COMUNE DI MELIDE MUNICIPIO

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1 COMUNE DI MELIDE MUNICIPIO Melide, 12 dicembre 2008 MESSAGGIO MUNICIPALE N 1019 accompagnante il rendiconto preventivo dell Amministrazione comunale e dell Azienda comunale dell acqua potabile per l esercizio 2009 Al Consiglio Comunale del Comune di Melide Signor Presidente, Signore e Signori Consiglieri Ai sensi della Legge Organica Comunale e dei relativi regolamenti vi sottoponiamo, per l esame e per l approvazione di vostra competenza, il conto di previsione dell Amministrazione comunale e dell Azienda comunale dell acqua potabile concernenti l esercizio Il fabbisogno dell Amministrazione per l anno 2009 da prelevare tramite l imposta comunale si fissa in complessivi Fr. 4'454'650.-, determinato da spese correnti ammontanti a Fr. 6'481'850.-, compresi Fr. 900'000.- per ammortamenti amministrativi, e da un totale di ricavi per l importo di Fr. 2'027' Sebbene il risultato d esercizio di - Fr. 931'250.- potrebbe ingannare, va innanzitutto precisato che il 2009, almeno in sede di preventivo, non è influenzato da entrate o uscite correnti di natura straordinaria, contrariamente a quanto avvenuto per alcuni dei trascorsi esercizi. È importante per il Consigliere Comunale prendere atto che i conti preventivati risultano da un analisi incondizionata da particolari fattori esterni e dunque riassuntivi di una situazione strutturale molto deficitaria del Comune, in contrapposizione ai risultati positivi presentati in sede di consuntivo durante le ultime due legislature. Di seguito verranno presentate le cause che incidono sul risultato finanziario dell ente pubblico le cui componenti strutturali fanno presagire, a meno di fattori imprevisti, risultati simili anche nel corso dei prossimi periodi contabili.

2 Il risultato d esercizio viene fortemente influenzato da una nuova politica riguardante gli ammortamenti che riassume un indirizzo inerente alla strategia finanziaria su cui il Municipio si è ritrovato e che cogliamo l occasione di presentare. LA POLITICA FINANZIARIA Con la nuova legislatura il Municipio ha deciso di dotarsi di un documento complementare al piano finanziario (quest ultimo verrà sottoposto per conoscenza al Consiglio Comunale presumibilmente in occasione dell approvazione del consuntivo 2008) inerente la gestione finanziaria per il corrente quadriennio. Lo scopo di questo documento è definire gli obiettivi finanziari e in parte fiscali a medio termine, evitando così di esaminare la situazione consuntivo per consuntivo. Per il Municipio rientrano nei punti cardine della prossima legislatura due obiettivi: la riduzione (ulteriore) del debito pubblico; il pareggio strutturale dei conti entro il preventivo 2012 con il mantenimento dell attuale pressione fiscale comunale. Obiettivo n 1: la riduzione del debito pubblico. Condizione sine qua non per la riduzione del debito pubblico è la creazione costante di autofinanziamento nel corso degli anni. Questa politica non può che passare per un tasso d ammortamento medio sulla sostanza fissa superiore a quelli proposti negli ultimi periodi contabili. Questa revisione verso l alto del tasso di deprezzamento coincide con l entrata in vigore della nuova Legge Organica Comunale approvata recentemente in Gran Consiglio e che prevede un tasso di ammortamento minimo del 10%. Per completezza di informazione, occorre menzionare che il legislatore lascia un periodo di adattamento alla nuova aliquota minima di 4 anni (da introdurre definitivamente entro il preventivo 2012). Tuttavia, l Esecutivo propone l introduzione immediata della misura, che ricordiamo dev essere stabilita con l approvazione del preventivo. I motivi che hanno indotto il Municipio a procedere in questo senso si riassumono in tre punti: un maggior tasso di ammortamento implica (direttamente) una maggior liquidità e dunque (indirettamente) un maggior autofinanziamento del Comune stesso. Maggiormente viene ammortizzata la sostanza fissa, maggiori saranno le possibilità di finanziare ulteriori investimenti senza ricorrere a crediti da parte di terzi (con i conseguenti interessi passivi). In breve, maggiore sarà l autonomia per gli investimenti. Un maggior tasso di ammortamento ridurrà a medio-lungo termine i debiti consolidati che, come risulterà dal consuntivo 2008, si attestano a 8 milioni. L introduzione istantanea di una misura che diverrà obbligatoria successivamente ha il pregio di permettere di presentare da subito un preventivo (e di conseguenza a fine anno un bilancio) reale: la presa di coscienza di tutti gli attori (Municipali, Consiglieri Comunali e non da ultimo i cittadini) è condizione imprescindibile per il raggiungimento del secondo obiettivo finanziario per la legislatura. Obiettivo n 2: conti strutturali in pareggio entro il 2012 È innegabile e davanti agli occhi di tutti che il preventivo 2009 presenta dei conti tutt altro che equilibrati. Secondo un attenta analisi non ci sono valide ragioni per credere che questo squilibro si attenui automaticamente nel corso dei prossimi 2-3 anni. Il Municipio deve dunque farsi promotore di un accurata politica con lo scopo ultimo di presentare al Legislativo preventivi in pareggio entro la fine della legislatura. A questo fine occorre un Messaggio Municipale n Pagina 2

3 sacrificio da parte di ogni attore implicato per non ritrovarsi al trapasso delle consegne nel 2012 con una situazione eccessivamente vincolante dal punto di vista politico. L autonomia finanziaria, in particolare per la messa in cantiere di investimenti, può e deve essere la prima priorità di un Comune delle dimensioni di Melide. Inoltre, a meno di fattori imprevisti, l Esecutivo non intende rialzare entro il 2012 il moltiplicatore d imposta che ricordiamo è stato ridotto di 5 punti percentuali con l anno IL FABBISOGNO Se paragonato a quello per l anno precedente, il fabbisogno dell esercizio in esame presenta un incremento notevole, registrando un aumento di Fr. 544' Questo aumento è in parte spiegabile con l aumento degli ammortamenti sui beni amministrativi nella misura di Fr. 389'000.- su cui ritorneremo più tardi nel messaggio. Questo costo ha incrementato notevolmente le spese correnti che segnano un aumento di Fr. 546'600.- che equivale al 9,2 %. Gli altri fattori che hanno contribuito all aumento dei costi, e qui rientrano soprattutto spese riversate ai comuni da parte del Cantone, verranno esposti al momento della descrizione di ogni singolo dicastero. Occorre tuttavia sin d ora rimarcare che a questo aumento delle spese non si prevede un aumento altrettanto cospicuo delle entrate correnti, che restano sostanzialmente stabili (+ Fr. 1'900.-). Tenuto conto di questi ultimi fattori, il fabbisogno 2009 registra un incremento del 14 % rispetto all anno precedente. IL GETTITO D IMPOSTA Il gettito d'imposta comunale previsto per l'anno 2009, applicando il moltiplicatore valido per l'anno 2008, ossia l 80 %, è calcolato in Fr. 3'523'400.- (contro i 3'625'000.- stimati a preventivo 2008). Sottraendo questo importo dal fabbisogno del presente preventivo, si registra un disavanzo d'esercizio ammontante a Fr. 931' L entità di questo risultato è senza dubbio inusuale e sebbene sia importante prenderne coscienza non deve portare ad un eccessiva preoccupazione, visto che ciò rientra in un programma di riequilibrio finanziario voluto dall Esecutivo. Infatti, la perdita d esercizio di qualunque entità essa sarà, verrà assorbita senza ripercussione alcuna dal capitale proprio accumulato, che ricordiamo ammonta a Fr. 3'841' (stato al ). Il gettito comunale impostato per il 2009 è stato desunto dai dati in nostro possesso elaborati dal Centro Sistemi Informativi alla fine dello scorso anno e inerenti i periodi Messaggio Municipale n Pagina 3

4 fiscali 2005 e 2006: il lettore intuirà la necessità di attualizzare questi dati in base alla valutazione degli incrementi del gettito relativo alle persone fisiche per gli anni 2007, 2008 e Di seguito presentiamo la composizione del gettito comunale ed il raffronto con i dati impostati per il preventivo 2008: 2009 (80%) 2008 (80%) Diff Persone fisiche Fr. 3'178'400.- Fr. 3'080'000.- Fr. 98'400.- Persone giuridiche Fr. 120'000.- Fr. 320'000.- Fr '000.- Imposte immobiliari Fr. 200'000.- Fr. 200'000.- Fr. 0.- Imposte personali Fr. 25'000.- Fr. 25'000.- Fr. 0.- Totale Fr. 3'523'400.- Fr. 3'625'000.- Fr. 101'600.- Secondo le indicazioni fornite dalla Sezione degli enti locali (SEL) il tasso di crescita delle imposte delle persone fisiche è ipotizzato al 3,4% nel 2008 e al 2,9% per l anno Diverso il discorso riguardante le persone giuridiche dove purtroppo è lecito stimare con una considerevole certezza la variazione al ribasso che, come detto, è già stata rilevata in sede di consuntivo per l esercizio Il trend negativo rilevato ultimi anni non permette di ipotizzare un inversione di tendenza che in sede di preventivo 2008 non era ancora stata presa in considerazione: ecco il motivo della drastica diminuzione preventivata per gli introiti fiscali derivanti dalle società attive o residenti sul nostro territorio. La flessione è da ricondurre soprattutto al settore bancario che in termini di gettito ricopre, o meglio ricopriva, una grande proporzione degli introiti fiscali derivanti da persone giuridiche. Ricordiamo nuovamente in questa sede che il nostro Comune può vantarsi di una composizione fiscale vantaggiosa a favore delle persone fisiche e dunque, rispetto ad altre realtà locali, è meno dipendente dall andamento congiunturale nel senso stretto. Inoltre, sempre considerando la crisi che ha colpito il settore finanziario è lecito dubitare riguardo all incasso di sopravvenienze d imposta, che durante i periodi contabili passati hanno regolarmente migliorato i risultati d esercizio in sede di consuntivo. Evidentemente tutte queste risultanze faranno parte del nuovo piano finanziario valido per il periodo , che verrà presentato al Legislativo al più presto. In sostanza, il preventivo 2009 è regolare per quanto attiene alle sue componenti, e tiene conto dei provvedimenti adottati dal Cantone nell ambito delle misure di contenimento del proprio disavanzo, che gravano sui conti dei Comuni. Ciò nei limiti del possibile, in quanto non sono ancora chiare e soprattutto definitive le decisioni che verranno adottate nell ambito della nuova ripartizione degli oneri tra Cantone e Comuni, la cui accesa discussione degli ultimi mesi non permette indubbiamente di focalizzare la situazione. A titolo indicativo segnaliamo che il nuovo piano di risanamento finanziario proposto dal Governo prevedeva originariamente un trasferimento di oneri ai Comuni che avrebbe toccato i contributi per le assicurazioni sociali, i sussidi sugli stipendi dei docenti e la partecipazione al finanziamento dei trasporti pubblici. L onere supplementare per il nostro Comune sarebbe ammontato a Fr. 194' A parziale compensazione di tali aggravi era stato proposto l aumento di alcune imposte. Messaggio Municipale n Pagina 4

5 Dopo le reazioni dei Comuni e delle associazioni che li rappresentano durante la fase di consultazione, il Consiglio di Stato ha ritenuto opportuno ridimensionare l incidenza economica nei confronti degli enti locali. La proposta concreta del Governo per il 2009 concerne solo l incremento, per Melide nella misura di quattro volte, dei contributi comunali destinati alle aziende di trasporto pubblico, mentre rimane sempre da definire l eventuale soppressione della partecipazione alle imposte immobiliari delle persone giuridiche. Prima di rinviare il lettore all esame dei singoli dicasteri occorre soffermarsi sulla scelta del Municipio di ridurre l effettivo della squadra esterna. Il 31 gennaio 2009 un collaboratore della squadra esterna (contabilizzato nel dicastero Igiene e ambiente ) lascerà la sua attività professionale per motivi d età. Il collegio municipale, l amministrazione e non da ultimo i tecnici comunali si sono chinati per diversi mesi sull esame di fattibilità per l eventuale assegnazione di un mandato esterno per le opere di taglio, di manutenzione, di potatura delle aree verdi a lago, del campo sportivo e del parco Tosi. Al fine di poter paragonare sia dal punto di vista organizzativo, sia da quello finanziario questa opzione con la sostituzione del dipendente, sono state allestite tabelle inerenti l attività quotidiana della squadra esterna nei diversi periodi dell anno, così come preventivi di massima per l approssimazione del costo di un agente esterno per i compiti menzionati. Dal punto di vista prettamente finanziario a breve termine le due alternative possono dirsi neutre: in altre parole il costo risparmiato dalla non-sostituzione del dipendente equivale grosso modo alla delega del compito all agente privato. Con la nuova soluzione si possono tuttavia intravedere diverse economie di organizzazione. Dalle analisi effettuate risulta inoltre che la mole di lavoro pro capite per i tre dipendenti restanti è, supposto il mansionario degli ultimi anni, nettamente inferiore. Ciò permette una maggiore flessibilità, una più attenta cura del dettaglio e la possibilità di svolgimento di nuovi compiti. La qualità del servizio nel suo complesso (i cui costi rientrano nei conti Igiene e ambiente e Manutenzione strade e giardini ) sarà dunque più elevata. A questo aumento, ripetiamo, non corrisponde un aumento della spesa globale. Alla luce di queste prospettive, il Municipio si è pronunciato provvisoriamente favorevole alla nuova soluzione, che ha inoltre il pregio di poter essere immediatamente revocata. Dopo un primo bilancio a fine periodo contabile il Municipio riesaminerà entrambe le soluzioni per concludere su una politica definitiva. Quest anno le uscite per investimenti sfiorano il milione di franchi e determinano, dedotte le minime entrate previste, un onere netto di Fr. 952' Per la maggior parte delle opere iscritte nel conto degli investimenti verrà presentato il relativo messaggio richiedente il necessario credito che, in alcuni casi, prevederà la totalità dell opera e non solo la fase che si intende eseguire durante il Gli ammortamenti amministrativi equivalgono quasi interamente alla perdita d esercizio e determinano un autofinanziamento negativo di soli Fr. 31'250.- che, se sommato all onere netto per investimenti, fissa il disavanzo totale a Fr. 983' Nonostante gli elementi implicati per questo calcolo siano sostanzialmente di diversa entità, la diminuzione di questo dato rispetto al 2008 è unicamente di Fr. 79' Messaggio Municipale n Pagina 5

6 In conclusione della parte generale del presente messaggio, ricordiamo che le singole voci del preventivo sono state iscritte tenendo conto degli ultimi rendiconti definitivi e del preconsuntivo valido per il Terminate le osservazioni di carattere generale, segnaliamo dunque le voci più importanti o degne di nota per ciascuna categoria. AMMINISTRAZIONE Il fabbisogno di questo dicastero risulta praticamente invariato rispetto all esercizio precedente. Il leggero aumento di Fr. 6'550.-, pari all 1.04%, è imputabile pressoché unicamente all aumento delle spese. 100 VOTAZIONI La diminuzione del saldo passivo è da ricercare dal minor numero di appuntamenti elettorali previsti rispetto al 2008, dove le elezioni comunali hanno gravato in particolare sulle spese per il materiale necessario allo scrutinio. 101 consiglio COMUNALE E MUNICIPIO Quasi invariato il fabbisogno della categoria, dove sono state corrette verso il basso le voci relative ai contributi AVS/AI/IPG/AD ed alle spese di rappresentanza, contro un leggero aumento delle indennità per le sedute municipali, dei costi per la formazione e per l allestimento del bollettino informativo comunale. 105 AMMINISTRAZIONE GENERALE Considerato che questa possibilità non ha trovato riscontro negli ultimi anni, è stato deciso di stralciare la voce di Fr. 15'000.- relativa agli stipendi del personale fuori organico, che comporta conseguentemente l adeguamento al ribasso delle spese per gli oneri sociali, eccezion fatta per i contributi alla cassa pensione. Per favorire la trasparenza nella lettura dei conti è stata aperta la voce denominata Leasing impianto telefonico. L importo di Fr. 3'700.- veniva in precedenza registrato fra le spese telefoniche. Con la nuova impostazione, già adottata nel 2008, i costi telefonici si riferiscono unicamente agli abbonamenti ed alle spese di comunicazione che vengono preventivati in Fr. 7' Nuovo anche l onere di Fr. 6'000.- iscritto per la revisione contabile che, ricordiamo, sarà obbligatoria con l entrata in vigore l della nuova revisione della LOC. Notevolmente incrementata la voce relativa al sito internet che passa da Fr. 1'500.- a Fr. 25' È intenzione dell Esecutivo procedere al rifacimento completo del sito comunale approfittando di nuove tecnologie informatiche di gestione e proponendo una rinnovata e innovativa immagine sulla base della ricerca di una corporate identity commissionata quest anno ad uno studio grafico. Scompare nel 2009 la cifra imputata per quest ultima prestazione. Adeguate con l esperienza acquisita nel 2008 le spese per tutoria che diminuiscono di Fr. 3'000.- rispetto all anno precedente. Il progetto di assumere un tutore professionista sembra non concretizzarsi nemmeno nel 2009: nonostante il parere favorevole rilasciato a tale proposta, è ritenuto corretto tralasciare la relativa quota parte a nostro carico, pertanto l importo previsto quale partecipazione alle spese della Commissione Tutoria Regionale si fissa in Fr. 14'000.-, rispetto ai precedenti Fr. 18' Messaggio Municipale n Pagina 6

7 I ricavi non si scostano dalla previsione del 2008 e segnano complessivamente una minima diminuzione di Fr CULTO Nulla da segnalare EDUCAZIONE Questa categoria registra spese per complessivi Fr. 1'066'850.-, contro ricavi di Fr. 272'000.-, ciò che determina un saldo di Fr. 794' L aumento di Fr. 40'000.- è pari al 5.30% se confrontato con il fabbisogno del Se da un lato il servizio scuola dell infanzia presenta una diminuzione dell onere netto (- Fr. 9'300.-), decisivo per il risultato generale del dicastero è la scuola elementare, il cui saldo prevede un incremento di Fr. 49'200.- ( %) rispetto all anno precedente. 200 SCUOLA DELL INFANZIA Per quanto attiene agli stipendi si segnala che è prevalentemente la rinuncia di personale ausiliario per la pulizia, il motivo della diminuzione di quasi 12'000.- franchi al conto , mentre che il rientro della docente titolare che ha beneficiato di un congedo non pagato durante l anno scolastico 2007/2008, maggiormente retribuita rispetto alla sua sostituta, implica un tangibile aumento di Fr. 21'000.- per i salari corrispondenti. Rinnovato l arredamento nella zona della refezione, torna a livelli normali (Fr. 2'000.-) la spesa per l acquisto di mobili, macchine, attrezzature. Leggermente adeguati al ribasso i costi per le manutenzioni: - Fr. 3'000.- per lo stabile e strutture e Fr per i mobili e attrezzature. Dopo l indennità percepita per il congedo maternità, non si prevedono altri versamenti da parte dell assicurazione dei dipendenti, per cui da Fr. 5'000.- si ritorna ad un saldo di Fr , che viene iscritto pro memoria. Leggermente superiore l importo attribuito dal Cantone per i sussidi degli stipendi dei docenti, che seguono l evoluzione della spesa. 201 SCUOLA ELEMENTARE Come già anticipato nel messaggio relativo al preventivo 2008, il numero di allievi che frequentano la scuola elementare ha reso necessario l istituzione di una nuova sezione. Nel 2009, tenuto conto che la pianificazione non prevede per il prossimo anno scolastico una nuova ulteriore classe, si presenta un costo per gli stipendi dei docenti che cresce di Fr. 49' Evidentemente questo aspetto è determinante pure per l incremento di tutti gli oneri sociali. Sempre riguardanti le spese per il personale viene introdotto l importo di Fr. 6'000.- per l indennità al sorvegliante/educatore del servizio mensa promosso e organizzato dall Assemblea dei genitori dell Istituto scolastico, nonché Fr. 1'200.- quali altre spese inerenti i costi per il pasto. Proposta una diminuzione quantificata in Fr. 2'000.- per quanto riguarda la manutenzione dei mobili e attrezzature: visti gli ingenti costi causati costantemente negli ultimi anni si ritiene opportuno eliminare la duplicopiatrice attualmente in dotazione. Aumenta di Fr. 5'700.- il costo per il servizio dentario scolastico e in proporzione anche l introito derivante dalla partecipazione delle famiglie che, secondo la nuova Messaggio Municipale n Pagina 7

8 regolamentazione, può essere richiesta sulla base del reddito solo per le cure, ma non per la profilassi. Con la cessazione dell attività d insegnamento della docente di sostegno pedagogico è stata assunta una nuova giovane docente che, vista la mancanza d esperienza, viene meno retribuita. Per questo motivo cala a Fr. 21'000.- anche il rimborso da parte dei Comuni di Bissone e Morcote per i quali si anticipa i costi in qualità di sede. In linea con quanto citato in precedenza, aumenta di Fr. 20'000.- l entrata per i sussidi cantonali sugli stipendi dei docenti. 202 ALTRE SCUOLE Nulla da segnalare. IGIENE E AMBIENTE In termini percentuali, ma solo per quelli, questa categoria è quella che presenta un maggiore incremento rispetto all anno precedente. La differenza si fissa infatti al 6.24%, che in cifre assolute si limita a Fr. 18' Richiamato quanto riferito nelle considerazioni generali in relazione alla decisione di assegnare un mandato esterno per la manutenzione di aree pubbliche, si informa che è stata modificata di conseguenza l imputazione dei costi per il personale della squadra esterna degli operai. In questo dicastero verranno infatti registrati il salario e gli oneri sociali relativi al capo squadra, precedentemente attribuiti al dicastero costruzioni. 300 IGIENE E AMBIENTE Per il motivo sopraccitato è difficile raffrontare gli stipendi per il personale in organico. È tuttavia possibile affermare che i salari sono stati calcolati per 25 mensilità anziché 24, tenuto conto che il termine dell attività del dipendente è prevista a fine gennaio; d altra parte la retribuzione del capo squadra è ovviamente superiore. In considerazione della soluzione proposta, è stato inoltre deciso di limitare l attività dell addetto all area di compostaggio e pertanto l onere per i salari dei dipendenti incaricati diminuisce di Fr. 8'200.- rispetto al Introdotta la voce elettricità Ecocentro con un importo Fr. 1'000.-, mentre portati a zero i costi per la manutenzione dei contenitori dei rifiuti, non previsti almeno per l anno in esame, nonché quelli per il controllo e collaudo degli allacciamenti alla fognatura che verranno eseguiti dall Ufficio tecnico. Nessun credito destinato per contributi agli abbonamenti dei trasporti pubblici: si ritiene che un incentivo possa essere determinante al raggiungimento degli obiettivi ambientali e di viabilità, unicamente con sforzi economici molto più importanti che però, al momento attuale, non sono sostenibili. Una più precisa e definita registrazione delle spese determina l incremento di Fr. 4'700.- alla voce materiale di consumo. Questa nuova metodologia d imputazione dei costi concerne anche il dicastero costruzioni, nonché tutte i conti relativi al materiale di pulizia occorrente agli stabili comunali. Alla fine del mese di agosto dovrà essere corrisposta l ultima mensilità del canone leasing per il finanziamento della spazzatrice stradale: ciò determina la riduzione di Fr. 10'000.- dell uscita in questione. Messaggio Municipale n Pagina 8

9 Nel 2009 saranno effettuati i biennali controlli obbligatori degli impianti di combustione, il cui saldo uscite/entrate presenta un ricavo netto di Fr che copre in parte i costi amministrativi. Confermata la tendenza al ribasso dei costi per l eliminazione dei rifiuti. Anche quest anno è possibile ipotizzare un nuovo ribasso dell onere quantificato in Fr. 5' Medesimo trend per la raccolta e lo smaltimento dei rifiuti stradali che segna un saldo di Fr. 8'000.-, contro i Fr. 15'000.- imputati nel Se da un lato si prevede un incremento di Fr. 13'000.- della partecipazione comunale al Consorzio pulizia lago, ci si attende una diminuzione degli oneri dovuti al ben più oneroso Consorzio depurazione delle acque Melide Vico Morcote Carona (- Fr. 7'000.-). Alle entrate si prevede l incasso di tasse d allacciamento alla fognatura per Fr. 3'000.- imputabili alle nuove costruzioni il cui cantiere dovrebbe chiudersi durante l anno. Cala invece, in virtù del minor costo complessivo del servizio, il rimborso per gli scarti vegetali da parte dei Comuni convenzionati che da Fr. 20'000.- passa a Fr. 14' CIMITERO E SERVIZIO FUNERARIO Eseguite le opere di messa in sicurezza dei parapetti al cimitero comunale e non prevedendo interventi di rilievo, se non il tinteggio delle ringhiere, viene riportato a Fr. 4'000.- il preventivo per la manutenzione. COSTRUZIONI Il dicastero presenta un onere netto di Fr. 492'200.- e determina un incremento di Fr. 14'650.- rispetto al Percentualmente questa differenza si fissa al 3.07% e nonostante nel complesso sia di lieve entità, gli scostamenti con le previsioni dell anno precedente riferite ai singoli servizi sono cospicui. Il maggior costo ottenuto all amministrazione servizi tecnici (+ Fr. 52'650.-) è in gran parte compensato con la diminuzione evidenziata al capitolo manutenzione strade, giardini e aree pubbliche (- Fr. 45'600.-), mentre crescono di Fr. 7'600.- le spese riferite all Ufficio tecnico intercomunale. 400 AMMINISTRAZIONE SERVIZI TECNICI Come già citato in precedenza, l incremento più evidente è quello riferito alla partecipazione al finanziamento dei trasporti pubblici che dai Fr. 16'000.- del 2008 passa a ben Fr. 64' Corretto precisare che questo importo è stato desunto dalle indicazioni fornite ai Comuni da parte dello Stato, in occasione della presentazione della manovra finanziaria: al momento della stesura del presente messaggio, questo riversamento di spese agli enti locali, così come tutto il preventivo non è ancora stato approvato dal Gran Consiglio. Pressoché immutate le altre voci, se non quella riferita all energia elettrica per l illuminazione pubblica che è stata adeguata a Fr. 34'000.- in base all ultimo conteggio in nostro possesso, con un risparmio di Fr. 9'000.- rispetto all anno precedente. Va comunque sottolineato che se diminuiscono i costi, anche i ricavi hanno dovuto essere aggiornati al ribasso di Fr. 15' In sostanza il minor introito derivante dalla privativa concessa alle AIL SA si fissa globalmente in Fr. 6' Le tasse per l occupazione dell area pubblica iscritte in Fr. 7'500.-, includono l indennità di Fr. 6'000.- versata annualmente dal Comune di Paradiso per la concessione dell area presso la Cava Bianca e adibita a centro di raccolta dei rifiuti riciclabili. Messaggio Municipale n Pagina 9

10 Sempre alle entrate sono stati ridotti gli importi relativi alle tasse per le licenze edilizie (Fr. 7'000.-), in quanto ormai tutti i grossi progetti noti hanno ricevuto il permesso di costruzione, nonché le tasse dovute dai proprietari per la tenuta a giorno della misurazione catastale (Fr. 6'000.-). 401 MANUTENZIONE STRADE, GIARDINI E AREE PUBBLICHE Richiamato quanto evidenziato nel commento del dicastero igiene e ambiente, gli stipendi del personale in organico è riferito all unico dipendente imputato a questa categoria. Coerentemente alla decisione di non sostituire l operaio che cesserà l attività e di esternare parzialmente l onere di manutenzione delle aree verdi, è azzerata la voce relativa agli stipendi per avventizi. In contrapposizione alla diminuzione dei costi per il personale, si evidenziano le spese per le manutenzioni, segnatamente per i giardini e le aree pubbliche, che passano da Fr. 50'000.- a Fr. 137' La parte predominante di questa cifra, quantificabile in Fr. 100'000.- è proprio imputabile al mandato esterno. Questa cifra è stata desunta sulla base di preventivi di massima richiesti a ditte specializzate e si auspica che la stessa possa essere ridotta con la messa a pubblico concorso della commessa. Non avendo in programma nulla di particolare, la spesa per l acquisto di attrezzature e apparecchi è stata diminuita a Fr. 3' Tenuto conto della situazione attuale del mercato è stato pure decurtato di Fr. 5'000.- l onere per l acquisto di olio combustibile per il riscaldamento degli stabili. Segnaliamo inoltre che, ad eccezione delle strade che necessitano di puntuali rappezzi, tutte le altre spese per le manutenzioni sono state leggermente ridotte rispetto a quanto previsto nel 2008, azzerando addirittura quella riferita allo stabile ex oratorio, per il quale non si intende spendere nulla. Nuova voce la tassa sul demanio pubblico che il Cantone ha imposto a tutti i Comuni possessori di porti comunali. Secondo il vigente regolamento comunale, tale onere calcolato in Fr. 3'600.- è posto a carico dei singoli possessori di un attracco. La differenza di Fr. 5'500.- ci è imposta per l utilizzo dell area demaniale adibita a stabilimento balneare: anche in questo caso lo specifico contratto permette di addebitare la spesa al locatario. Per quanto attiene ai ricavi, eccezion fatta per gli adeguamenti apportati alle tasse per i porti derivanti dal citato nuovo tributo cantonale, non risultano voci degne di nota. 402 UFFICIO TECNICO INTERCOMUNALE Dopo il secondo anno completo d esperienza, il budget per l UTI può essere sostanzialmente confermato, con i dovuti leggeri adeguamenti. Alle spese per la formazione è stata inserita la quota di partecipazione al corso per gestore di acquedotti, di conseguenza l onere si fissa in Fr. 3' L unica entrata è riferita alla quota parte di un terzo dei costi che è attribuita al Comune di Vico Morcote sulla base dell attuale convenzione. POLIZIA, MILITARE, POMPIERI E P.C. Il miglior risultato dei singoli dicasteri è presentato da questa categoria, il cui saldo è diminuito di Fr. 52'600.-, pari al 50.92% se paragonato al Ciò è in buona parte determinato da maggiori entrate, mentre che le uscite calano solo di Fr. 9' Messaggio Municipale n Pagina 10

11 Entrambi i servizi registrano un miglioramento, anche se quello per la polizia e militare è molto più evidente, ritenuto che il saldo è all incirca in pareggio (+ Fr. 5'300.-). 500 POLIZIA E MILITARE Dopo aver acquistato un nuovo scooter lo scorso anno, viene annullata la voce relativa ai nuovi veicoli, così come quella per la manutenzione degli apparecchi radio a seguito dell abbandono di questo strumento, sostituito dalla telefonia mobile, per problemi legati alle nuove frequenze. Vista la soddisfacente esperienza acquisita quest anno in particolare durante l estate, è stato deciso di proporre l aumento a Fr. 5'000.- delle spese per il servizio d ordine ausiliario, allo scopo di migliorare il controllo del traffico fermo. Con la nuova Ordinanza municipale sui parchimetri collettivi, la cui entrata in vigore è fissata con il 1 gennaio 2009, è stata formalizzata la decisione di aumentare le tariffe di posteggio, adeguandole a quelle praticate in questi anni dalla maggior parte dei Comuni e finalizzate ad una migliore rotazione del traffico. Conseguentemente a questa decisione, anche se difficilmente preventivabile, l incasso dei parchimetri collettivi è stato incrementato di Fr. 10'000.- rispetto allo scorso anno. Pure adeguate le ormai anacronistiche tasse per le autorizzazioni a beneficio dei cittadini melidesi che permettono l uso senza limitazioni di tempo dei posteggi pubblici a pagamento. I bollini di parcheggio diverranno sì più costosi, ma sempre molto al di sotto di quanto viene richiesto per le medesime agevolazioni da parte di molti altri Comuni. L introito per queste vendite è quindi portato a Fr. 35' Proporzionati agli ultimi dati in nostro possesso l incasso per le multe della circolazione che viene aumentato di Fr. 7'000.- rispetto al precedente preventivo. 501 POMPIERI E P.C. Dopo il contributo destinato al finanziamento del 100 anniversario di fondazione, le altre spese per il Corpo Pompieri ritornano alle cifre usuali e si fissano in Fr. 30' Ai ricavi è aumentato di Fr. 8'000.- il rimborso spese dai Comuni convenzionati, definito dalla chiave di riparto vigente. PREVIDENZA SOCIALE La categoria registra un aumento del fabbisogno di Fr. 60'900.-, pari al 5.52% rispetto a quello relativo al Come noto, la quasi totalità delle uscite di questo dicastero si presenta sotto forma di contributi ad enti superiori e non lasciano alcun margine di autonomia. I dati sono stati desunti dalle previsioni trasmesseci dai rispettivi servizi cantonali ed in gran parte vengono calcolati sulla base del gettito cantonale, applicando un coefficiente che viene stabilito di anno in anno. 600 SERVIZIO SOCIALE E SANITARIO Per quanto concerne lo Spazio giovani vengono praticamente riportate le cifre iscritte nel preventivo precedente. Unica eccezione è l apertura di un conto destinato alle spese per le telecomunicazioni, fissate in Fr. 1'000.-, che corrisponde all abbonamento per l accesso ad internet messo a disposizione agli utenti. Con l entrata in vigore della nuova Legge famiglie (Lfam), nel 2009 scompaiono i contributi per minorenni ospiti di istituti. Messaggio Municipale n Pagina 11

12 Azzerata la voce relativa ai contributi ad associazioni di beneficienza. CULTURA, TURISMO, SPORT E MANIFESTAZIONI Anche il fabbisogno di questa categoria, fissato in Fr. 25'350.-, è inferiore al preventivo dell anno precedente: il minor onere si fissa complessivamente in Fr. 23'150.-, pari al 47.73%. Anche in questo caso il miglior risultato ottenuto è influenzato in prevalenza da maggiori entrate, anche se calano pure le spese. 700 CULTURA, TURISMO, SPORT E MANIFESTAZIONI La diminuzione di Fr. 2'000.- delle spese per la gestione della biblioteca è controbilanciata dall aumento di pari importo per l acquisto di attrezzature informatiche. Viene così proposto di dotare la struttura di un personal computer allacciato alla rete internet da mettere a disposizione degli utenti e, naturalmente, a beneficio anche della bibliotecaria per l eventuale acquisto di libri. Effettuati gli acquisti previsti per il 2008, nulla di particolare è previsto nel conto acquisto mobili e attrezzature sala comunale, il cui credito viene ridotto a Fr. 1' Riconfermata la necessità di procedere ad un tinteggio interno della sala; riproposto di conseguenza un preventivo di Fr. 8'000.- alla manutenzione. Nettamente lievitato il budget per la manutenzione delle strutture sportive che da Fr. 18'000.- passa a Fr. 52' Tale importo include Fr. 36'000.- per le prestazioni di taglio del campo effettuato da terzi, nonché Fr. 15'000.- per i trattamenti necessari a manto erboso. I costi per la manutenzione del lido comunale di Fr. 8'000.- prevedono in particolare il tinteggio interno di parte dei locali dell esercizio pubblico ed una piccola manutenzione della piscina. La differenza con l anno precedente è riconducibile ai lavori necessari alla consegna della struttura al nuovo conduttore. Considerato che ormai tutti o quasi posseggono un cellulare sarà disdetto l abbonamento alla telefonia fissa presso la sala multiuso e pertanto non si prevedono spese telefoniche. Leggermente incrementati di Fr. 2'000.- anche i contributi destinati a manifestazioni culturali, unitamente alle entrate per la partecipazione dei privati iscritta fra i ricavi. L affitto del lido comunale è stato calcolato per l intero anno e aumentato della tassa demaniale imposta dal Cantone: complessivamente l importo si fissa quindi in Fr. 29' In conseguenza alla recente accettazione da parte del Legislativo della modifica alla convenzione che regola il diritto di superficie a favore della Swissminiatur SA, è stato adeguato a Fr. 90'000.- il relativo canone annuale. Segnaliamo inoltre che non è stato inserito il contributo versato nel passato quale partecipazione alle spese di manutenzione del campo sportivo. Infatti il Comune di Morcote, che indirettamente lo finanziava, ha deciso di decurtare tale pagamento. FINANZE Il saldo negativo del dicastero ammonta a Fr. 6'150.-, contro un utile previsto di Fr. 62'550.- per l anno Se al capitolo interessi l onere è migliorato del 7.10%, piuttosto importante la diminuzione dell avanzo presentato per le imposte e partecipazioni, stabilita in Fr. 86' Messaggio Municipale n Pagina 12

13 801 INTERESSI Alla fine del 2008, a fronte di un importante liquidità, è stato rimborsato il prestito fisso in scadenza presso la Centrale d emissione dei Comuni svizzeri dell importo di un milione. Ciò ha determinato un risparmio netto per interessi di Fr. 29' La minore liquidità a disposizione dopo aver effettuato l operazione sopraccitata presume un ridotto introito per interessi attivi: l importo iscritto è di Fr. 35' IMPOSTE E PARTECIPAZIONI Sulla base dell esperienza degli ultimi anni ed avendo ancora in sospeso alcune pratiche piuttosto gravose, è stato ritenuto opportuno incrementare a Fr. 80'000.- la voce relativa ai condoni e abbandoni. Leggermente ridotto il gettito per le imposte alla fonte che viene stabilito in Fr. 270'000.-, contro Fr. 300'000.- dell anno precedente. Come citato in precedenza non è ancora definita la questione legata alla soppressione della quota del 40% destinata ai comuni sulle imposte immobiliari delle persone giuridiche. Nonostante questa incertezza viene prevista la situazione peggiore, ossia il mancato introito di questa imposta, iscrivendo unicamente la cifra di Fr. 1' È stato inoltre confermato il principio di non riversare ai comuni la quota parte alle imposte sugli utili immobiliari per l intero quadriennio AMMORTAMENTI Il valore globale degli ammortamenti è stabilito in Fr. 965'000.-, corrispondente ad un incremento del 74.19% rispetto a quello del Il tasso medio sulla sostanza fissa globale raggiunge il 10.27%. L allegata tabella illustra in dettaglio le percentuali applicate alle diverse tipologie di beni comunali iscritti a bilancio. 900 GESTIONE AMMORTAMENTI Con riferimento a quanto esposto nelle considerazioni generali, la parte preponderante dei costi è attribuita agli ammortamenti ordinari sui beni amministrativi che ammontano a Fr. 900' Il tasso d ammortamento medio supera leggermente la soglia del 10% e si fissa precisamente al 10.26% della sostanza fissa presunta al Coerentemente alla decisione di incrementare il tasso di deprezzamento dei beni amministrativi, è stato pure applicato un tasso del 10% per gli ammortamenti sui beni patrimoniali, ciò che determina un valore di Fr. 45'000.-, superiore di Fr. 17'000.- a quello preventivato per l anno precedente. Leggermente incrementata la previsione relativa alle perdite su debitori diversi che viene adeguata a Fr. 20' INVESTIMENTI L onere netto per investimenti del 2009 si fissa in Fr. 952'700.- ed è determinato da uscite di Fr. 966'000.- e da entrate per Fr. 13' La flessione rispetto all anno precedente ammonta a Fr. 177' Messaggio Municipale n Pagina 13

14 550 investimenti in beni amministrativi Alcune opere non eseguite nel corso del 2008 vengono riproposte variandone talvolta la cifra di preventivo: pensiamo qui alla prima tappa del rifacimento delle pavimentazioni delle strade comunali (Fr. 50'000.-), alle misure antincendio e sicurezza degli stabili, a cui sono aggiunti gli edifici scolastici precedentemente non inclusi (Fr. 120'000.-) e alla prima fase della sistemazione delle passeggiate a lago (Fr. 200'000.-), che comprende anche il costo per la progettazione. Viene inoltre presentato l importo di Fr. 80'000.- destinato al rinnovo delle aule della scuola elementare, ormai datate per quanto attiene soprattutto all arredo, corrispondente ad una prima tappa che dovrebbe comprendere due delle sei classi. Altra opera prevista è la realizzazione di un servizio igienico presso il cimitero, zona del paese priva di questo tipo di struttura, la cui uscita è quantificata in Fr. 50' contributi propri Secondo le ultime indicazioni pervenute cala a Fr. 73'500.- il contributo per l attuazione del Piano dei trasporti del luganese (PTL). Sono previste due partecipazioni in materia di smaltimento delle acque: Fr. 163'000.- per il saldo delle opere della IV a fase dell IDA Pian Scairolo e Fr. 20'500.- per gli investimenti realizzati nel 2008 dal Consorzio Pian Scairolo. 558 altre uscite da attivare Per la completazione di studi pianificatori ancora in atto sono previste uscite per un totale di Fr. 54' Da rimarcare che si è ritenuto opportuno includere un minimo importo di Fr. 10'000.-, destinato all avvio della procedura di studio della revisione generale del Piano regolatore, che ricordiamo risale al 1992, nonché 50'000.- franchi per lo studio urbanistico della zona del lido comunale. Nonostante che i lavori per il riordino dell archivio siano iniziati da qualche tempo, l Archivio di Stato non richiederà acconti nel Per questo motivo la spese prevista durante l esercizio in esame può essere stabilita in Fr. 50' contributi per investimenti propri Al capitolo delle entrate, segnaliamo che l unica entrata prevista di Fr. 13'300.- è riferita al sussidio cantonale riconosciuto per l allestimento del catasto delle canalizzazioni, opera questa, terminata durante il AZIENDA ACQUA POTABILE Il rendiconto preventivo per l esercizio 2009 presenta un disavanzo di Fr. 33'000.-, risultato che conferma la tendenza in atto da alcuni anni. A seguito delle opere di investimento portate a termine nel corso degli ultimi anni ed agli interventi da mettere ancora in cantiere per il futuro, si rende necessaria la revisione generale del Regolamento dell Azienda comunale dell acqua potabile con conseguente adeguamento delle tasse ancorate nel tariffario. Il nuovo regolamento è in fase di studio e dovrebbe essere sottoposto all intenzione del Consiglio Comunale durante la prossima seduta primaverile. Il ritocco delle tariffe era già stato annunciato e dibattuto dal legislativo durante la scorsa legislatura. Messaggio Municipale n Pagina 14

15 GESTIONE CORRENTE Dall analisi delle posizioni riguardanti i conti della gestione corrente si evidenzia che le voci relative alla categoria Amministrazione generale sono in linea con le cifre esposte nel preventivo Per il conto Aggiornamento piani catastali è stata esposta la cifra di Fr. 2'000.-, con un aumento di Fr. 1'500.- rispetto al preventivo Nel corso del 2009 sono previsti rilievi catastali nella zona in Cima ai Ronchi in quanto non abbiamo nessuna informazione sui tracciati. La quota concernente gli ammortamenti presenta al conto un importo di Fr. 87'000.-, in linea con il preventivo Nonostante il valore contabile presunto della sostanza fissa all , determinato in Fr. 841'905.35, risulti inferiore rispetto all importo di Fr. 975' esposto nella tabella degli ammortamenti per il preventivo 2008, come per i beni registrati nella contabilità del Comune, si è proceduto all adeguamento del tasso medio di ammortamento secondo i nuovi disposti della Legge organica comunale, fissandolo al 10.34%. In merito ai conti della categoria Esercizio vale la pena segnalare alcune variazioni rispetto al preventivo Le spese previste per la voce Riparazioni e allacciamenti sono state valutate in Fr. 20'000.-, contro Fr. 25'000.- del preventivo Risulta sempre difficile quantificare i costi per questa posizione in quanto soggetta a fattori imprevisti. Per contro, i costi concernenti il conto Manutenzione idranti, sono stati aumentati di Fr. 4'000.- rispetto al preventivo 2008, in quanto è prevista la 2a tappa degli interventi di revisione e di riparazione degli idranti del nostro comprensorio. È stata inserita la nuova posizione Manutenzione impianto telecomandi. La cifra esposta di Fr. 9'200.- concerne il contratto di sostituzione e riparazione (materiali e prestazioni di servizio) dell impianto telematico. Il 50% dei costi vengono accollati ai Comuni di Carona e Carabbia e sono compresi nel conto Rimborsi diversi. Il conto Tasse d uso acqua potabile presenta un ulteriore aumento d entrata rispetto al preventivo 2008, da Fr. 195'000.- a Fr. 210' Sul tema tasse si è già riferito in apertura. INVESTIMENTI Per il capitolo investimenti, durante l anno 2009 dovrebbero essere ultimati i lavori di rifacimento delle condotte Sottocentrale FFS concernenti la tratta tra la rotonda FFS e la rotonda Swissminiatur. I costi previsti ammontano a Fr. 145' Considerata l importanza della Sorgente al Castello, gli interventi di sistemazione dei manufatti e la posa di un nuovo impianto di potabilizzazione dell acqua rivestono carattere prioritario. Le opere di risanamento sono state previste in tre tappe, di cui le prime due a partire dal Le opere prioritarie sono state quantificate in Fr. 156'000.- per il risanamento del manufatto e in Fr. 195'000.- per la posa di un nuovo impianto di potabilizzazione a raggi UV. Nel contempo è stato allestito il messaggio municipale da sottoporre al Consiglio Comunale, richiedente il credito di investimento necessario per la messa in opera delle prime due tappe. Messaggio Municipale n Pagina 15

16 Sulla base delle considerazioni esposte e previo esame della competente Commissione della gestione, vi invitiamo in conclusione a voler r i s o l v e r e 1. I rendiconti preventivi per l'anno 2009 dell'amministrazione comunale e dell'azienda comunale acqua potabile sono approvati. 2. Il Municipio è autorizzato a prelevare tramite l'imposta comunale il fabbisogno per l'anno 2009, ammontante a Fr. 4'454' Con stima. Il Sindaco: Per il Municipio Il Segretario: Aldo Albisetti Alfio Vananti Per esame e rapporto: Commissione Gestione Opere pubbliche Petizioni RM Messaggio Municipale n Pagina 16