Quale rendita per gli iscritti ad un Fondo Pensione? COOPERLAVORO è promosso da

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1 Quale rendita per gli iscritti ad un Fondo Pensione? COOPERLAVORO è promosso da

2 Agenda Le regole del gioco Il processo di selezione di Fondo Pensione con Assofondipensione Le tipologie di rendita selezionate 2

3 Agenda Le regole del gioco Il processo di selezione di Fondo Pensione con Assofondipensione Le tipologie di rendita selezionate 3

4 I requisiti per la pensione complementare Il diritto alla prestazione pensionistica complementare si acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle prestazioni stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza, con almeno cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari se il periodo d iscrizione è inferiore a 5 anni si ha diritto al riscatto, ma non alla prestazione pensionistica (diverso trattamento fiscale 15% vs 23%) A richiesta del lavoratore la prestazione accumulata può essere erogata da Fondo Pensione in capitale fino ad un massimo del 50 per cento del montante finale accumulato (e il rimanente in rendita). 4 4

5 Prestazione in forma di capitale I vecchi iscritti possono sempre optare per l intera liquidazione in capitale (100% di quanto accantonato) La prestazione può essere percepita al 100 per cento sotto forma di capitale (anche dai nuovi iscritti) se l importo derivante dalla conversione del 70 per cento del montante finale sia inferiore al 50 per cento dell assegno sociale 100% 5

6 Quanto serve per raggiungere il limite dell assegno sociale? Importi di montante finale al di sotto del quale è possibile accedere alla prestazione totale in capitale in base all'età di pensionamento, sesso e tasso tecnico Donna tt 0% Donna tt 2,5% Uomo tt 0% Uomo tt 2,5%

7 Che cosa posso fare? Prendere tutto in rendita Prendere parte in rendita e parte in capitale (se si è sotto limite assegno sociale) Prendere tutto in capitale Rimanere in Fondo Pensione e rinviare la scelta della prestazione!!!! 7

8 Il regime fiscale in fase di erogazione In fase di erogazione delle prestazioni la base imponibile è costituita dal montante accumulato meno i redditi già assoggettati ad imposta (cioè i rendimenti e gli eventuali contributi non dedotti) Su tale imponibile si applica una aliquota decrescente dal 15%(max) al 9% (min) in funzione della permanenza (dai 15 ai 35 anni, con una riduzione di 0,30% all anno) Le rivalutazioni della rendita (rendimento della gestione speciale) sono assoggettate ad imposta sostitutiva del 12,50% NB: il meccanismo si applica ai contributi versati ed alle prestazioni maturate dal 1 gennaio 2007 in poi (pro rata temporis). ATTENZIONE 8

9 La tassazione delle prestazioni pensionistiche maturate dopo il 01/01/2007 Anni di partecipazione Aliquota applicata Tasse pagate per % % ,7% ,4% % % 90 9

10 Agenda Le regole del gioco Il processo di selezione di Fondo Pensione con Assofondipensione Le tipologie di rendita selezionate 10

11 Il processo di selezione delle compagnie assicurative Fondo Pensione ha aderito, unitamente ad altri 19 Fondi negoziali (per un totale di circa iscritti!) all iniziativa comune indetta da Assofondipensione per la selezione delle compagnie con cui stipulare una Convenzione per l assicurazione delle prestazioni pensionistiche complementari in forma di rendita vitalizia Il processo di selezione si è concluso nel mese di dicembre 2008 e sono state selezionate due primarie compagnie di assicurazione: UNIPOL Generali + INA (Raggruppamento Temporaneo d Impresa = RTI) 11

12 L esito della selezione Stabile e condivisa Flessibile Molto vantaggiosa Curata nei dettagli 12

13 Andamento costi Caricamento sul premio Caricamento sulla rendita 0,50% 0,50% PIP 1,22% PIP 1,15% 1,80% 2,00% Convenzione non attiva Convenzione attiva FPA FPC FPC 0,50% 0,25% 1,13% 0,40% 0,40% 0,40% 1,88% 2,00% 5,00% Convenzione non attiva Convenzione attiva FPA FPC FPC 0,80% 1,22% 2,20% 0,45% 1,18% 1,50% Assofondipensione vedi slide successiva 0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% 5,00% 6,00% 0,0% 0,5% 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 13

14 Caricamenti applicati UGF ASSICURAZIONI Caricamento gravanti sul premio: 0,40% sulla rata di rendita: 0,00% Caricamento sul rendimento della Gestione separata: Valore trattenuto in punti percentuali assoluti: 0,50 GENERALI INA (LTC) Caricamento gravante sulla rata di rendita: 1,48% Caricamenti percentuali sul premio: 0,00% Caricamento sul rendimento della Gestione separata Valore trattenuto in punti percentuali assoluti: 0,55 14

15 Importi medi di rendita In media, le tavole di conversione in rendita dei fondi contrattuali portano rendite più alte La tendenza si farà più accentuata dopo l attivazione della convenzione Assofondipensione Assofondipensione 57 Convenzione attiva Convenzione attiva Convenzione non attiva Convenzione attiva FPA FPC PIP Media di Rendita annuale U euro premio Media di Rendita annuale D euro premio Numero di convenzioni 15

16 Agenda Le regole del gioco Il processo di selezione di Fondo Pensione con Assofondipensione Le tipologie di rendita selezionate 16

17 5 tipologie di rendita Gli associati possono scegliere tra 1. Rendita vitalizia 2. Rendita reversibile 3. Rendita certa per 5 o 10 anni e poi vitalizia 4. Rendita con restituzione del capitale residuo (controassicurata) Convenzione UGF Assicurazioni 5. Rendita con maggiorazione in caso di perdita di autosufficienza o Long Term Care (LTC) Cumulabile con rendite 1, 2, 3 Convenzione Generali-Ina 17

18 Le caratteristiche della rendita (UGF): Tipo Caratteristiche Esempio Rendita vitalizia pagata all aderente fino a che è in vita e poi si estingue. pensionato di 60 anni che sopravvive fino a 85 anni: la rendita viene pagata per 25 anni a lui. Rendita reversibile pagata all aderente finchè in vita, in seguito al beneficiario prescelto. Cessa con la morte del beneficiario pensionato di 60 anni che sopravvive fino a 85 anni, beneficiario il coniuge di 55. La rendita viene pagata per 25 anni a lui e dopo al coniuge se vivo e finchè è in vita. Rendita certa per 5/10 anni e poi vitalizia Rendita con restituzione del capitale residuo Controassicurata pagata comunque, nel periodo di certezza, poi diventa vitalizia (o si estingue se l aderente non è in vita) Pagata all aderente, finchè è in vita. Al decesso viene versato il capitale residuo ai beneficiari prescelti. Pensionato di 60 anni, sceglie rendita certa per 10 anni e decede a 65. La rendita viene pagata per 10 anni: 5 a lui ed altri 5 ai beneficiari designati capitale trasformato in rendita euro. Rate totali erogate fino al decesso = Capitale residuo erogato ai beneficiari =

19 Le caratteristiche della rendita (Generali - Ina) Tipo Caratteristiche Esempio Rendita long term care (LTC) prevede il raddoppio dell importo erogato in caso di perdita dell autosufficienza, può essere: vitalizia; reversibile certa per 5 o 10 anni pensionato di 60 anni (rendita vitalizia): a)se sopravvive fino a 85 anni: la rendita viene pagata per 25 anni a lui, senza maggiorazione; b) sopravvive fino alla stessa età ma a 75 perde l autosufficienza: la rendita viene pagata per 25 anni ma gli ultimi 10 con importo raddoppiato Come si definisce la perdita dell autosufficienza? Incapacità di svolgere in modo autonomo almeno 4 tra questi atti elementari della vita quotidiana farsi il bagno o la doccia vestirsi e svestirsi lavarsi deambulare continenza bere e mangiare 19

20 Da cosa dipende il valore della rendita? A parità di montante accumulato il valore della rendita dipende: dal tipo di rendita prescelto dall età dal sesso 20

21 Il costo delle diverse tipologie Se alla rendita vitalizia semplice aggiungo altre opzioni (protezioni) il valore della rendita iniziale si riduce: Ipotesi di calcolo: Rata iniziale (annua) di una rendita vitalizia calcolata su euro di premio unico (al lordo della tassazione) - tasso tecnico 2,50% - rateazione annuale - 21

22 Le variabili età e sesso A parità delle altre variabili l ammontare della rendita dipenderà dall età (minore l età, più bassa la rendita) e dal sesso (la speranza di vita degli uomini è inferiore) Età Maschio Femmin a

23 Ulteriori variabili e valore della rendita iniziale: 1) la rateazione di pagamento PRO E CONTRO per una rateazione più frequente: PRO: la rendita è posticipata, con il decesso si perde l ultima rata non pagata CONTRO: aumentando la frequenza dei pagamenti il totale incassato in un anno diminuisce Annuale Semestrale Quadrimestral Trimestral Bimestrale Mensile e e Ipotesi di calcolo: Rata iniziale di una rendita vitalizia immediata su euro di premio, aderente maschio di 65 anni - tasso tecnico 2,50%. 23

24 La rivalutazione della rata di rendita Mantenimento del potere di acquisto nel tempo Le rendite iniziali si rivaluteranno in base ai rendimenti ottenuti dalle gestioni speciali : VITATTIVA (rendite Unipol) e GESAV (rendite Generali-Ina); Tutte le rendite prevedono un rendimento minimo garantito del 2,50% Le rivalutazioni maturate si consolidano di anno in anno; Nel calcolare la rata di rendita iniziale, a scelta dell aderente, potrà essere riconosciuto un tasso tecnico variabile tra 0%,1%,2%,2,50% in base al quale la compagnia riconosce anticipatamente un rendimento annuo, composto. 24

25 La scelta del tasso tecnico 25

26 Avviso ai pensionandi controllare il Comparto in cui si è iscritti (il Fondo ogni invia una lettera agli ultra 56enni) ricordare che è possibile mantenere attiva la posizione ed effettuare versamenti volontari godendo di un notevole vantaggio fiscale (a condizione di poter far valere almeno un anno di contribuzione alla data del pensionamento)

27 Dove indirizziamo gli iscritti per informarsi Uffici del personale della propria azienda Patronati sindacali sedi territoriali del sindacato e/o RSU, o il contact center del Fondo