CONSORZIO DI BONIFICA BACCHIGLIONE PADOVA CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2013

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1 CONSORZIO DI BONIFICA BACCHIGLIONE PADOVA CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2013 RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULLA GESTIONE FINANZIARIA Contesto normativo e regolamentare. La presente relazione assolve a due precisi compiti: uno di carattere FORMALE, in adempimento all'art. 10, lett. f) del vigente Statuto consorziale; l'altro, SOSTANZIALE, sia di raffronto con le previsioni iniziali, sia di sintesi, da cui dedurre una specifica connotazione economico-programmatica dell'esercizio in esame. L art.30, quarto comma, del vigente Statuto e l art. 4 della legge regionale n. 53 del 18 dicembre 1993 come modificato dall art. 6 della legge regionale n. 25 del 19 agosto 1996, pongono, come termine di approvazione del Conto Consuntivo, il 30 GIUGNO dell anno successivo a quello in esame. L adozione del Conto Consuntivo è prevista dall art.14 della L.r. n. 12 dell 8 maggio Dal punto di vista strutturale l'impostazione del Conto è quella stabilita dalla Regione Veneto a seguito del processo di omogeneizzazione e di uniformità intrapreso per ottenere un trattamento sistematico degli ordinamenti finanziari e contabili dei consorzi di bonifica. Con deliberazione n.177 del 23 febbraio 2010 la Giunta regionale ha approvato il regolamento tipo sull ordinamento finanziario, contabile e patrimoniale dei Consorzi di bonifica, stabilendo che lo stesso dovesse essere integralmente recepito, senza modifica alcuna, dai nuovi consorzi di bonifica. In adempimento a quanto disposto dalla Giunta Regionale del Veneto l Assemblea consorziale, con delibera n.04/08 del 21 maggio 2010 ha approvato il nuovo Regolamento concernente la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria del Consorzio, secondo quanto previsto dallo schema regionale.

2 Quanto alle specifiche disposizioni che regolano la predisposizione ed approvazione del conto consuntivo l art. 23 del citato regolamento stabilisce: Il conto consuntivo è costituito dal rendiconto finanziario, dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. L art. 24 stabilisce inoltre: Nel rendiconto finanziario sono esposte le risultanze della gestione delle entrate e delle spese secondo la stessa struttura classificatoria adottata per il bilancio di previsione. Il rendiconto finanziario è redatto secondo gli schemi definiti dalla Giunta Regionale ed è accompagnato dalla relazione sulla gestione finanziaria. La relazione sulla gestione finanziaria espone i dati e le informazioni necessarie ad una migliore comprensione della gestione e dei risultati del bilancio di previsione. Con delibera della Giunta Regionale n.2383 del sono state emanate le disposizioni operative di completamento per la redazione uniforme da parte dei Consorzi di Bonifica dei documenti riguardanti il ciclo del bilancio. La citata delibera ha adottato i vigenti schemi di bilancio. Per quanto attiene all elaborazione dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e della Nota Integrativa, il Consorzio ha provveduto applicando principi e criteri per la tenuta del sistema economicopatrimoniale e del piano dei conti dei Consorzi di bonifica contenuti nell allegato A della deliberazione n.3032 del 20 ottobre 2009 della Giunta Regionale, avente ad oggetto Legge regionale. Prime norme applicative concernenti l operatività dei nuovi Consorzi di bonifica. Fonti finanziarie Entrate accertate. Le fonti finanziarie che hanno consentito nel corso dell esercizio 2013 lo svolgimento dell ordinaria attività del Consorzio sono costituite in netta prevalenza dai contributi di bonifica e di irrigazione posti a ruolo nel 2013, oltre che, in misura sempre minore, dal contributo regionale assegnato per l esercizio e la manutenzione delle opere pubbliche di bonifica e di irrigazione ai sensi dell art.32 della L.R.n.12 del Le altre entrate correnti riguardano il recupero delle spese generali sostenute nell ambito dei lavori in concessione statale e regionale, i contributi di enti diversi (in prevalenza Comuni), modesti interessi attivi sul conto di tesoreria e rimborsi di varia origine. Il grafico che segue rappresenta l incidenza delle diverse risorse finanziarie correnti del Consorzio rispetto al totale delle entrate correnti accertate. Il 2013 interrompe la tendenza rilevabile negli ultimi esercizi finanziari per la quale l incidenza dei contributi consorziali aumenta di anno in anno contestualmente alla riduzione della partecipazione con erogazioni correnti della Regione e dello Stato. Tale circostanza è stata determinata dalla registrazione nel corso del 2013 del contributo straordinario di euro ,00 assegnato e liquidato dalla Regione a titolo di Rimborso degli oneri straordinari sostenuti dai Consorzi di Bonifica negli anni (D.D.R. n.537/2012). 2

3 Entrate correnti Trasferimenti dalla Regione 9% Entrate da concessioni 3% Contributi consorziali 85% altre entrate 4% Tra le entrate accertate vanno infine considerati anche i finanziamenti assegnati dallo Stato e dalla Regione per i lavori in concessione statale e regionale, inseriti nel Titolo IV del bilancio destinato alla registrazione dei trasferimenti di capitale e infine le entrate per trattenute fiscali, previdenziali e varie, inserite nel Titolo VI dove vengono registrati gli importi che costituiscono partita di giro. Fabbisogno finanziario Uscite impegnate. Le risorse finanziarie accertate nel corso dell esercizio 2013 sono state destinate alla copertura delle spese ordinarie e straordinarie sostenute dal Consorzio per perseguire i propri fini istituzionali. Le spese correnti di maggiore rilevanza per il 2013 sono state quelle originate dalla gestione, dall esercizio e dalla manutenzione ordinaria delle opere che nel territorio consentono le attività di bonifica e di irrigazione. Tali spese comprendono: oneri derivanti dalla manutenzione dei canali e dei manufatti, dalla manutenzione e dall esercizio degli impianti e dei mezzi meccanici, oneri per il trattamento economico del personale operaio. Complessivamente questi oneri hanno costituito circa il 65% dell intera spesa corrente, quota percentuale che ha subito un considerevole incremento rispetto ai dati di consuntivo 2012, mentre le spese per i servizi generali si sono contratte. Questa tendenza era già stata rilevata dal confronto tra il consuntivo 2011 e il consuntivo

4 Spese correnti oneri finanziari, oneri tributari, altri oneri di gestione 6% servizi generali (organi del Consorzio, personale, servizi diversi) 29% manutenz. ed esercizio delle opere bonifica e irrigazione (compresi gli oneri del personale) 65% COMPOSIZIONE DELLA SPESA CORRENTE DESCRIZIONE DELLA SPESA Oneri finanziari, tributari, altri oneri di gestione 11% 7% 6% Servizi generali (organi del Consorzio, personale e servizi diversi) 32% 32% 29% Attività di manutenzione ed esercizio delle opere di bonifica e irrigazione (compresi gli oneri del personale operaio) 57% 61% 65% Va ricordato inoltre che, negli anni indicati, il Consorzio ha destinato anche una quota dell avanzo di amministrazione, accertato con il Conto Consuntivo relativo al precedente esercizio, ad interventi di ripristino e di manutenzione di impianti e manufatti, finanziando con risorse proprie lavori importanti per la conservazione in uno stato di ordinario funzionamento delle opere pubbliche appartenenti al demanio regionale. Questo impegno finanziario è stato rilevato nella parte in conto capitale in aggiunta a quanto già speso nella parte corrente. Anno Quota dell avanzo destinato ad interventi per mantenere in stato di buona funzionalità le opere pubbliche di bonifica e irrigazione , , ,00 Va segnalato infine che le spese correnti comprendono anche quelle anticipate dal Consorzio per assicurare lo svolgimento delle attività progettuali propedeutiche all assegnazione da parte di Stato e Regione dell esecuzione in concessione di importanti lavori riguardanti la realizzazione di opere ricadenti nel comprensorio del Consorzio, oltre che per il ripristino e il costante adeguamento delle opere esistenti. 4

5 Nelle pagine successive si espongono: Analisi dei risultati della gestione 2013; Conto della Cassa Consorziale al 31/12/2013; Descrizione degli importi più rilevanti inseriti nei conti di competenza esercizio 2013; Analisi della gestione dei residui. 5

6 Analisi dei risultati della gestione La gestione 2013 si chiude con la rilevazione dei seguenti risultati: - avanzo di amministrazione pari a Euro ,53. - saldo attivo di cassa al pari a Euro ,16. Si procede all analisi, in primo luogo, dell avanzo economico di gestione. Come risulta dal seguente prospetto, il risultato economico di gestione presenta un saldo positivo in quanto le entrate correnti accertate sono state sufficienti per coprire sia le spese correnti, che le quote capitale dei mutui in essere. CONTO CONSUNTIVO - ESERCIZIO FINANZIARIO 2013 PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL DIFFERENZIALE TRA ENTRATE CORRENTI E SPESE CORRENTI + QUOTE CAPITALE MUTUI Entrate contributive - Titolo I Euro Categoria I - contributi per benefici della bonifica ,60 Categoria II - altre entrate contributive ,03 Entrate derivanti da trasferimenti correnti - Titolo II Categoria II - trasferimenti da parte dello Stato - Categoria II - trasferimenti da parte della Regione ,87 Categoria III - trasferimenti correnti di Province e Comuni ,00 Altre entrate correnti - Titolo III Categoria I - rendite patr. e entrate per opere affidate in conc.al Consorzio ,54 Categoria II - entrate e proventi diversi ,13 Totale entrate correnti ,17 Spese correnti - Titolo I Categoria I - spese per gli organi dell'ente ,65 Categoria II - oneri per relazioni istituzionali ,46 Categoria III - oneri per il personale ,98 Categorie IV - oneri per acquisto di beni, servizi e prestazioni ,48 6

7 Categorie V - spese per utilizzo beni di terzi ,00 Categoria VI - oneri finanziari ,90 Categoria VII - oneri tributari ,24 Categoria VIII - altri oneri di gestione ,76 Categoria IX - fondo di riserva - Estinzione di mutui e anticipazioni - Titolo III Categoria I - rimborso quote capitale mutui e prestiti ,48 Totale uscite correnti e quote mutui ,95 Saldo ,22 Complessivamente, considerando la gestione di competenza, la gestione dei residui e la gestione della cassa consorziale viene determinato un avanzo di amministrazione pari a Euro ,53: RIEPILOGO DELLA GESTIONE (RESIDUI E COMPETENZA) GESTIONE Residui Competenza Totale Riscossioni , , ,48 Pagamenti , , , , , ,82 Fondo di cassa al 1 gennaio ,98 Fondo di cassa al 31 dicembre ,16 Residui attivi , , ,95 Residui passivi , , ,58 Ris.gestione residui e competenza , ,20 Ris.amministr.(avanzo) ,53 In sintesi si espone il calcolo dell avanzo di amministrazione: Fondo cassa al in euro ,16 Residui attivi ,95 Residui passivi , ,63 AVANZO DI AMMINISTR.NE AL ,53 Il positivo risultato conseguito è stato reso possibile in prevalenza dai fatti di gestione che seguono: 7

8 La rilevazione di economie determinate in alcuni stanziamenti di spesa, tra cui quelli destinati all acquisto di beni e servizi, alle retribuzioni del personale e al pagamento delle rate dei mutui (a causa del rinvio della stipulazione del mutuo per il finanziamento destinato alla realizzazione dello Scolmatore di piena Limenella-Fossetta per la difesa idraulica della zona di Padova nord (bacino Montà Portello) ; Il ridotto utilizzo del fondo di riserva e la conseguente economia realizzata nello stanziamento. La revisione dei residui attivi e passivi antecedenti il 2013 ha registrato una perdita, compensata in ogni caso dalle numerose economie rilevate in competenza. La tabella che segue rappresenta come hanno contribuito a determinare l avanzo le economie e le perdite rilevate sui diversi stanziamenti di bilancio. ECONOMIE E PERDITE Oneri per il personale ,02 Oneri per l'acquisto di beni e servizi ,52 Spese acquisto beni mobili ,59 Fondo di riserva ,69 Spese diverse (oneri tributari, spese organi ente, canoni ecc.) ,79 Ammortamento mutui (quote cap.+int.) ,72 Maggiori e minori accertamenti (parte corrente) ,28 Minori accertamenti e impegni c/cap. (competenza 2013) ,55 Riaccertamento residui attivi e passivi (provenienti dagli esercizi precedenti il 2013) ,96 Avanzo non utilizzato accertato nel ,54 Con l accertamento dell avanzo di amministrazione potrà esserne valutata la destinazione, fermo restando che l effettivo impiego, che dovrà in ogni caso tener conto della situazione finanziaria del Consorzio, il cui andamento risente soprattutto dell allungamento dei tempi di recupero delle spese pagate nell ambito delle opere in concessione regionale e statale, potrà avvenire soltanto dopo l approvazione del conto e dell eventuale destinazione dell avanzo, da parte dell Organo regionale di Controllo. 8

9 Conto della cassa consorziale al 31/12/2013 Dopo aver esposto i risultati determinati con il Conto consuntivo dell esercizio finanziario 2013, si procede ad indicare il totale dei movimenti contabili della cassa consorziale confermata dai resoconti del Tesoriere Consorziale Banco Popolare Società Cooperativa - e dalla contabilità del Consorzio. I conti di cassa risultano i seguenti: 1. Fondo cassa al 1 genn ,98 ENTRATE in euro Reversali emesse: dalla n.1 alla n riscossioni in c/residui attivi ,15 3. riscossioni in c/competenza ,33 Totale delle riscossioni ,48 USCITE in euro Mandati emessi: dal n.1 al n pagamenti in c/residui passivi ,66 5. pagamenti in c/competenza ,64 Totale dei pagamenti ,30 FONDO DI CASSA AL ,16 In termini generali si registra un decremento della cassa rispetto all esercizio precedente, che si espone nel seguito: avanzo di cassa esercizio 2012 Euro ,98 avanzo di cassa esercizio 2013 Euro ,16 DECREMENTO DELLA CASSA Euro ,82. (generato dal saldo degli incassi e dei pagamenti effettuati nel corso del 2013) L esercizio 2013 si è aperto con un saldo di cassa positivo molto elevato, determinato dalla circostanza che nel corso del 2012 sono state riscosse sia le rate relative al ruolo emesso con riferimento all anno 2011 sia al ruolo emesso con riferimento all anno Nel corso del 2013 questo saldo è stato notevolmente ridotto, poiché i pagamenti sono stati superiori rispetto agli incassi di Euro ,82. Dal grafico che segue si evince che tra il mese di luglio e il mese di agosto ci sono stati degli incassi importanti che hanno riportato il saldo di cassa in attivo. Si tratta del pagamento da parte della Regione Veneto di numerosi accertamenti crediti riguardanti i lavori in concessione e relativi a spese sostenute dal Consorzio negli anni precedenti. Si fa 9

10 notare che nel corso del 2013 i versamenti relativi alle richieste rivolte alla Regione tramite accertamento crediti, si sono riscontrati solamente nel periodo indicato e per una parte limitata delle richieste presentate ,00 Andamento di cassa - esercizio finanziario , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,06 dic-12 gen-13 feb-13 mar-13 apr-13 mag-13 giu-13 lug-13 ago-13 set ,26 Date di rilevazione del saldo di cassa ott-13 nov-13 dic-13 Si rammenta che il servizio di TESORERIA è stato assolto dal dal BANCO POPOLARE SOCIETA COOPERATIVA, alle seguenti condizioni contrattuali: A DEBITO del Consorzio: punti 0,08 in più dell Euribor a tre mesi, base 360 giorni. A CREDITO del Consorzio: punti 0,10 in più dell Euribor a tre mesi, base 360 giorni. 10

11 Analisi dei Conti di Competenza - Esercizio 2013 Con riferimento alle risultanze del Conto Consuntivo della gestione 2013 si procede all analisi di singole voci di uscita e di entrata di competenza che risultano significative per la comprensione dei dati di bilancio. ENTRATE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE. Tra le entrate del bilancio 2013 è stato iscritto l importo di Euro ,69 corrispondente all avanzo di amministrazione proveniente dalla gestione 2012, interamente destinato mediante variazioni al bilancio LA CONTRIBUENZA La prevalente fonte di finanziamento del Consorzio è costituita dalle entrate contributive. Gli importi inseriti in bilancio e divisi tra le varie voci esposte, sono stati determinati in applicazione del vigente Piano di Classifica per il riparto degli oneri di bonifica, di irrigazione e della spesa imputata agli scarichi, in conformità ai principi stabiliti dalla Giunta Regionale con Deliberazione n.79 del avente ad oggetto Direttive per la redazione dei Piani di Classifica degli immobili di cui all art. 35 della legge regionale 8 maggio 2009 n. 12. Alla fine del 2013 era riscosso già il 91% dell importo a ruolo nel 2013 per bonifica, irrigazione e concessioni. Questo ha influito notevolmente sul buon andamento della cassa consorziale. Il bilancio espone le seguenti voci per gli importi accertati: 100 Contributi per benefici della bonifica Importo in euro CONTRIBUTI A RUOLO PER BENEFICIO DI NATURA IDRAULICA ,08 CONTRIBUTI A RUOLO PER BENEFICIO DI DISPONIBILITA' IRRIGUA ,92 CONTRIBUTI PER RECAPITO DI SCARICHI ,60 Totale ,60 Al capitolo 100 vengono registrati i contributi a ruolo incassati per beneficio di natura idraulica, per beneficio di disponibilità irrigua e quelli provenienti dalle ditte titolari degli scarichi di acque nella rete irrigua e di bonifica, come determinati secondo il piano di classifica vigente. 11

12 Oltre ai contributi definiti in applicazione del piano di classifica, il capitolo accoglie gli eventuali importi erogati a titolo di concorso della Regione nella contribuenza, variabili di anno in anno. In applicazione dell art. 39 della L.R. n.12/2009, come modificato nel corso del 2012, la Regione delibera anno per anno la quota di esenzione da applicare con l emissione del ruolo. Per il 2013, non avendo la Regione Veneto deliberato alcuna quota di esenzione, non è stata accertato il relativo importo. TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLA REGIONE Nel capitolo 220 sono stati accertati gli importi recuperati nel corso dell anno, delle spese generali sostenute per la realizzazione degli interventi in concessione regionale conclusi, nonché delle spese che il Consorzio ha anticipato e sostenuto con risorse proprie nelle more dell approvazione e della concessione da parte della Regione dei lavori svolti. Si espone nel seguito il dettaglio delle spese recuperate, per il complessivo importo di Euro ,87. DESCRIZIONE Importo accertato Interventi di potenziamento dell'impianto idrovoro di Voltabarozzo ,74 Interventi di completamento dell impianto idrovoro di Voltabarozzo ,52 Interventi per il disinquinamento della laguna di Venezia: interventi strutturali in rete minore di bonifica per ricalibratura di reti di bonifica, gestione di invasi e recapito finale nel bacino Noventana ,55 Lavori urgenti ed indifferibili per la fornitura e installazione di una nuova elettropompa per l'impianto idrovoro di Cambroso ,68 Interventi di ricalibratura e sostegni sui corsi d'acqua di Piove di sacco e Codevigo - Bacino Trezze ,98 Lavori di adeguamento e automazione delle opere di derivazione in vari 7.126,77 comuni Interventi di completamento del nuovo impianto idrovoro di Bovolenta - bacino Pratiarcati 9.024,63 Interventi di Trasformazione irrigua del bacino Trezze in destra canale Nuovissimo nei Comuni di Chioggia (VE) e Codevigo (PD) ,00 totale ,87 Nel capitolo 230 è stato accertato il contributo regionale annuale per la gestione e la manutenzione ordinaria delle opere pubbliche di bonifica e irrigazione ex art.32 della L.R.n.12/2009, che si compone degli importi che seguono: Descrizione degli accertamenti Entrata Contributo regionale annuale per la gestione e la manutenzione ordinaria delle opere pubbliche di bonifica e irrigazione ex art.32 L.R. 12/2009 ANNO ,00 TOTALE ,00 Lo stanziamento in oggetto accoglie l ammontare del contributo regionale per le spese di manutenzione e gestione delle opere pubbliche di bonifica consorziali per l anno 2013 previsto dall articolo 32 della L.R.12/

13 Il contributo regionale annuale per il 90% viene ripartito in base alle percentuali definite dalla legge, mentre la quota a disposizione rimanente viene assegnata per interventi mirati. Nel capitolo 249 è stato accertato il contributo erogato dalla Regione Veneto a titolo di Rimborso degli oneri straordinari sostenuti dai Consorzi di Bonifica negli anni (D.D.R. n.537/2012). ENTRATE PER CONCESSIONI Con D.G.R. n del 15/11/2002 è stata affidata ai Consorzi di Bonifica la gestione dei corsi d acqua della rete idrografica minore e le funzioni amministrative sui beni del demanio idrico dello Stato ad esso appartenenti. Le entrate derivanti dalla riscossione dei relativi canoni di concessione accertate al capitolo 305 sono pari a Euro ,54. ALTRE ENTRATE Tra le entrate correnti diverse da quelle contributive, per canoni di concessione e per trasferimenti correnti della Regione o dello Stato, hanno maggiore rilevanza quelle derivanti dai Comuni a titolo di partecipazione o compartecipazione al pagamento delle rate dei mutui di seguito elencati, stipulati per finanziare la realizzazione di diversi interventi nel comprensorio. Si tratta complessivamente per il 2013 della somma di Euro ,00 registrata al capitolo 260 (altri trasferimenti correnti di Province e Comuni). I mutui interessati sono i seguenti: Mutuo posizione n /00 per la realizzazione dei lavori di diversificazione dello scolo Rialto nel tratto terminale del Rio Spinoso la quota della rata di ammortamento accertata a carico dei Comuni di Montegrotto Terme, Abano Terme, Padova, Selvazzano, Torreglia e Teolo ammonta complessivamente ad Euro ,50, cui ciascun Comune contribuisce in misura percentuale secondo quanto previsto dall accordo di programma; la rimanente quota della rata di ammortamento è a carico del Consorzio. Mutui posizioni n.00/ e n.00/ per la realizzazione dei lavori di riqualificazione idraulicoambientale dello scolo Poggese il totale delle relative rate di ammortamento accertate a carico del Comune di Abano Terme ammonta ad Euro ,50. A tale cifra si aggiungono importi versati dal Comune di Saccolongo per la collaborazione del Consorzio alla redazione del Piano delle Acque del territorio e dal Comune di Dolo a titolo di partecipazione alle spese per l attività di manutenzione delle fossature comunali. Oltre a queste entrate sono stati incassati importi per recuperi e rimborsi diversi, nonché per entrate di natura diversa (rimborsi su fatturazione per utenze enel, recuperi dal personale dipendente in applicazione della L.104/1992, incassi per spese di istruttoria, per recuperi di contributi pregressi, contributi provenienti da soggetti privati ecc.), registrati ai capitoli 360 e 399 rispettivamente per le somme complessive di Euro ,55 e Euro ,76. E stata infine incassata una modesta cifra per interessi attivi sul conto di tesoreria pari a Euro 9.474,82 e registrata al capitolo 350 di entrata. 13

14 SPESE SPESE PER GLI ORGANI DELL ENTE Sullo stanziamento previsto al capitolo 100 sono stati pagati e impegnati i compensi dovuti agli Amministratori Consorziali e all'organo di controllo interno nella misura prevista dalla Giunta Regionale con D.G.R. n.103 del , nonché i rimborsi spese per gli spostamenti di servizio e per quelli necessari per raggiungere la sede delle sedute di Consiglio e di Assemblea. ONERI PER IL PERSONALE Sugli stanziamenti dei capitoli 110, 112, 116, è stato registrato il trattamento economicoprevidenziale del personale consortile costituito per il 2013 da 4 dirigenti, 70 unità lavorative a tempo indeterminato, 2 unità lavorative a tempo determinato e 9 unità avventizie. Gli importi comprendono anche gli oneri di spesa accessori allo stipendio (indennità di reperibilità, rimborsi chilometrici per uso di auto propria, ecc.). Al capitolo 115 è stato pagato per quota e impegnato l importo del premio di risultato aziendale per il 2013, sulla base degli accordi stipulati tra il Consorzio e le organizzazioni sindacali maggiormente rappresentative. Sul capitolo 118 sono stati registrati i pagamenti dei trattamenti di pensione a carico del Consorzio, ancora in essere, dovuti agli ex dipendenti titolari per l anno Al capitolo 119, sono state pagate spese per la partecipazione del personale del Consorzio a corsi di formazione, seminari e iniziative di studio, nonché le spese per i periodici controlli sanitari obbligatori per il personale in forza. I corsi per il personale hanno riguardato in particolare la formazione del personale dirigente, l adeguamento delle competenze dei dipendenti a quanto previsto dalle normative in materia di sicurezza sul posto di lavoro, nonché la formazione per l utilizzo di mezzi meccanici da parte del personale operaio. L importo complessivamente impegnato al capitolo 116 (contributi a carico dell ente per il personale) comprende quanto il Consorzio ha versato all Inps, alla Fondazione Enpaia, al fondo previdenziale di categoria Agrifondo secondo le norme di legge e convenzionali e quanto ancora dovrà versare all Inps per contributi SCAU. ONERI PER L ACQUISTO DI BENI, SERVIZI E PER PRESTAZIONI CAPITOLO 120 Acquisto di beni In questo capitolo di spesa vengono collocate tutte le forniture di beni presso terzi necessarie per l attività dell Ente e sinteticamente così individuate: 14

15 acquisti di prodotti di cancelleria e di materiali di consumo per gli uffici, sostituzione di pezzi per i mobili e le macchine d ufficio, acquisti per la gestione in sicurezza dei sistemi informatici della sede e dei centri periferici, acquisti per la gestione del museo della bonifica, (euro ,35); acquisti per l attività di esercizio e di manutenzione delle opere di bonifica e di irrigazione (euro ,73) consistenti in: - acquisti di materiali, materie prime, pezzi di ricambio per le attività di manutenzione delle infrastrutture di bonifica (scoli, canali e manufatti); - acquisti di materiali, materie prime, pezzi di ricambio per le attività di manutenzione delle infrastrutture di irrigazione (scoli, canali e manufatti); - acquisti di materiali, materie prime e pezzi di ricambio per le attività di manutenzione dei fabbricati e dell impiantistica idraulica ed elettrica degli stabilimenti idrovori, dei manufatti irrigui e dei fabbricati consorziali; - approvvigionamento di combustibili e carburanti, nonché pezzi di ricambio e materiali di consumo per il funzionamento, la manutenzione e l esercizio delle macchine operatrici e automezzi. CAPITOLO 130 Utenze In questo stanziamento sono incluse tutte le spese sostenute per le utenze di fornitura di energia elettrica, acqua, gas, servizi telefonici degli immobili consortili destinati a uffici, officina, magazzini; nonché quelle connesse all esercizio degli impianti idrovori ed irrigui. In particolare, si segnala che la spesa per funzionamento delle idrovore è stata rilevata in ,47, la spesa per gli impianti irrigui in ,58 e la spesa per le altre utenze (telefoniche in prevalenza, per consumi di acqua, gas ecc.) in ,49. CAPITOLO 140 Prestazioni professionali, spese legali e notarili Lo stanziamento in oggetto registra le spese per la corresponsione da parte del Consorzio degli onorari per diversi incarichi professionali, delle competenze per la predisposizione di gestionali e l elaborazione di dati, per le spese legali e notarili. Gli incarichi professionali, sono stati conferiti per la fornitura al Consorzio di diversi servizi professionali di natura tecnica, quali gli incarichi per la predisposizione dei progetti che il Consorzio deve presentare per essere individuato dalla Regione quale soggetto attuatore e concessionario di interventi idraulici nel comprensorio, la redazione dei Piani delle Acque, nonché il servizio di assistenza e consulenza in materia fiscale e di lavoro. Nel dettaglio: Descrizione Importi in Euro Onorari e compensi per incarichi professionali diversi ,75 15

16 Spese per servizi di elaborazione dati e programmi ,16 Spese legali e notarili ,73 Totale capitolo ,64 CAPITOLO 143 Assicurazioni In questo stanziamento sono stati impegnati i premi annui per le assicurazioni dell Ente, riferiti ai rischi d incendio, furto, guasto macchine uffici e impianti, infortuni, responsabilità civile verso terzi, responsabilità civile patrimoniale, guasti accidentali auto di proprietà dei dipendenti e amministratori usate per ragioni di servizio, responsabilità civile circolazione automezzi. CAPITOLO Compenso ai concessionari per riscossione ruoli Il Consorzio procede alla riscossione delle entrate contributive determinate con il bilancio di previsione, tramite l invio di avvisi di pagamento ai contribuenti (riscossione spontanea). La riscossione con avviso è stata gestita nel 2013 da Ge.fi.l. S.p.A. sulla base di apposita convenzione, con cui è determinato il compenso dovuto per tale servizio. Per la parte dei contributi non riscossi con detta procedura, si attua il procedimento della riscossione ordinaria (ex coattiva) mediante i Concessionari Provinciali individuati con apposito atto ministeriale; in questo caso il Consorzio è tenuto al pagamento di un aggio esattoriale come definito dal decreto del Ministero delle Finanze 4 agosto 2000 che fissa la remunerazione del Servizio nazionale della riscossione tramite ruolo ai sensi dell art.17 del D.Lgs.n.112 del 13/04/1999, stabilendo un aggio diversificato per ogni Provincia. In questo capitolo sono state impegnate le relative cifre. CAPITOLO Acquisto di altri servizi Per lo svolgimento delle attività istituzionali, il Consorzio ha acquisito servizi da ditte private ad integrazione dell attività svolta dalla propria struttura operativa. In particolare, si tratta dei servizi relativi a contratti di assistenza e manutenzione in essere o definiti mediante procedure di assegnazione previa comparazione di offerte o di apposite gare e riguardano le spese per: servizi di carattere generale consistenti in : servizi per la gestione dell archivio, servizi postali, servizi di pulizia della sede, servizio mensa per il personale d ufficio (euro ,82); assistenza e manutenzione attrezzature e macchine informatiche o d ufficio, assistenza e manutenzione impianti tecnologici presso la sede e gli immobili, servizi di sorveglianza e custodia, aggiornamento e conservazione del catasto consortile, aggiornamento dei gestionali informatici (euro ,68); 16

17 l attività di esercizio e di manutenzione delle opere di bonifica e di irrigazione (euro ,73) consistenti in: interventi di manutenzione alle macchine operatrici e agli automezzi; servizi mensa per il personale operaio; servizi in appalto per le attività di manutenzione dei canali, degli scoli, dei fabbricati idrovori, degli impianti di derivazione irrigua, delle paratoie, dei sifoni, delle chiaviche, dei sostegni che non vengano svolte in diretta amministrazione. SPESE PER UTILIZZO BENI DI TERZI CAPITOLO Noleggi I pagamenti e gli impegni per i noleggi riguardanti mezzi meccanici per l attività di manutenzione degli scoli e dei canali sono stati di complessivi Euro ,00. CAPITOLO Canoni demaniali Nel corso dell anno sono stati pagati canoni per l esercizio in concessione per l attraversamento di strade statali o di strade ferrate con condotte idriche, per la posa di tubazioni e di elettropompe, per il mantenimento di impianti su aree di demanio e per concessioni di diversa natura e per le derivazioni irrigue da fiumi demaniali per l importo di Euro ,00. ONERI FINANZIARI CAPITOLO Interessi passivi per ammortamento mutui e prestiti Le somme pagate in questa voce di bilancio riguardano il pagamento degli interessi passivi maturati per l esercizio finanziario 2013 su n. 4 mutui in essere dettagliatamente descritti nel prospetto esposto nel seguito della presente relazione. CAPITOLO Interessi passivi per anticipazione di cassa In questo capitolo sono registrati gli interessi passivi addebitati per l utilizzo della linea di credito concessa dal Tesoriere Consorziale. Nel corso del 2013 gli andamenti di cassa sono stati in prevalenza positivi. ONERI TRIBUTARI 17

18 CAPITOLO Imposte e tasse Nel capitolo di Bilancio in oggetto sono comprese Ires, Imu, Imposta di bollo, Tares, I.R.A.P. relativa alle retribuzioni del personale dipendente e ai compensi erogati assimilati al reddito da lavoro dipendente, tasse di registrazione contratti, accise erariali di consumo sull energia elettrica per licenze di esercizio dei gruppi elettrogeni, imposte e tasse varie di modesto importo. ALTRI ONERI DI GESTIONE CAPITOLO 165 Contributi associativi Gli impegni su questo capitolo comprendono il contributo annuo all Unione Regionale Veneta Bonifiche, il contributo all Associazione Nazionale delle Bonifiche delle Irrigazioni e dei Miglioramenti Fondiari e il contributo al Sindacato Nazionale Enti di Bonifica, oltre alla quota annua di compartecipazione alle spese di gestione del Consorzio di Secondo Grado Lessino Euganeo Berico. In dettaglio: Descrizione Importi Associazione Nazionale Bonifiche e Sindacato Nazionale Enti di Bonifica ,90 Unione Regionale Veneta Bonifiche ,00 Contributo annuo gestione Consorzio Leb ,86 Contributo ai Gal 4.000,00 totale ,76 CAPITOLO Rimborsi ai consorziati Al cap. 176 sono stati registrati i modesti rimborsi effettuati direttamente a favore dei consorziati che abbiano pagato indebitamente il contributo consorziale, per effetto di rettifiche apportate d ufficio direttamente dagli uffici del Catasto Consorziale o su richiesta delle ditte stesse. CAPITOLO Entrate contributive non riscuotibili Lo stanziamento rappresenta il margine di inesigibilità fisiologico nei procedimenti di riscossione dei contribuiti consortili, una volta esaurita la procedura coattiva esattoriale. La previsione di spesa si riferisce ad operazioni di annullamento di cartelle esattoriali inesigibili e delle quali non si può pretendere la riscossione e che, perciò, vengono annullate previa verifica da parte dell Ufficio Catasto Consortile. Il fondo è stato stimato tenendo in considerazione la percentuale di inesigibilità negli anni pregressi il 2013 e viene interamente impegnato. CAPITOLO Altri oneri diversi di gestione 18

19 diversa. In questo capitolo sono stati registrati i rimborsi per danni a terzi e qualche modesta spesa di natura L importo complessivamente impegnato e pagato sul capitolo è pari a euro ,15. SPESE IN CONTO CAPITALE CAPITOLO 250 Spese per opere finanziate da altri soggetti In questo capitolo, nel corso del 2013, sono stati iscritti: - Euro ,00 per importanti interventi di manutenzione degli impianti idrovori e dei manufatti, che il Consorzio ha finanziato con risorse proprie; - Euro ,00 relativi agli interventi per la realizzazione dello Scolmatore di piena Limenella-Fossetta per la difesa idraulica della zona di Padova nord (bacino Montà Portello) quale ultima quota dell importo di progetto a carico del Consorzio (Euro ,00). SPESE PER ACQUISIZIONE E MANUTENZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI CAPITOLO 270 Acquisizione di altre immobilizzazioni materiali Il capitolo accoglie le spese per l acquisto di macchinari e strumentazioni informatiche e elettroniche, di mobili e in genere di dotazioni per gli uffici del Consorzio, nonché le somme impegnate per gli acquisti di mezzi meccanici o automezzi a potenziamento del parco macchine. Maggiori precisazioni di dettaglio, relativamente alla tipologia degli acquisti effettuati per immobilizzazioni nel corso del 2013, sono riportate nella Nota integrativa, allegata al Consuntivo. Alcuni acquisti sono stati finanziati con le risorse accantonate destinando a tal fine quota di avanzi di amministrazione realizzati con i bilanci consuntivi 2011 e RIMBORSO QUOTE CAPITALE MUTUI E PRESTITI CAPITOLO Rimborso quota capitale mutui e prestiti Sul capitolo in oggetto è stato effettuato il pagamento della quota capitale relativa ai mutui in corso che hanno finanziato l esecuzione di opere pubbliche o l acquisto di mezzi meccanici, secondo i piani di ammortamento in essere. Tenendo conto di quanto pagato al precedente Cap. 155 si determina l'importo complessivo per l'ammortamento dei mutui, pari a Euro ,28 e così suddiviso: Descrizione Importi in Euro Quota interessi ,80 19

20 Quota capitale ,48 Totale capitolo ,28 L elenco dettagliato dei mutui e prestiti in essere è esposto nel proseguo della presente relazione. Va precisato che per un totale rate di Euro ,00 il Consorzio ha ricevuto il rimborso da parte dei Comuni partecipanti al finanziamento degli interventi e delle opere in questa forma finanziaria. Il regolamento concernente la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria del Consorzio, approvato dall Assemblea consorziale con delibera n.04/08 del 21 maggio 2010, all art. 30 comma 2 dispone: La deliberazione di nuove operazioni di indebitamento può avvenire solo se l'importo annuale dei relativi interessi, sommato a quello annuale delle operazioni precedentemente contratte, non supera il 10% (dieci per cento) delle entrate, al netto di quelle per la realizzazione di opere in concessione e delle partite di giro, del rendiconto finanziario del penultimo esercizio precedente a quello in cui viene deliberata l'assunzione di mutui.. ANNI QUOTA INTERESSI QUOTA CAPITALE TOTALE RATA ENTRATE ANNO PRECEDENTE PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO , , , ,55 2,86% , , , ,54 2,08% , , , ,95 1,80% , , , ,13 1,72% , , , ,23 1,47% , , , ,32 3,33% , , , ,31 2,27% , , , ,08 2,20% , , , ,53 0,90% , , , ,43 0,73% , , , ,79 0,63% 20

21 PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO 3,50% 3,00% 2,86% 3,33% 2,50% 2,08% 2,27% 2,20% 2,00% 1,80% 1,72% 1,47% 1,50% 0,90% 1,00% 0,73% 0,63% 0,50% 0,00% anni PARTITE DI GIRO Nella categoria prima del titolo VI delle entrate e nella categoria del titolo IV delle spese sono stati registrati importi per complessivi Euro ,76, comprendenti gli importi relativi alle entrate per ritenute fiscali ( ,49) sulle retribuzioni, pensioni e compensi a terzi, per ritenute previdenziali ( ,58), per recupero di altre ritenute al personale per conto di terzi (.4.977,40) per depositi cauzionali ( ,07) per fondo di cassa economale (.5.000,00),per pensioni a carico dell'enpaia, per somme ricevute dalla Fondazione ENPAIA per il pagamento del TFR, per anticipazioni per conto terzi e per tutti gli altri importi di varia natura ( ,22), che hanno il requisito della "partita di giro" e che sono compensati da analoghe scritture tra le voci di spesa. per: Infine si espongono le iscrizioni effettuate in bilancio nella parte in conto capitale nel corso del 2013 LAVORI IN CONCESSIONE Trasferimenti dalla Regione (per l esecuzione di opere pubbliche). Gli interventi iscritti con il Bilancio Preventivo 2013 e con successive variazioni al capitolo 430 di entrata e al capitolo 220 di spesa sono i seguenti: 21

22 Provvedimento DGR. n..794 del DGR n.1169/2012 Descrizione Importo Ricalibratura e sostegni su corsi d acqua nell area del Brenta 3 stralcio - completamento ,55 DGR n.1169/2012 Completamento della Gestione degli invasi e diversione delle di piena dell idrovia Padova Venezia ,00 DGR n.1169/2012 Completamento della Realizzazione di vasche di espansione e adeguamento impianti Bernio e Trezze di Chioggia Bacino Bernio ,00 DGR n.1169/2012 Completamento della Realizzazione di vasche di espansione e adeguamento impianti Bernio e Trezze di Chioggia Bacino Trezze ,00 DGR n.1169/2012 Completamento ricalibratura e sostegni sullo scolo Altipiano Opere complementari (Comuni di Codevigo, Arzergrande, Piove di Sacco, Brugine, Polverara e Bovolenta, in Provincia di Padova) ,00 DGR n.1169/2012 Ricalibratura e sostegni sui rii di Piove ,00 DGR n.1169/2012 D. del Presidente della Giunta Regionale n.108 del Ricalibratura reti di bonifica, gestione invasi e recapito finale nel Bacino Noventana ,00 Realizzazione del nuovo scolo centrale in comune di Casalserugo ,00 TOTALE ,55 Trasferimenti da Province e Comuni (per l esecuzione di opere pubbliche). Si è iscritta quota parte dell intervento di Realizzazione del nuovo scolo centrale in comune di Casalserugo di complessivi euro ,00, finanziata dal Comune di Casalserugo per euro ,00 e dalla Regione Veneto per Euro ,00. La cifra di ,00 è stata registrata al capitolo 460 di entrata e al capitolo 245 di spesa. Analisi della gestione dei residui Nella predisposizione del Conto Consuntivo dell esercizio finanziario 2013 risulta necessario provvedere ad effettuare un riesame dei residui attivi e dei residui passivi inscritti nella contabilità finanziaria consorziale, così come previsto dal Regolamento concernente la gestione finanziaria e patrimoniale del Consorzio. Di seguito vengono indicati i residui oggetto del riesame. RESIDUI ATTIVI Vengono di seguito illustrate: - le insussistenze determinate da minori accertamenti rispetto al preventivato e da minori riscossioni rispetto all accertato; - le sopravvenienze determinate da maggiori accertamenti e riscossioni rispetto al preventivato; rilevate in sede di elaborazione del Conto Consuntivo

23 Cap. Descrizione capitolo Anno N. Acc. 100 ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA Oggetto Residui attivi insussistenti EMISSIONE RUOLO INFERIORE ALLA PREVISIONE - SCARICHI ,76 EMISSIONE RUOLO INFERIORE ALLA PREVISIONE ,62 CONCORSO REGIONALE ANNO 2011 NON EROGATO , ENTRATE CONTRIBUTIVE EMISSIONE RUOLO INFERIORE DI NATURA TRIBUTARIA ALLA PREVISIONE - SCARICHI , TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DALLA ECONOMIA SULL'IMPORTO DI LAVORI IN CONCESSIONE REGIONE CONCLUSI - 177,72 TRASFERIMENTI IN ECONOMIA SULL'IMPORTO DI 430 C/CAPITALE DALLA LAVORI IN CONCESSIONE REGIONE CONCLUSI ,39 TRASFERIMENTI IN ECONOMIA SULL'IMPORTO DI 430 C/CAPITALE DALLA LAVORI IN CONCESSIONE REGIONE CONCLUSI - 602, ,50 Al capitolo 100, che registra le entrate contributive di natura tributaria, le cifre portate a perdita sono di notevole entità. Gli importi di maggiore rilevanza, pari a euro ,38 e a euro ,62, riguardano rispettivamente il concorso regionale alla contribuenza per l anno 2011 e le quote che per lo stesso anno non è stato possibile recuperare. Considerati dal 2011 ad oggi gli stanziamenti presenti nei bilanci regionali per finanziare il concorso regionale alla contribuenza dovuta ai Consorzi di Bonifica, si giudica non più possibile il recupero di quanto stimato e richiesto per il In applicazione del principio della prudenza si ritiene contabilmente opportuno eliminare i relativi residui attivi, compensando parzialmente la perdita ricorrendo all utilizzo del fondo rischi per l inesigibilità dei contributi di bonifica, portando ad economia l importo di euro ,10, come risulta visibile nella tabella esposta nella parte di analisi dei residui passivi. RESIDUI PASSIVI A seguito delle minori spese sostenute riguardanti gli impegni sotto riportati per alcune forniture, prestazione di servizi, nonché per oneri previdenziali, i corrispondenti importi vanno ad integrare il complesso delle economie di bilancio: Cap. Descrizione capitolo Anno N. Imp COMPENSI E RIMBORSI AGLI AMMINISTRATORI E 100 AL REVISORE DEI CONTI CONTRIBUTI A CARICO DELL'ENTE PER IL 116 PERSONALE CONTRIBUTI A CARICO DELL'ENTE PER IL 116 PERSONALE Oggetto Residuo passivo insussistente ECONOMIA SULL'IMPORTO DI PREVISIONE ,90 ECONOMIA SULL'IMPORTO DI PREVISIONE ,00 ECONOMIA SULL'IMPORTO DI PREVISIONE ,77

24 119 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI ACQUISTO DI BENI PRESTAZIONI PROF. SPESE LEGALI E NOTAR RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 163,00 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 112,83 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,29 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 958,43 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 571,12 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 194,03 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 769,66 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,61 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,32 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 15,89 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 146,87 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 463,91 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 528,11 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 767,91 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 22,70 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 183,82 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,97 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 231,15 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,89 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 23,88 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 155,18 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,53 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 4,94 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE - 21,78 PRESTAZIONI NON ESEGUITE O PER MINORE IMPORTO ,97 24

25 PRESTAZIONI PROF. SPESE LEGALI E NOTAR PRESTAZIONI NON ESEGUITE O 1231 PER MINORE IMPORTO ,44 COMPENSO AI CONCESSIONARI PER RISCOSSIONE RUOLI ARROTONDAMENTI - 2,26 ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,89 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,39 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO - 382,11 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,95 ACQUISTO DI ALTRI 149 SERVIZI 2012 SERVIZI NON ESEGUITI O PER 411 MINORE IMPORTO ,77 ACQUISTO DI ALTRI 149 SERVIZI ARROTONDAMENTI - 0,02 ACQUISTO DI ALTRI 149 SERVIZI ARROTONDAMENTI - 3,25 ACQUISTO DI ALTRI 149 SERVIZI ARROTONDAMENTI - 9, ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI ACQUISTO DI ALTRI SERVIZI NOLEGGI NOLEGGI NOLEGGI ENTRATE CONTRIBUTIVE NON RISCUOTIBILI SPESE PER OO.PP. FINANZIATE DALLA REGIONE SPESE PER OO.PP. FINANZIATE DALLA REGIONE SPESE PER OO.PP. FINANZIATE DALLA REGIONE ACQUISIZIONE DI ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI RITENUTE PREVID. E ASSISTENZIALI AL PERSONALE DIPENDENTE SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,60 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO - 615,89 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO - 684,61 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO - 445,28 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,20 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,48 SERVIZI NON ESEGUITI O PER MINORE IMPORTO ,95 UTILIZZO FONDO RISCHIO DI MANCATA RISCOSSIONE CONTRIBUTI ,10 ECONOMIA SULL'IMPORTO DI LAVORI IN CONCESSIONE CONCLUSI - 177,72 ECONOMIA SULL'IMPORTO DI LAVORI IN CONCESSIONE CONCLUSI ,39 ECONOMIA SULL'IMPORTO DI LAVORI IN CONCESSIONE CONCLUSI - 602,34 RETTIFICHE DI FATTURAZIONE ,84 RETTIFICHE A SALDO SU VERSAMENTI DI CONTRIBUTI PREVINDENZIALI - 31,88

26 420 RITENUTE ERARIALI RETTIFICHE A SALDO SU VERSAMENTI ALL'ERARIO - 172, ,54 Le cifre non conservate tra i residui passivi sono dovute, non solo a rettifiche di fatturazione, alla rilevazione di minori lavori o minori consegne effettuate dai fornitori, ad arrotondamenti, ma anche ad impegni, talvolta di importo rilevante, che si è ragionevolmente ritenuto di non mantenere, data l impossibilità a breve di realizzarli. L importo più rilevante, pari a euro ,10, consiste nell economia generata sul capitolo che accoglie annualmente i prudenziali accantonamenti per entrate contributive non riscuotibili, e che viene utilizzata per compensare le perdite registrate tra i residui attivi provenienti dall esercizio finanziario Riassumendo gli importi dei residui concernenti gli anni precedenti il 2013 oggetto di riesame si hanno le seguenti risultanze complessive: minori accertamenti di residui attivi (perdita) ,50 minori impegni di residui passivi (economia) ,54 SALDO ,96 La quota così determinata contribuisce alla determinazione del risultato di amministrazione. Ammontare complessivo dei residui attivi e passivi al da riportare all esercizio successivo. Con riferimento agli accertamenti di entrata relativi ai conti della competenza ed a quelli della gestione dei residui, si sono determinati residui attivi al , da conservare, per complessivi Euro ,95 di cui Euro ,80 provenienti dai precedenti esercizi e Euro ,15 di nuova formazione. I residui attivi al 31/12/2013 riguardano: T Cap. Anno Descrizione Capitolo Residui attivi ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA , ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA , ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA , ENTRATE CONTRIBUTIVE DI NATURA TRIBUTARIA , CONTRIBUTI CORRENTI PER MANUTENZIONE E GESTIONE DEI OO.PP , ALTRI TRASFERIMENTI CORRENTI DELLA REGIONE , ALTRI TRASFERIMENTI CORRENTI DI PROVINCE E COMUNI , ALTRI TRASFERIMENTI CORRENTI DI PROVINCE E COMUNI , PROVENTI FINANZIARI 3.172, ALTRE ENTRATE E PROVENTI DIVERSI , ALIENAZIONE DI ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DALLO STATO ,58 26