CONTO CONSUNTIVO 2007 [Riferimenti normativi: D.M. n. 44 del , art. 18]

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1 Ministero della Pubblica Istruzione UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO 115 CIRCOLO DIDATTICO DI ROMA ANGELO MAURI Via Angelo Mauri, ROMA - Tel.: Fax: RMEE11500L@istruzione.it web: CODICE MECCANOGRAFICO: RMEE11500L - C.F CONTO CONSUNTIVO 2007 [Riferimenti normativi: D.M. n. 44 del , art. 18] Esercizio Finanziario 2007 (Anni scolastici , ) Relazione predisposta dal dirigente scolastico Paolo Mazzoli sulla base della relazione contabile del Direttore SGA Silvia Di Giorgio Approvato dal Consiglio di Circolo del 28 aprile SOMMARIO: RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO...2 Premessa...2 Criteri di analisi del conto consuntivo Risultati delle gestione 2007 (Tabella 2)...3 Analisi degli scostamenti delle spese 2007 rispetto all e.f RELAZIONE DEL DIRETTORE SGA...5 cc2007a 29/04/2008 1

2 RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO Premessa Le note che seguono accompagnano i documenti contabili predisposti dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi che si considerano parte integrante del presente documento. Si assumono quindi come base di questa relazione: 1. La rendicontazione analitica del Direttore SGA, articolata in attività e progetti, così come previsto dalla normativa vigente, che include anche le modifiche apportate al programma 2007 nel corso dell esercizio finanziario; 2. Gli allegati previsti dall art.18 del DM 44/2001: a) Elenco dei residui attivi e passivi, b) Situazione amministrativa, c) Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d'opera, d) Rendiconto dei singoli progetti; 3. La documentazione contabile di tutta l attività gestionale realizzata nell e.f. 2007: documenti giustificativi degli acquisti (note di impegno, fatture, note di liquidazione), contratti di natura varia (supplenze temporanee, assistenza tecnica e manutenzione, collaborazioni di associazioni e altri enti, docenze nell ambito di progetti formativi e di corsi di aggiornamento); 4. La documentazione relativa alla consistenza patrimoniale della scuola: registri di inventario e di discarico dei beni, articolati nelle categorie previste dalla normativa. Criteri di analisi del conto consuntivo 2007 L analisi del conto consuntivo viene elaborata a partire dal Programma Annuale per l e.f deliberato dal Consiglio di Circolo il A sua volta il Programma illustrava gli indirizzi gestionali che il dirigente ha assunto per la realizzazione del Piano dell Offerta Formativa adottato con delibera del 17/11/2006. A questo proposito è utile sottolineare come, dato lo sfasamento tra esercizio finanziario e anno scolastico, il conto consuntivo 2007 riguarda attività economiche riferite sia all a.s che all inizio dell a.s Per quanto riguarda i risultati di gestione, le osservazioni illustrate nel paragrafo seguente sono già state proposte in sede di elaborazione del Programma Annuale 2008: è evidente infatti che la predisposizione del programma annuale non può che fondarsi su un attenta lettura degli obiettivi conseguiti nel trascorso esercizio. Allo scopo di evidenziare le scelte gestionali e contabili che la scuola ha operato si ritiene utile fornire i seguenti chiarimenti: 1. La programmazione gestionale del Circolo, sia pure articolata in esercizi finanziari annuali, viene pianificata su base pluriennale; questo consente di assumere iniziative di lungo termine che meglio si adattano alla funzione di una istituzione scolastica statale; 2. In conseguenza del punto precedente il controllo di gestione va esercitato tendo conto che il singolo esercizio finanziario può presentare una prevalenza di alcune tipologie di spesa (spese per acquisti in conto capitale, spese per la fornitura di servizi, contratti di prestazione d opera, ecc) ma nell arco di 3-5 esercizi finanziari l incidenza relativa di ciascuna tipologia di spesa si riequilibra; 3. Purtroppo le previsioni di spesa sono effettuate sulla base di dati parziali in quanto la consistenza delle entrate provenienti dall Amministrazione statale viene comunicata alle scuole in forma forfetaria e cautelativa (percentuali rispetto all e.f. precedente) mentre le somme effettivamente accreditate arrivano alla scuola con notevole ritardo; 4. Da alcuni anni la gestione del Circolo include una significativa componente autonoma, riferita cioè ad entrate derivanti da contributi volontari sistematici dei genitori degli alunni; tali entrate sono utilizzate esclusivamente per la realizzazione di progetti di arricchimento dell offerta formativa; 5. Dall a.s i contributi provenienti dai genitori degli alunni sono raccolti attraverso un unico versamento individuale annuale che comprende forfetariamente il pagamento dei progetti del Pof (alcuni dei quali richiedono la collaborazione di esperti esterni) e l assicurazione integrativa per la RCT e gli infortuni. 6. L attività negoziale del circolo si svolge secondo criteri di trasparenza, correttezza e snellezza delle procedure; per la selezione delle offerte economiche più vantaggiose ci si avvale non solo di preventivi e di proposte richiesti ad hoc, ma anche del confronto con listini e tariffe acquisiti precedentemente e reperibili in Internet; 7. Per la scelta dei collaboratori esterni è il collegio dei docenti che seleziona le numerose proposte presenti sul mercato e propone al Consiglio, in sede di approvazione del Pof, la collaborazione con le Associazioni e gli esperti che hanno presentato progetti più rispondenti agli obiettivi e alle attività del curricolo formativo evidenziato nel Pof stesso. 8. Il controllo di gestione dei progetti viene esercitato attraverso i report periodici, il primo di medio termine e il secondo conclusivo, elaborati dai responsabili e discussi in sede di collegio dei docenti. cc2007a 29/04/2008 2

3 Risultati delle gestione 2007 (Tabella 2) Nel PA2007 erano stati fissati 6 obiettivi prioritari per il miglioramento della qualità del servizio scolastico che vengono di seguito presi esame per una valutazione più analitica e puntuale. 1. CONTRIBUTO UNICO ANNUALE DAI GENITORI. Durante l a.s sono stati realizzati tutti i progetti a pagamento previsti dal Pof dei quali è stato pubblicizzato il rendiconto sintetico nel sito della scuola. I contributi dei genitori hanno coperto l intero ammontare delle spese relativo al pagamento degli esperti esterni che operano nella scuola dell infanzia, mentre per la scuola primaria si è provveduto a stanziare un integrazione di circa 1800 euro derivante dal progetto Sport con la scuola finanziato dal Comune di Roma. Il rendiconto economico è stato affisso all albo e pubblicato sul sito il 7 settembre SICUREZZA. Il nuovo RSPP, sig. Peretti, amministratore unico della Ditta Koinè, ha redatto e consegnato il documento di valutazione dei rischi e il piano di emergenza per ciascuno dei due plessi del Circolo. E inoltre stata svolta la prevista assemblea informativa sulla sicurezza per tutti i dipendenti della scuola. Sono inoltre stati programmati i due corsi di primo soccorso e di antincendio rivolti ad un numero consistente di dipendenti (i corsi si sono svolti regolarmente nei mesi di gennaio e febbraio 2008). 3. PIANIFICAZIONE UNITARIA DEI FINANZIAMENTI DELLO STATO. Nel corso dell anno 2007 il MPI ha attuato il nuovo sistema di finanziamento diretto alle istituzioni scolastiche previsto dalla legge finanziaria Il passaggio dal vecchio al nuovo sistema ha comportato un cambiamento notevole delle procedure di richiesta dei fondi da parte della scuola. Secondo quanto disposto dal D.M. 21/2007 alla scuola Mauri viene assegnato un finanziamento base complessivo di ,28 così composto: circa per il FIS (retribuzione accessoria del personale); circa per il funzionamento ordinario e circa per le supplenze. Come si vede l ammontare del funzionamento ordinario si è ormai ridotto ad una cifra irrisoria rendendo sempre più necessaria una pianificazione della spesa corrente unitaria, oculata e prudente. Si è così deciso, per quest anno, di soprassedere alla assegnazione di una piccola quota per ciascuna classe per assicurare la copertura delle spese basilari più urgenti: cancelleria, gestione fotocopiatrici, materiali di pulizia, ecc. Per quanto riguarda le spese per le supplenze si segnala un fabbisogno reale compreso tra gli e i , pari a 2,6 volte la quota base prevista dal DM 21/2007. Abbiamo così dovuto richiedere non solo l assegnazione dell intera quota integrativa, pari allo stesso importo della quota base, ma anche l assegnazione di una quota ulteriore compresa tra e i Nonostante le evidenti ristrettezze economiche abbiamo potuto acquistare un impianto di videoproiezione fisso e di amplificazione, nonché una cospicua dotazione per l insegnamento delle scienze sperimentali grazie al finanziamento ricevuto dal Ministero dell Università e della Ricerca per il progetto FACCIO SCIENZE E TE NE PARLO ai sensi della Legge 6/2000 per la diffusione della cultura scientifica. 4. FORMAZIONE E INNOVAZIONE. Sono stati realizzati i corsi di formazione sull uso delle tecnologie informatiche per la telecomunicazione, sull educazione scientifica, sulla metodologia Montessori e sulla privacy ai quali si sono aggiunti tre corsi di formazione realizzati in collaborazione con le scuole della Rete del 4 e 5 Municipio. 5. COMUNICAZIONE. La prevista celebrazione del centenario della prima Casa dei bambini Montessori ha avuto un grande successo. Così come le frequenti attività di informazione dei genitori. Ha avuto un particolare successo l iniziativa dei colloqui individuali svolti con tutti i genitori degli alunni neo iscritti. 6. MANUTENZIONE DEGLI EDIFICI E QUALITA DEGLI AMBIENTI DI LAVORO. Durante il 2007 la scuola ha riallestito tutti i locali ristrutturati anche se non è stata ancora istallata la scala antincendio che deve essere collocata accanto alla parete ovest dell edificio di Via Mauri. Per contro abbiamo richiesto e ottenuto la costruzione di un nuovo campetto polivalente da parte del Dipartimento XX del cc2007a 29/04/2008 3

4 Comune di Roma, inaugurato il 13 settembre 2007 alla presenza delle principali autorità comunali e municipali. La collocazione della targa ufficiale della scuola e della segnaletica permanente è stata rimandata al Tabella 2 - Scostamenti (in migliaia di ) ABBR DESCRIZIONE 2006 (cons) 2007 (cons) Scost. 07 vs 06 TOT TOTALE SPESE ,4% FUNZIONAMENTO (A01+A02+A05) FUNZ ,6% GITE GITE D'ISTRUZIONE (da P02) ,6% PROGETTI PRO-ALUNNI E INVESTI- MENTI (P01+P03+P05+P06+P08+P14+P15+A04) PRO ,3% FORMAZIONE DOCENTI (P07+IRAP) FORM ,5% SPESE SUPPLENZE (DA A3 + IRAP + SUPPL INPDAP) ,4% PROMOZIONE DEL PERSONALE (da A03 (FIS + ORE ECC. + IRAP + INPDAP)) INC ,3% ALTRO ALTRO 1-1 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AVAN Grafico 1 - Composizione consuntivo % 0% 21% FUNZ GITE PRO 8% FORM SUPPL INC 21% 1% 18% ALTRO Analisi degli scostamenti delle spese 2007 rispetto all e.f Totale spese (+5,4%) La variazione può apparire modesta, tuttavia se si considera che le spese relative all esercizio 2006 risultavano anomalmente alte a causa del pagamento degli esperti relativo a due anno scolastici, si tratta di una cifra considerevolmente più alta di quella sulla quale si e- rano attestati i consuntivi del triennio precedente ( ). Questo aumento è l effetto del nuovo sistema di finanziamento delle scuole da parte del MPI che ha consentito di incassare durante l anno 2007 quasi l intero ammontare del finanziamento dello Stato. Funzionamento (+165,6%) L aumento è dovuto principalmente all imputazione delle somme relative al pagamento della Roma Multiservizi spa che dal 1 gennaio 2007 viene effettuato direttamente dalle istituzioni scolastiche e cc2007a 29/04/2008 4

5 che comporta un assegnazione annuale di circa Si osserva per contro che la quota del funzionamento amministrativo e didattico ammonta a soli 3500 circa. Gite d istruzione (+255,6%) Nel valore del 2006 non si tiene conto delle eventuali gite ancora da svolgersi nel corso dell anno Si riscontra un netto aumento delle iniziative di uscita degli alunni e l avvio di due brevi campi scuola organizzati anche per gli alunni di 5 anni della scuola dell infanzia. Progetti pro-alunni (-51%) Su questa voce si riverbera l anomalia già segnalata per lo scostamento del totale spese e il finanziamento una tantum del progetto in rete Sport con la scuola. Formazione (-45,5%) Nel 2006 sono state realizzate e avviate diverse iniziative di formazione e di ricerca-azione per tutto il personale della scuola. Supplenze (-25,4%) Si osserva una certa diminuzione della spesa che però non tiene conto delle supplenze a pagamento svolte dai docenti di ruolo. Incentivi (+84,3%) La nostra scuola utilizza completamente il fondo d istituto. In questo aggregato sono stati inseriti gli oneri a carico dello Stato e le ore eccedenti per la sostituzione dei colleghi assenti e l indennità di funzione superiore. RELAZIONE DEL DIRETTORE SGA CONTO CONSUNTIVO 2007 Dati Generali RELAZIONE DEL DIRETTORE SGA La struttura delle classi per l anno scolastico 2007/08 alla data del 1 sett 2007 e successivamente al 31 dic 2007 era la seguente: Classi/Sezioni Alunni Alunni frequentanti Iscritti Scuola dell'infanzia Totale Numero Di cui tempo ridotto Alunni a di cui tempo div. normale abili Alunni a tempo pieno di cui div. abili Alunni a tempo ridotto di cui div. abili Alunni a di cui tempo div. prolungato abili Totale alunni frequentanti Media studenti per classe ,27 Totale ,27 Scuola primaria Totale Numero Di cui tempo Alunni Iscritti Alunni a tempo Alunni frequentanti di cui div. Totale Media alunni fre- studenti cc2007a 29/04/2008 5

6 Classi pieno normale classi con mensa e dopomensa abili quentanti per classe Prime ,40 Seconde ,40 Terze ,75 Quarte ,40 Quinte ,00 Totale ,04 La situazione del personale docente e ATA in servizio può così sintetizzarsi: Conto Finanziario (Mod. H) Dirigente scolastico 1 Insegnanti titolari indeterminato full 55 time Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full time 3 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annua- 7 le31 /8 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale31/8 0 Insegnanti a tempo determinato con 4 contratto fino al 30 giugno Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 5 giugno Insegnanti di religione a tempo indeterminato full time 1 Insegnanti di religione incaricati 2 annuali Insegnanti di sostegno con contratto 0 a tempo determinato su spezzone orario Totale personale docente 78 Direttore servizi generali e amministrativi 1 Assistenti amministrativi a tempo indeterminato 2 Assistenti amministrativi a tempo determinato 2 Collaboratori scolastici a tempo inderminato 6 Collaboratori scolastici a tempo 6 derminato con contratto annuale Totale personale ata 17 cc2007a 29/04/2008 6

7 In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione allegata il conto consuntivo 2007 presenta le seguenti risultanze: 1) ENTRATE Aggregato Avanzo di Amministrazione Programmazione Definitiva (a) ,33 Somme Accertate (b) Finanziamenti Statali , ,15 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 5.194, ,70 Contributi da privati , ,17 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 2.390, ,65 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate , ,67 Disavanzo di competenza 0, ,73 Totale a pareggio , ,40 2) SPESE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Impegnate (b) (a) Attivita' , ,07 Progetti , ,33 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 150,00 0,00 Disponibilita' da programmare ,13 0,00 Totale Spese , ,40 Pertanto, l'esercizio finanziario 2007 presenta un disavanzo di competenza di ,73 Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2007 Riscossi Residui e- sercizio 2007 Da riscuotere Variaz. in aumento Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi , , , ,68 0,00 0, ,91 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2007 Pagati Da pagare Residui e- sercizio 2006 Variaz. in aumento Variaz. in diminuzione Totale Residui , , , ,39 0, , ,00 cc2007a 29/04/2008 7

8 Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a ,68 I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Situazione al 1/1/2007 Variazioni Situazione al 31/12/2007 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,60 Totale Disponibilità , , ,08 Totale dell'attivo , , ,68 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 PASSIVO , , ,00 Consistenza Patrimoniale , ,68 Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio ,42 Riscossioni , ,99 Pagamenti , ,01 Fondo di cassa alla fine ,85 dell'esercizio Residui Attivi , , ,91 Residui Passivi , , ,00 Avanzo di amministrazione al 31/ ,76 Il Fondo cassa al 31/12/2007 riportato nel modello J è pari a ,85 come risulta dall estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del giornale di.cassa. Istruito e consegnato dal DSGA il 10/3/2008 Predisposto dal dirigente il 14/3/2008 Parere del Collegio dei Revisori acquisito il... 18/4/2008 Approvato dal Consiglio di Circolo il.. 28/04/2008 IL DIRETTORE SGA (Silvia Di Giorgio) IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Paolo Mazzoli) cc2007a 29/04/2008 8

9 Ministero della Pubblica Istruzione UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO 115 CIRCOLO DIDATTICO DI ROMA ANGELO MAURI Via Angelo Mauri, ROMA - Tel.: Fax: RMEE11500L@istruzione.it web: CODICE MECCANOGRAFICO: RMEE11500L - C.F ALLEGATO AL CONTO CONSUNTIVO 2007 Nel corso dell esercizio finanziario 2007 non vi sono state gestioni fuori bilancio. Roma, 14 marzo 2008 IL DIRETTORE SGA (Silvia Di Giorgio) IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Paolo Mazzoli) cc2007a 29/04/2008 9