La Gestione del Programma annuale e del Budget d Istituto

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1 ISTITUTO COMPRENSIVO Pietro VANNI Via Carlo Cattaneo Viterbo Tel C.F vtic83200d@istruzione.it PEC vtic83200d@pec.istruzione.it La Gestione del Programma annuale e del Budget d Istituto Il D.S.G.A. Ada Bellettini

2 DEFINIZIONE DI PROGRAMMA ANNUALE Il Programma Annuale è il documento contabile in cui vengono individuate tutte le Entrate suddivise per tipologia e in cui vengono distribuite tutte le Spese su Attività e Progetti in sintonia con le scelte operate nel P.O.F.

3 Dopo tale termine non possono essere effettuati accertamenti di entrata ed impegni di spesa in conto dell esercizio scaduto. Eventuali somme accertate e non riscosse divengono al 31/12 residui attivi. Eventuali spese impegnate e non pagate divengono al 31/12 residui passivi.

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5 ESERCIZIO PROVVISORIO Nel caso in cui il Programma non sia stato approvato dal Consiglio prima dell inizio dell esercizio cui si riferisce, il dirigente provvede alla gestione provvisoria nel limite di un dodicesimo per ciascun mese degli stanziamenti di spesa dell anno precedente. L'esercizio provvisorio si può protrarre per un massimo di 45 giorni; il 14 febbraio è dunque il termine ultimo per l'approvazione del Programma pena il commissariamento dell'istituto.

6 Al termine di questa mia introduzione ho intenzione di spendere alcune parole su un altro documento importante che fa parte integrante del Programma Annuale, anzi ne è la base fondante: la Relazione accompagnatoria del Dirigente scolastico. Il Dirigente esplicita nella sua Relazione gli Obiettivi da realizzare, la destinazione delle risorse in base alle previsioni del Piano dell offerta formativa, ed espone in modo sintetico i risultati della gestione in corso alla data della presentazione del programma, e gli obiettivi che si intendono raggiungere nell'arco dell'anno finanziario di riferimento (questo accavallamento è dovuto al fatto che l'anno scolastico inizia a settembre e l'anno finanziario a gennaio).

7 ISTITUTO COMPRENSIVO Pietro VANNI Via Carlo Cattaneo Viterbo Tel C.F vtic83200d@istruzione.it PEC vtic83200d@pec.istruzione.it Ora diamo un po di NUMERI

8 Avanzo di amministrazione L avanzo di amministrazione è la prima voce che ritroviamo in ogni bilancio. Ma cos è????? Esso è costituito da tutte le somme che, affluite nel bilancio della scuola negli esercizi precedenti, non sono state impegnate e quindi risultano disponibili per l istituzione scolastica. Ma in pratica COME si calcola????

9 L Avanzo di amministrazione si calcola secondo la seguente formula: AVANZO di AMMINISTRAZIONE PRESUNTO disponibilità di cassa al 30/11/ ,25 + somme rimaste da incassare (Residui attivi) 7.741,05 - somme rimaste da pagare (Residui passivi) ,16 = ,14 Dalla situazione amministrativa al 30/11/2013 (Mod. C) si evidenzia dunque un Avanzo di Amministrazione presunto pari ad ,14

10 Mod. C

11 AVANZO VINCOLATO comprende tutte le economie provenienti da finanziamenti con destinazione vincolata, che devono essere utilizzati per la stessa attività o progetto. Al 30/11/2013 l Avanzo vincolato presunto è pari ad ,71

12 AVANZO VINCOLATO L Avanzo vincolato presunto così determinato è formato dalle seguenti cifre residue: Fondi progetto Disabilità 500,00 Fondi gite scolastiche 312,00 Settimana sciistica 1.841,97 Scambio culturale con la Francia 341,62 Fondi Comune x borsa studio 500,00 Fondi CTP ,63 Fondi Prefettura TEST L2 184,19 Fondi Progetto LIS 1.053,04 Fondi progetti Dispersione-Disagio e Merito 1.145,26 TOTALE ,71

13 AVANZO NON VINCOLATO: comprende tutte le economie provenienti da finanziamenti che non avevano destinazione vincolata e che la scuola è libera di utilizzare per finanziare qualsiasi progetto o attività. Al 30/11/2013 l Avanzo non vincolato presunto è pari ad ,43

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17 MODELLO A DUE SEZIONI: ENTRATE SPESE Ogni sezione è divisa in AGGREGATI Ogni aggregato è diviso in VOCI

18 ENTRATE 2014 MOD.A AGG DESCRIZIONE IMPORTI 01 VOCE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,14 01 NON VINCOLATO ,43 02 VINCOLATO ,71 02 FINANZIAMENTI DELLO STATO 5.053,34 01 DOTAZIONE ORDINARIA 5.053,34 03 FINANZIAMENTI DALLA REGIONE ,00 04 DOTAZIONE ORDINARIA ,00 04 FIN.TI DA EE.LL. E ALTRE IST ,00 05 COMUNE VINCOLATI ,00 06 ALTRE ISTITUZIONI ,00

19 ANCORA ENTRATE 2014 AGG. DESCRIZIONE IMPORTI 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI ,00 01 FAMIGLIE NON VINCOLATI 1.000,00 02 FAMIGLIE VINCOLATI ,00 03 ALTRI NON VINCOLATI 6.000,00 07 ALTRE ENTRATE 7,52 01 INTERESSI 7,52 02 CONTRIBUTO BANCA // TOTALE ENTRATE ,00

20 Modello A ENTRATE

21 SPESE ATTIVITA AGG DESCRIZIONE IMPORTI A VOCE ATTIVITA ,00 A01 A02 A03 A04 A05 FUNZ.TO AMM.VO GENERALE FUNZ. DIDATTICO GENERALE SPESE DI PERSONALE SPESE DI INVESTIMENTO MANUTENZIONE EDIFICI , , , , ,00

22 SPESE PROGETTI AGG. VOCE DESCRIZIONE IMPORTI P PROGETTI ,59 P01 TURISMO SCOLASTICO ,59 P02 PROGETTO P.R.I.L.S. Lazio ,00 P03 SCUOLA SICURA 4.500,00 P04 AGGIORNAMENTO 3.000,00 P05 CTP EDA ,00

23 ANCORA.SPESE 2014 AGG VOCE DESCRIZIONE IMPORTI R FONDO DI RISERVA 250,00 TOTALE USCITE ,59 Z Z01 DISPONIBILITA DA PROGRAMMARE ,41 TOTALE SPESE ,00 In disponibilità da programmare è stata accantonata una quota dell Avanzo vincolato pari ad ,08 + una quota di Dotazione ordinaria pari ad 1.623,33. L anticipazione al DSGA per minute spese è fissata in 1.000,00

24 Modello A USCITE

25 L approvazione compete al Consiglio d Istituto; dopo di che il Programma è immediatamente esecutivo Dopo l approvazione il Dirigente dispone le spese, riportate nel programma, senza bisogno, per ognuna di ulteriori autorizzazioni. Il parere di regolarità contabile dei Revisori dei Conti non è vincolante e può essere rilasciato anche successivamente all'approvazione del Consiglio di Istituto. Entro il 30 giugno il Programma va verificato. Fino al 30 novembre sono possibili variazioni per il raggiungimento degli obiettivi fissati (eliminare o inserire)

26 IL D.S.G.A. Ada Bellettini