate per 8.500,00=; Acquisto beni per tutela ambientale per 1.000,00.=; Prestazioni di servizi tutela ambientale per ,00.=; Studi, consulenze ed indagini tutela ambientale per ,00=; Acquisto materiali per gestione del verde per 4.000,00.=; Manutenzione ordinaria mezzi gestione verde per 3.000,00=; Manutenzione ordinaria fontane e giardini acquatici per 4.000,00=; Servizi ausiliari e spese pulizia asilo nido per ,00.=; Prestazione di servizi asilo nido per ,00.=; Manutenzione ordinaria mezzi politiche sociali per 5.000,00=; 10

14 Acquisto beni per cimiteri per 9.500,00.=; Manutenzione ordinaria cimiteri per 2.000,00=; L avanzo di amministrazione del 2012 ha contribuito a finanziare la spesa corrente per ,51. Gli impegni di spesa effettivamente adottati e finanziati da avanzo di amministrazione sono stati pari ad ,14 e sono i seguenti: Prestazioni di servizi per Consiglio comunale per 500,00.=; Manutenzione impianti tecnologici immobili patrimoniali per 1.000,00.=; Spese condominiali per 3.800,00.=; Pratiche VVF Certificazioni C.P.I. per 2.017,80.=; Spese contrattuali per 2.000,00.=; Utenze e canoni per telefonia Giudice di Pace per 300,00.=; Acquisto carburanti e lubrificanti polizia locale per 300,00.=; Ripartizione proventi da sanzioni art. 142 C.d.S. per 300,00.=; Manutenzione impianti tecnologici scuole materne per 500,00.=; Utenze e canoni per telefonia scuole medie per 800,00.=; Contributi per turismo e gemellaggi per 1.500,00.=; Utenze e canoni per telefonia politiche giovanili, sport e gemellaggi per 100,00.=; Spese per appalto servizio trasporto pubblico urbano per ,62=; Riparto proventi condono edilizio per 469,09.=; Trasferimenti per progetto I.P.A. per ,00=, costituisce avanzo vincolato da destinare nuovamente al finanziamento del progetto, in quando derivante da entrate finalizzate dei comuni e dei partner; Acquisto carburanti e lubrificanti protezione civile per 350,00.=; Acquisto materiale igienico-sanitario asilo nido per 1.000,00.=; Prestazioni di servizi asilo nido per 105,03.=; Equipaggiamenti e vestiario politiche sociali per 1.650,00.=; Acquisto carburanti e lubrificanti politiche sociali per 1.500,00.=; Prestazione di servizi centri di assistenza fiscale per 1.000,00.=; Contributi a persone bisognose per 4.000,00.=; Contributi per emergenze sociali per 2.000,00.=; Spese di gestione alloggio erp di Via Toronto per 576,60.=; Contributo per interventi di prevenzione sociale (prog. Giovani) per ,00.=; Contributo tariffe agevolate utenze domestiche asporto rifiuti per 6.000,00.=; Fondo Svalutazione Crediti Si dà atto che il Fondo Svalutazione Crediti (FSC) ha uno stanziamento assestato, per l anno 2013, pari a ,49. Lo stesso non è stato impegnato e pertanto la somma predetta confluisce nell avanzo vincolato dell anno 2013, in relazione alle partite che rimangono di dubbia esigibilità. Il FSC risulta così composto: 11

15 COMPOSIZIONE DEL FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 2013 Descrizione Quota di legge 25% dei Residui attivi anni 2008 e precedenti Stanziamento assestato 2013 Sanzioni da violazioni al Codice ,00.= della Strada (scheda 1390/E) Recupero evasione ICI 2013 non incassata (scheda 232/E) Avanzo Vincolato ,81.= ,81.= ,83.= ,17.= ,68.= ,68.= Note Ruoli emessi nel 2013 (violazioni 2012) accertamento 2013 Ruoli emessi nel 2013 (violazioni ) residui TOTALE ,49.= ,49.= ,81.= pari al 25% dei residui attivi degli anni 2008 e precedenti (quota prevista per Legge); ,00.= per svalutazione prudenziale dei crediti da sanzioni per violazione al Codice della Strada anno 2013; ,68.= per svalutazione prudenziale delle somme ancora non incassate e derivanti dal recupero delle violazioni ICI per gli anni precedenti. Tabella n. 1.4a Spesa corrente suddivisa tra previsioni finali, impegni assunti ed economie. Spesa corrente per fattori economici impiegati Previsioni finali Impegni assunti Economie di spesa Limiti all'impegno Economia effettiva Personale Acquisto beni di consumo e/o , , ,26 0, ,26 materie prime , , , , ,32 Prestazioni di servizi , , , , ,17 Utilizzo beni di terzi , , ,68 700,00 409,68 Trasferimenti , , , , ,29 Interessi passivi e oneri finanziari di , ,61 298,23 0,00 298,23 Imposte e tasse , , , , ,70 Oneri straordinari della gestione corrente , , ,28 500,00 784,28 Fondo svalutazione crediti Fondo di riserva , ,19 0, , , , ,19 0,00 0,00 Totale spesa corrente (Titolo I^) , , , , , ,93 Rimborso quote capitale (Titolo III^) , ,73 87,40 0,00 87,40 Totale spesa corrente + rimborso , , , , ,33 12

16 Si specifica che le economie di cui alla precedente tabella n. 1.4a, individuate in complessivi ,34 sono dovute, in effetti, per ,01= alla presenza di limiti e restrizioni che hanno impedito l assunzione degli impegni di spesa. Si tratta di quanto segue: ,00 quota IMU per il Fondo di Solidarietà Comunale Nazionale non impegnabile per disposizione normativa e con contropartita in entrata per lo stesso importo (minore accertamento). L art. 6 del decreto-legge 6 marzo 2014, n. 16 dispone, infatti, che i Comuni iscrivono la quota dell imposta municipale propria al netto dell importo versato all entrata del bilancio dello Stato, cioè, per la quota IMU destinata al finanziamento del fondo di solidarietà comunale nazionale. Per uniformarsi a tale principio, i comuni sono stati autorizzati ad effettuare apposite rettifiche contabili per l esercizio 2013, economizzando i relativi stanziamenti in entrata e in uscita, in sede di approvazione del Rendiconto; ,49 Fondo Svalutazione Crediti che non viene impegnato ma confluisce nell avanzo vincolato dell anno 2013, in relazione alle partite che rimangono di dubbia esigibilità; ,19 Fondo di Riserva; ,71 Contributo regionale per fondi locazione non impegnato in quanto non è pervenuta la relativa entrata dalla Regione Veneto la minore spesa trova contropartita in uguale minore accertamento di entrata; ,00 Contributo regionale a privati per abbattimento barriere architettoniche non impegnato in quanto non è pervenuta la somministrazione da parte della Regione Veneto è stata registrata uguale riduzione di entrata; ,61 Trasferimenti alle famiglie per acquisto libri di testo non impegnato in quanto non è pervenuta la somma dalla Regione Veneto la minore spesa trova contropartita in analoga minore accertamento di entrata; ,01 Minore spesa per I.P.A. confluiscono nell avanzo vincolato in attesa di essere destinati a specifiche iniziative assunte per il progetto I.P.A. la spesa è così distinta: 5.000,00 per acquisto beni; ,00 per prestazione di servizi; ,01 per trasferimenti; ,00 Iva a debito determinazione di minore impegno di iva da versare all Erario; ,00 somma non impegnabile in quanto finanziata da quota di oneri di urbanizzazione. I predetti oneri non sono stati incassati entro l anno per cui non si è potuto dare corso agli impegni di spesa. Gli interventi finanziati erano i seguenti: a. Acquisto beni di consumo e materie prime per ,38= b. Prestazioni di servizi per ,62= c. Utilizzo beni di terzi per 700,00= d. Oneri straordinari della gestione corrente per 500,00= In ragione di quanto sopra riportato l effettiva economia di spesa corrente per l anno 2013 è pari ad ,33=. 13

17 Grafico n. 1.4b Ripartizione in % delle spese correnti per interventi rispetto agli impegni assunti. Tabella 1.4c. Serie storica 2009/2013 spese correnti per interventi. Impegni assunti/anno Spesa corrente per fattori economici impiegati Personale , , , , ,25 Acquisto beni di consumo e/o materie prime , , , , ,04 Prestazioni di servizi , , , , ,20 Utilizzo beni di terzi , , , , ,23 Trasferimenti , , , , ,53 Interessi passivi e oneri finanziari di versi , , , , ,61 Imposte e tasse , , , , ,68 Oneri straordinari della gestione corrente , , , , ,72 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale spesa corrente (Titolo I^) , , , , ,26 Rimborso quote capitale (Titolo III^) , , , , ,73 Totale spesa corrente + rimborso quote capitali (Titoli I e III) , , , , ,99 Grafico n. 1.4d - Serie storica 2009/2013 spesa per il personale, acquisto beni e prestazioni di servizio. 14

18 Grafico n. 1.4e - Serie storica 2009/2013 spese per interessi passivi e rimborso quote capitale prestiti. Tabella n. 1.4f : Serie storica 2009/2013 spese correnti per funzioni. Impegni assunti/anno Spesa corrente per funzioni Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo , , , , ,91 Funzioni relative alla giustizia , , , , ,59 Funzioni di polizia locale , , , , ,36 Funzioni di istruzione pubblica , , , , ,27 Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali Funzioni nel settore sportivo e ricreativo , , , , , , , , , ,12 Funzioni nel campo turistico Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente , , , , , , , , , ,80 Funzioni nel settore sociale , , , , ,12 Funzioni nel campo dello sviluppo economico , , , , ,76 Funzioni relative ai servizi produttivi , , , , ,30 Totale spesa corrente (Titolo I^) , , , , ,26 15

19 Tabella n. 1 e: Prospetto economie di spesa - Competenza Anno suddivise per Settore e centro di Responsabilità - Escluse "partite di giro"- Settore - Dirigente Economie da Competenza C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Rimborso di Prestiti Totale Settore 1 - Servizi Generali di Staff - Polizia locale - CESCON Dr. Ivano 3 Servizi Demografici e U.R.P ,00 0, ,00 5 Gestione risorse umane ,06 0, ,06 Programmazione e controllo - Segreteria 6 I.P.A. 0,00 0,00 0,00 8 Servizio informatico comunale 1.664, , ,31 13 Polizia Locale 1.085, , ,92 41 Affari giuridici amministrativi 2.825,42 0, ,42 55 Segreteria del Sindaco e comunicazione istituzionale ,49 0, ,49 56 Segreteria generale 1.333,32 0, ,32 Settore 2 - Economia e welfare - LISSANDRON Dr.ssa Fiorella Totale Settore , ,26 0, ,52 7 Acquisti/Economato , , ,46 10 Ragioneria , ,32 87, ,52 11 Tributi 208,51 0,00 208,51 27 Servizi educativi - trasporto scolastico ,04 0, ,04 28 Asilo Nido 7,48 0,00 7,48 31 Istituzione Montebelluna Cultura - Biblioteca 0,00 0,00 0,00 32 Servizi Sociali ,19 0, ,19 45 Urban Center 4.184,46 0, ,46 Totale Settore , ,12 87, ,66 16

20 Settore - Dirigente Economie da Competenza C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Rimborso di Prestiti Totale Settore 3 - Governo e Gestione del Territorio - BONAVENTURA ARCH. ROBERTO 14 Patrimonio 3.897, , ,10 17 Viabilità e T.P.L , , ,30 18 Reti idrauliche 4.800, , ,01 19 Impianti tecnologici , , ,25 20 Lavori pubblici e sicurezza 51, , ,79 21 Stabili comunali , , ,30 23 Servizi per le attività produttive 0,00 0,00 0,00 24 Urbanistica 87,76 0,00 87,76 25 Edilizia privata ed Energia 0, , ,10 33 Squadre operative 8.741, , ,16 43 Illuminazione pubblica 8.523, , ,95 46 Mobilità sostenibile 2.044, , ,50 47 Cimiteri 4.820,15 0, ,15 48 Sport e strutture sportive 100, , ,03 49 Tutela ambientale 13,86 0,00 13,86 50 Parchi 0, , ,02 Totale Settore , ,74 0, ,28 Totale , ,12 87, ,46 17

21 Tabella 1f: Prospetto delle economie di spesa - Residui Anno suddivise per Settore, Centro di Responsabilità ed anno di provenienza - Escluse "Partite di giro"- Settore - Dirigente Economie da Residui C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Totale Settore 1 - Servizi Generali di Staff - Polizia Locale - CESCON Dr. Ivano 5 Gestione risorse umane ,11 0, ,11 di cui Anno ,00 0,00 665,00 di cui Anno ,74 0, ,74 di cui Anno ,00 0,00 800,00 di cui Anno ,98 0, ,98 di cui Anno ,23 0, ,23 di cui Anno ,16 0,00 184,16 8 Servizio informatico comunale 0,23 0,00 0,23 di cui Anno ,23 0,00 0,23 13 Polizia Locale 1.438,79 286, ,39 di cui Anno ,00 286,60 286,60 di cui Anno ,79 0, ,79 41 Affari giuridici amministrativi 820,17 0,00 820,17 di cui Anno ,17 0,00 820,17 Segreteria del Sindaco e comunicazione 55 istituzionale 2.842,29 0, ,29 di cui Anno ,21 0, ,21 di cui Anno ,08 0, ,08 56 Segreteria Generale 264,81 0,00 264,81 di cui Anno ,81 0,00 264,81 Settore 2 - Economia e Welfare - LISSANDRON Dr.ssa Fiorella Totale Settore ,40 286, ,00 7 Acquisti/Economato , , ,19 di cui Anno , , ,31 di cui Anno , , ,05 di cui Anno , , ,83 10 Ragioneria 7.038,97 0, ,97 di cui Anno ,97 0, ,97 11 Tributi ,89 0, ,89 di cui Anno ,06 0, ,06 di cui Anno ,83 0,00 44,83 27 Servizi educativi e trasporto scolastico ,71 0, ,23 di cui Anno ,91 0, ,43 di cui Anno ,06 0, ,06 di cui Anno ,74 0, ,74 18

22 Settore - Dirigente Economie da Residui C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Totale 28 Asilo Nido 0,00 0,00 0, Istituzione Montebelluna Cultura - Biblioteca di cui e Museo 0,00 0,00 0,00 30 Museo 0,00 0,00 0,00 31 Cultura 58,23 0,00 58,23 di cui Anno ,39 0,00 0,39 di cui Anno ,84 0,00 57,84 32 Politiche Sociali ,57 0, ,57 di cui Anno ,05 0, ,05 di cui Anno ,52 0, ,52 45 Urban Center 1,00 0,00 1,00 di cui Anno ,00 0,00 1,00 Totale Settore , , ,08 Settore 3 - Governo e Gestione del Territorio - BONAVENTURA Arch. Roberto 14 Patrimonio , , ,88 di cui Anno ,37 0, ,37 di cui Anno , , ,98 di cui Anno , , ,10 di cui Anno ,43 0, ,43 17 Viabilità e T.P.L. 187, , ,07 di cui Anno , , ,10 di cui Anno ,00 36,33 36,33 di cui Anno ,00 600,08 600,08 di cui Anno ,00 693,44 693,44 di cui Anno , , ,95 di cui Anno , , ,20 di cui Anno ,59 647,38 834,97 18 Reti idrauliche 83,12 0,00 83,12 di cui Anno ,01 0,00 0,00 di cui Anno ,11 0,00 0,00 19 Impianti tecnologici 5.297, , ,91 di cui Anno , , ,61 di cui Anno ,78 19,06 0,00 di cui Anno ,26 0,00 360,26 di cui Anno ,58 18,09 640,67 di cui Anno ,11 2, ,53 19

23 Settore - Dirigente Economie da Residui C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Totale 20 Lavori Pubblici e Sicurezza , , ,61 di cui Anno ,00 231,01 231,01 di cui Anno ,95 0,00 1,95 di cui Anno , , ,15 di cui Anno , , ,50 21 Stabili comunali 2.384, , ,55 di cui Anno ,61 0,00 531,61 di cui Anno , , ,36 di cui Anno ,00 853,76 853,76 di cui Anno , , ,07 di cui Anno , , ,34 di cui Anno ,00 370,11 370,11 di cui Anno , , ,30 23 Servizi per attività produttive 0,00 0,00 0,00 24 Urbanistica 398,71 0,00 398,71 di cui Anno ,74 0,00 313,74 di cui Anno ,97 0,00 84,97 25 Ediliza Privata ed Energia 0,00 0,00 0,00 33 Squadre Operative 1.870,46 54, ,82 di cui Anno ,00 0,01 0,01 di cui Anno ,80 0,01 82,81 di cui Anno ,29 54,34 0,00 di cui Anno ,37 0, ,37 43 Illuminazione pubblica 0,32 5,13 5,45 di cui Anno ,00 2,96 2,96 di cui Anno ,32 2,17 2,49 46 Mobilità sostenibile 232,01 0,00 232,01 di cui Anno ,01 0,00 232,01 47 Cimiteri 0,00 0,00 0,00 48 Sport e strutture sportive 204,92 0,00 204,92 di cui Anno ,92 0,00 204,92 49 Tutela ambientale ,11 0, ,11 di cui Anno ,81 0, ,81 di cui Anno ,30 0, ,30 50 Parchi 786,07 0,00 786,07 di cui Anno ,76 0,00 0,00 di cui Anno ,31 0,00 314,31 Totale Settore , , ,23 20

24 Settore - Dirigente Economie da Residui C.D.R. Descrizione Corrente C/Capitale Totale TOTALE , , ,31 21

25 Grafico n. 1c: Ripartizione % delle economie di spesa corrente distinte per anno di provenienza Grafico n. 1d: Ripartizione % delle economie di spesa c/capitale distinte per anno di provenienza 22

26 2 - LA GESTIONE IN C/CAPITALE: ENTRATA E SPESA Nel corso dell anno 2013 le risorse complessive, pari a ,55=, destinate al finanziamento degli investimenti sono state così suddivise: Contributi dallo Stato/Regione/Altri Enti Pubblici e da Privati per ,13.=; Alienazioni per ,65=; Mutui Cassa DD.PP e Prestiti Obbligazionari per ,00=; Loculi Cimiteriali per ,01.=; Avanzo Amministrazione per ,64=; Oneri Urbanizzazione per ,48.=; Oneri Urbanizzazione destinati a specifici interventi per ,64.=; Grafico n. 2a: Suddivisione in % delle fonti di finanziamento per realizzazione/manutenzione opere pubbliche. L Avanzo di amministrazione ha finanziato per ,64= i seguenti interventi: Manutenzione straordinaria immobili patrimoniali per ,00.=; Scuole: adeguamento e/o miglioramento strutturale sismico per ,24.=; Manutenzione straordinaria Museo Civico per ,00.=; Manutenzione straordinaria impianti sportivi per ,00.=; Manutenzione straordinaria segnaletica stradale per ,26.=; Realizzazione e manutenzione straordinaria parcheggi per 1.485,56.=; Asfaltatura strade comunali per ,83.=; Acquisto Caserma Guardia di Finanza e ristrutturazione per ,00.=; Restituzione oneri di urbanizzazione non dovuti per ,00.=; Interventi di recupero valori paesaggistici e riqualificazione aree degradate per 7.052,75.=; 23

27 Tabella n. 2b: Serie storica 2009/2013 delle entrate accertate in c/capitale. Anno/Entrata Alienazioni , , , , ,04 Oneri Urbanizzazione , , , , ,60 Contributi enti pubblici e privati , , , , ,13 Loculi , , , , ,01 Fondi Rotazione , , , , ,55 Riscossione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo reg. Discarica Busta ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mutui , , , , ,00 Prestiti Obbligazionari ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tra i fondi di rotazione sono compresi: Realizzazione e manutenzione straordinaria parcheggi; Spese per interventi aree PEEP; Interventi recupero valori paesaggistici e riqualificazione aree degradate; Rimborsi assicurativi per danni a mezzi ed impianti comunali Alienazioni di beni patrimoniali Nell anno 2013 le entrate (accertate) da alienazioni ammontano a ,04.=, e derivano da: - vendita della titolarità della licenza della Farmacia comunale del Centro; - vendita dell ala vecchia della Casa di Riposo; - vendita di area Parco delle Imprese convenzione urbanistica; - alienazione tende da campeggio. Tali entrate hanno finanziato per ,65 i seguenti interventi in c/capitale: Manutenzione straordinaria impianti immobili patrimoniali per ,00.=; Manutenzione Caserma dei Carabinieri per ,00.=; Acquisto materiali hardware servizi generali per ,00.=; Acquisto mobili ed attrezzature polizia locale per ,00.=; Acquisto mezzi di trasporto polizia locale per ,00.=; Integrazione sistema di videosorveglianza per ,00.=; Manutenzione straordinaria scuole materne per 5.000,00.=; Manutenzione straordinaria impianti scuole materne per 5.000,00.=; Manutenzione straordinaria scuole elementari per 5.000,00.=; Manutenzione straordinaria impianti scuole elementari per 4.000,00.=; Acquisto materiali per manutenzione straordinaria scuole elementari per 4.000,00.=; Manutenzione straordinaria scuole medie per 4.000,00.=; Trasferimento in conto capitale a Istituzione Montebelluna Cultura per ,00.=; Manutenzione straordinaria aree giochi per 8.000,00.=; Manutenzione straordinaria strade comunali per ,00=; Manutenzione straordinaria segnaletica stradale per ,65.=; Realizzazione piste ciclabili e marciapiedi per ,00=; Asfaltatura strade comunali per ,00.=; Sistemazione viabilità del Centro (PUT) per ,00.=; Contributi a privati per opere di urbanizzazione per ,00.=; 24

28 Manutenzione straordinaria semafori per ,00.=; Manutenzione straordinaria impianti illuminazione pubblica per ,00.=; Acquisto materiali per manut straord impianti illuminazione pubblica per 4.000,00.=; Opere di riqualificazione del Centro Storico ed arredo urbano per ,00.=; Incarichi per redazione variante al P.R.G. per ,00.=; Manutenzione straordinaria reti idriche integrate per 3.000,00.=; Acquisto arredi ed attrezzature per politiche sociali per 3.000,00.=; I proventi da vendita loculi cimiteriali ammontano a ,01.=. Le precitate somme sono state così utilizzate: - Manutenzione straordinaria immobili patrimoniali per ,00.=; - Manutenzione straordinaria impianti immobili patrimoniali per 5.000,00.=; - Fondo lavori urgenti per ,00.=; - Acquisto mobili ed attrezzature polizia locale per ,00.=; - Manutenzione straordinaria scuole elementari per 5.000,00.=; - Acquisto materiali per manutenzione straordinaria scuole medie per 5.000,00.=; - Manutenzione straordinaria impianti sportivi per ,01.=; - Manutenzione straordinaria semafori per ,00.=; - Manutenzione straordinaria cimiteri comunali per ,00.=. Grafico n.2.1a: Serie storica 2009/2013 entrate da alienazioni e loculi cimiteriali. 25

29 2.2 - Proventi da oneri di urbanizzazione e trasferimenti di capitale Lo stanziamento definitivo da oneri di urbanizzazione, previsto in ,00.= era stato così destinato nel corso dell anno 2013: ,03.= a spese in conto capitale; ,97.= a spese correnti di manutenzione ordinaria del patrimonio comunale; L andamento degli incassi e degli impegni nel 2013 si può così riassumere: ENTRATA Stanziamento Definitivo Accertato Differenza Oneri Urbanizzazione , , ,89 Oneri Condono Edilizio 7.000, , ,49 Totali , , ,40 SPESA Stanziamento Impegnato Impegnto Definitivo Titolo I Titolo II Differenza Oneri Urbanizzazione , , , ,55 Oneri Condono Edilizio 7.000,00 0, ,00 0,00 Totali , , , ,55 La differenza tra l accertato complessivo di ,60 e l impegnato complessivo di ,45 (impegnato titolo I ,97 e impegnato titolo II ,48) è pari ad ,15.= e confluisce nell avanzo vincolato da destinare a investimenti, manutenzioni straordinarie e realizzazione di opere pubbliche. Una parte di esso pari al 10% della maggiore entrata da oneri su condoni edilizi ( ,15.=) è destinato ai compensi al personale per l espletamento delle pratiche relative ai condoni. Gli oneri di urbanizzazione hanno finanziato le seguenti spese in c/capitale: Acquisto materiali hardware servizi generali per ,00.=; Integrazione sistema di videosorveglianza per 6.492,74.=; Manutenzione straordinaria scuole materne per ,00.=; Acquisto mobili ed arredi scuole materne per ,20.=; Manutenzione straordinaria scuole elementari per ,00.=; Manutenzione straordinaria Museo Civico per 4.448,47.=; Trasferimenti conto capitale a Istituzione Montebelluna Cultura per ,00=; Contributo c/capitale a Comitati civici per ,00.=; Manutenzione straordinaria strade comunali per ,99.=; Manutenzione straordinaria segnaletica stradale per ,03.=; Asfaltatura strade comunali per ,89.=; Manutenzione straordinaria semafori per 3.025,00=; Manutenzione straordinaria impianti illuminazione pubblica per ,03.=; 26