REGIONE EMILIA-ROMAGNA Atti amministrativi GIUNTA REGIONALE

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1 REGIONE EMILIA-ROMAGNA Atti amministrativi GIUNTA REGIONALE Atto del Dirigente DETERMINAZIONE Num del 27/03/2018 BOLOGNA Proposta: DPG/2018/4349 del 26/03/2018 Struttura proponente: SERVIZIO BILANCIO E FINANZE DIREZIONE GENERALE RISORSE, EUROPA, INNOVAZIONE E ISTITUZIONI Oggetto: Autorità emanante: Firmatario: ISTITUZIONE DI CAPITOLI DI ENTRATA E DI SPESA NELL'AMBITO DELLE PARTITE DI GIRO - VARIAZIONE DI BILANCIO. IL RESPONSABILE - SERVIZIO BILANCIO E FINANZE ONELIO PIGNATTI in qualità di Responsabile di servizio Responsabile del procedimento: Onelio Pignatti Firmato digitalmente pagina 1 di 13

2 Testo dell'atto IL DIRIGENTE FIRMATARIO Visto il Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42) e successive modificazioni e integrazioni; Considerato in particolare l articolo 51 che disciplina le variazioni del bilancio di previsione, del documento tecnico di accompagnamento e del bilancio gestionale ed in particolare il comma 4, che stabilisce che le variazioni di bilancio necessarie per l adeguamento delle previsioni, compresa l istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi, sono predisposte con atto del responsabile finanziario della Regione, salva diversa previsione; Richiamate: la deliberazione della Giunta Regionale n. 104 dell'1 febbraio 2016 avente ad oggetto Disposizioni transitorie per la gestione delle Variazioni di Bilancio di previsione ed in particolare il punto c) lettera c) dell'allegato parte integrante al medesimo provvedimento, che attribuisce al Responsabile finanziario della Regione le variazioni necessarie per l'adeguamento delle previsioni, compresa l'istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi; la nota prot. NP/2016/4761 del 14 marzo 2016 avente ad oggetto Circolare sulle modalità amministrativo contabili per le variazioni al bilancio di previsione, al documento tecnico di accompagnamento e al bilancio gestionale ; Viste: la legge regionale n. 26 del 27/12/ recante Disposizioni per la formazione del bilancio di previsione ; la legge regionale n. 27 del 27/12/ recante Bilancio di previsione della Regione Emilia Romagna ; la legge regionale 15 novembre 2001, n. 40 Ordinamento contabile della Regione Emilia-Romagna per quanto applicabile; pagina 2 di 13

3 la deliberazione di Giunta n del 28/12/ recante "Approvazione del documento tecnico di accompagnamento e del bilancio finanziario gestionale di previsione della Regione Emilia Romagna "; Preso atto che le modifiche apportate con decorrenza 1 aprile 2018 alle Regole tecniche e standard per l emissione dei documenti informatici relativi alla gestione dei servizi di tesoreria e di cassa degli Enti del comparto pubblico attraverso il sistema Siope+ prevedono una apposita codifica per le entrate derivanti da mandati di pagamento non andati a buon fine precedentemente classificati come debito commerciale e delle corrispondenti spese; Ritenuto opportuno di istituire due apposite coppie di capitoli di entrata e di uscita, una per la gestione ordinaria della Regione e una per quella sanitaria nell ambito delle voci di piano dei conti Entrate a seguito di spese non andate a buon fine - E e Spese non andate a buon fine - U ; Ritenuto di dover provvedere alle relative variazioni di bilancio, quantificando in via prudenziale in euro la movimentazione finanziaria relativamente all esercizio in corso sia per la gestione ordinaria che per quella sanitaria; Richiamate le seguenti deliberazioni: n del 29 dicembre 2008 avente ad oggetto Indirizzi in ordine alle relazioni organizzative e funzionali tra le strutture e sull esercizio delle funzioni dirigenziali. Adempimenti conseguenti alla delibera 999/2008. Adeguamento e aggiornamento della delibera 450/2007 e successive modificazioni; n. 270 del 29 febbraio 2016 Attuazione prima fase della riorganizzazione avviata con delibera 2189/2015 ; n. 622 del 28 aprile 2016 Attuazione seconda fase della riorganizzazione avviata con delibera 2189/2015 ; n. 702 del 16 maggio 2016 Approvazione incarichi dirigenziali conferiti nell'ambito delle direzioni generali - agenzie - istituto, e nomina dei responsabili della prevenzione della corruzione, della trasparenza e accesso civico, della sicurezza del trattamento dei dati personali, e dell'anagrafe per la stazione appaltante ; n. 93 del 29 gennaio 2018 avente ad oggetto Approvazione Piano Triennale di Prevenzione della corruzione. Aggiornamento ; n. 468 del 10 aprile avente ad oggetto Il sistema dei controlli interni nella Regione Emilia-Romagna ; pagina 3 di 13

4 Attestato che il sottoscritto dirigente, responsabile del procedimento, non si trova in situazione di conflitto, anche potenziale, di interessi; Attestata la regolarità amministrativa del presente atto. DETERMINA 1) di apportare al Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario le variazioni ai titoli e alle tipologie della parte entrata nonché alle missioni e ai programmi della parte spesa indicati nell Allegato 1, parte integrante e sostanziale del presente atto; 2) di apportare al Documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione le variazioni ai capitoli afferenti ai titoli e alle tipologie della parte entrata nonché alle missioni e ai programmi della parte spesa indicati nell Allegato 2, parte integrante e sostanziale del presente atto; 3) di apportare al Bilancio finanziario gestionale le variazioni ai capitoli afferenti ai titoli e alle tipologie della parte entrata nonché alle missioni e ai programmi della parte spesa indicati nell Allegato 3, parte integrante e sostanziale del presente atto; 4) di allegare al presente provvedimento di variazione il prospetto di cui all allegato 8 al Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118, da trasmettere al Tesoriere (Allegato 4 parte integrante e sostanziale del presente atto); 5) di trasmettere al Tesoriere, dopo l adozione del presente atto, il prospetto di cui all allegato 8 al Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118; 6) di dare atto infine che, per quanto previsto in materia di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni, si provvederà ai sensi delle disposizioni normative ed amministrative richiamate in parte narrativa; 7) di pubblicare il presente atto nel Bollettino Ufficiale Telematico della Regione Emilia Romagna. Onelio Pignatti pagina 4 di 13

5 Allegato parte integrante - 1 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE L'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI ANNO 2018 PREVISIONI DELL'ANNO 2019 PREVISIONI DELL'ANNO 2020 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsioni di competenza Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza Utilizzo avanzo di Amministrazione previsioni di competenza - di cui avanzo utilizzato anticipatamente previsioni di competenza - di cui Uilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) previsioni di competenza Fondo di all'1/1/2018 previsioni di cassa TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro previsioni di competenza previsioni di cassa Totale TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro previsioni di competenza previsioni di cassa TOTALE TITOLI previsioni di competenza previsioni di cassa TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE previsioni di competenza previsioni di cassa pagina 5 di 13

6 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE L'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI ANNO 2018 PREVISIONI DELL'ANNO 2019 PREVISIONI DELL'ANNO 2020 Disavanzo di Amministrazione MISSIONE 99 Servizi per conto terzi Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () () () () () () () Totale Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () () () () () () () () () () () () () () TOTALE MISSIONI di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () () () () () () () TOTALE GENERALE DELLA SPESA di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () () () () () () () 1 pagina 6 di 13

7 Allegato parte integrante - 2 Bilancio previsione VARIAZIONE AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO - ENTRATE Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità Fondo di all'1/1/2018 Titolo 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro Categoria : Altre entrate per partite di giro Capitolo E70410 E70411 ENTRATE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE ENTRATE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE - GESTIONE SANITARIA Totale categoria Totale Tipologia Totale Titolo TOTALE GENERALE Pagina 1 / 1 pagina 7 di 13

8 Bilancio previsione VARIAZIONE AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO - SPESE Disavanzo di Amministrazione Missione 99: Servizi per conto terzi Programma 1:Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7: Uscite per conto terzi e partite di giro Macroaggregato 1: Uscite per partite di giro Capitolo U90410 U90411 SPESE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE SPESE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE - GESTIONE SANITARIA Totale Macroaggregato Totale Titolo Totale Programma Totale Missione TOTALE GENERALE Pagina 1 / 1 pagina 8 di 13

9 Allegato parte integrante - 3 VARIAZIONE AL BILANCIO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Bilancio previsione Direzione 32: RISORSE, EUROPA, INNOVAZIONE E ISTITUZIONI Titolo 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro Categoria : Altre entrate per partite di giro Capitolo E70410 E70411 ENTRATE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE ENTRATE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE - GESTIONE SANITARIA Totale categoria Totale Tipologia Totale Titolo Totale Direzione pagina 9 di 13 Pagina 1 / 2

10 VARIAZIONE AL BILANCIO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Bilancio previsione Fondo pluriennalevincolatoper spese correnti Fondo pluriennalevincolatoper spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità Fondo di all'1/1/2018 TOTALE GENERALE pagina 10 di 13 Pagina 2 / 2

11 VARIAZIONI AL BILANCIO FINANZIARIO GESTIONALE - SPESE Bilancio previsione Direzione 32: RISORSE, EUROPA, INNOVAZIONE E ISTITUZIONI Missione 99: Servizi per conto terzi Programma 1:Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7: Uscite per conto terzi e partite di giro Macroaggregato 1: Uscite per partite di giro Capitolo U90410 U90411 SPESE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE SPESE A SEGUITO DI MANDATI DI PAGAMENTO CLASSIFICATI "COMMERCIALI" AI FINI SIOPE+ NON ANDATI A BUON FINE - GESTIONE SANITARIA Totale Macroaggregato Totale Titolo Totale Programma Totale Missione Totale Direzione Disavanzo di Amministrazione TOTALE GENERALE pagina 11 di 13 Pagina 1 / 1

12 Allegato parte integrante - 4 Allegato atto di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere n. protocollo DPG/2018/4349 Allegato n.8/1 al D.Lgs. 118/2011 ENTRATE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONI AGGIORNATE TITOLO, TIPOLOGIA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE VARIAZIONE ESERCIZIO 2018 (*) IN AUMENTO IN DIMINUZIONE ALLA DELIBERA IN OGGETTO ESERCIZIO 2018 (*) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di amministrazione Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100 Tipologia 100: Entrate per partite di giro residui presunti TOTALE TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro residui presunti TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA residui presunti TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE residui presunti (*) La compilazione della colonna può essere rinviata, dopo l'approvazione della delibera di variazione di bilancio, a cura del responsabile finanziario. 1 pagina 12 di 13

13 Allegato n.8/1 al D.Lgs. 118/2011 Allegato atto di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere n. protocollo DPG/2018/4349 SPESE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONI AGGIORNATE ALLA PRECEDENTE ALLA DELIBERA MISSIONE, VARIAZIONE IN OGGETTO PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE ESERCIZIO 2018 IN AUMENTO IN DIMINUZIONE ESERCIZIO 2018 (*) (*) Disavanzo di amministrazione MISSIONE 99 Servizi per conto terzi Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro residui presunti Totale Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro residui presunti TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi residui presunti TOTALE VARIAZIONI IN USCITA residui presunti TOTALE GENERALE DELLE USCITE residui presunti (*) La compilazione della colonna può essere rinviata, dopo l'approvazione della delibera di variazione di bilancio, a cura del responsabile finanziario. 1 pagina 13 di 13