STATO PATRIMONIALE DELLA MALUCLA' & COMPANY AL

Transcript

1 STATO PATRIMONIALE DELLA MALUCLA' & COMPANY AL STATO PATRIMONIALE ATTIVO PASSIVO A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI A) PATRIMONIO NETTO ANCORA DOVUTI (TOTALE) I - Capitale Parte da richiamare II - Riserva di sovrapprezzo azioni Parte richiamata III - Riserva di rivalutazione B) IMMOBILIZZAZIONI con sep. indic. di quelle concesse in locaz. fin. IV - Riserva legale I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI V - Riserva per azioni proprie in portafoglio 1) Costi d'impianto e di ampliamento VI - Riserva statutarie ) Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità VII - Altre riserve distintamente indicate ) Diritto di brevetto industriale e di utilizzo delle opere d'ingegno Riserva straordinaria ) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Riserva di arrotondamento 5) Avviamento VIII - Utile (perdite) portate a nuovo ) Immobilizzazioni in corso e acconti IX - Utile (perdita) dell'esercizio ) Altre TOTALE PATRIMONIO NETTO ( A ) TOTALE (I) B) FONDI PER RISCHI ED ONERI II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1)Per trattamento di quiescenza ed obblighi simili ) Terreni e fabbricati ) Per imposte ) Impianti e macchinari ) Per oscillazione cambi 3) Attrezzature industriali e commerciali TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI ( B ) ) Altri beni C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ) Immobilizzazioni in corso e acconti D) DEBITI TOTALE (II) ) Obbligazioni (totale) III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Importi esigibili entro l'esercizio successivo 1) Partecipazioni in imprese collegate Importi esigibili oltre l'esercizio successivo 2) Crediti (totale) 2) Obbligazioni convertibili Importi esigibili entro l'esercizio successivo 3) Debiti verso soci per finanziamenti Importi esigibili oltre l'esercizio successivo 4) Debiti verso banche (totale) ) Altri titoli Importi esigibili entro l'esercizio successivo 4) Azioni proprie con sep. indic. del valore nominale complessivo Importi esigibili oltre l'esercizio successivo TOTALE (III) ) Debiti verso altri finanziatori TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ( B ) ) Acconti C) ATTIVO CIRCOLANTE 7) Debiti verso fornitori (totale) I - RIMANENZE Importi esigibili entro l'esercizio successivo ) Materie prime, sussidiarie e di consumo Importi esigibili oltre l'esercizio successivo ) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ) Debiti rappresentati da titoli di credito ) Lavori in corso su ordinazione 9) Debiti verso imprese controllate 4) Prodotti finiti e merci ) Debiti verso imprese collegate 5) Acconti 11) Debiti verso imprese controllanti (totale) TOTALE (I) ) Debiti tributari (totale) II - CREDITI Importi esigibili entro l'esercizio successivo 1) Verso clienti (totale) Importi esigibili oltre l'esercizio successivo Importi esigibili entro l'esercizio successivo 13) Debiti verso Istituti di prev. e sicurezza sociale (totale) Importi esigibili oltre l'esercizio successivo Importi esigibili entro l'esercizio successivo 2) Verso imprese controllate Importi esigibili oltre l'esercizio successivo 3) Verso imprese collegate 14) Altri debiti 4) Verso imprese controllanti Importi esigibili entro l'esercizio successivo 4-bis) Crediti tributari Importi esigibili oltre l'esercizio successivo 4-ter) Imposte anticipate TOTALE DEBITI ( D ) ) Verso altri (totale) 0 E) RATEI E RISCONTI Importi esigibili entro l'esercizio successivo Ratei e risconti Importi esigibili oltre l'esercizio successivo Aggio su prestiti TOTALE (II) TOTALE RATEI E RISCONTI ( E ) III - ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTIT. IMMOBILIZZAZIONI 1) Partecipazioni in imprese controllate 2) Partecipazioni in imprese collegate 3) Partecipazioni in imprese controllanti 4) Altre partecipazioni 5) Azioni proprie con sep. indic. del valore nominale complessivo 6) Altri titoli TOTALE (III) 0 IV - DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Depositi bancari e postali ) Assegni ) Denaro e valori in cassa TOTALE (IV) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C ) D) RATEI E RISCONTI (TOTALE) Ratei e risconti Costi anticipati Disaggio su prestiti TOTALE RATEI E RISCONTI ( D ) TOTALE (A + B + C + D) TOTALE (A + B + C + D + E)

2 CONTO ECONOMICO DELLA MALUCLA' & COMPANY AL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti ) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi (totale) Altri ricavi Contributi in conto esercizio TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime,sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento beni di terzi ) Per il personale (totale) a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 10) Ammortamenti e svalutazioni (totale) a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) Accantonamenti per rischi ) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni (totale) Relativi ad imprese controllate Relativi ad imprese collegate Relativi ad altre imprese ) Altri proventi finanziari a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da crediti da imprese controllate Da crediti da imprese collegate Da crediti da imprese controllanti Da crediti da altre imprese b) Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) Proventi diversi dai precedenti 0 Da imprese controllate Da imprese collegate Da imprese controllanti Altri proventi 17) Interessi ed altri oneri finanziari Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso imprese controllanti Altri interessi ed oneri finanziari bis) Utili e perdite su cambi TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni (totale) 0 a) Di partecipazioni b) Di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono immobilizzazioni 19) Svalutazioni (totale) 0 a) Di partecipazioni b) Di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono immobilizzazioni TOTALE RETTIFICHE 0 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 20) Proventi (totale) Plusvalenze da alienazione non scrivibili al n. 5 Altri proventi ) Oneri (totale) Minusvalenze da alienazione non iscrivibili al n.14 Imposte relative ai numeri precedenti Altri oneri TOTALE PARTITE STRAORDINARIE RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

3 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO DELLA MALUCLA' & COMPANY AL STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERI FINANZIARI IMPIEGHI FONTI DI FINANZIAMENTO (senza distribuzione degli utili) ATTIVO CORRENTE PASSIVITÀ CORRENTI LIQUIDITÀ IMMEDIATE B Fondi per rischi e oneri esigibili entro l'esercizio successivo C IV 1 Depositi bancari e postali D 1 Obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo C IV 2 Assegni D 4 Debiti v/banche esigibili entro l'esercizio successivo C IV 3 Denaro e valori in cassa D 7 Debiti v/fornitori esigibili entro l'esercizio successivo Dl TOTALE LIQUIDITÀ IMMEDIATE D 12 Debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo LIQUIDITÀ DIFFERITE D 13 Debiti v/istituti di previdenza esigibili entro l'es. successivo A Crediti v/soci per la parte richiamata Debiti rappresentati da titoli di credito C II 1 Crediti v/clienti esigibili entro l'esercizio successivo Debiti per TFR D 14 Altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo C II 5 Crediti v/altri esigibili entro l'esercizio successivo E Ratei e risconti passivi esigibili entro l'esercizio successivo C III 6 Altri titoli Acconti D Ratei e risconti attivi esigibili entro l'esercizio successivo Pb TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI Df TOTALE LIQUIDITÀ DIFFERITE PASSIVITÀ CONSOLIDATE RIMANENZE B 2 Fondi per rischi ed oneri per imposte esigibili oltre l'es. succ. C I 1 Materie prime, sussidiarie e di consumo Debiti rappresentati da titoli di credito C I 2 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Debiti v/fornitori esigibili oltre l'esercizio successivo C I 3 Lavori in corso su ordinazione D 1 Obbligazioni esigibili oltre l'esercizio successivo C I 4 Prodotti finiti e merci D 4 Debiti v/banche esigibili oltre l'esercizio successivo C I 5 Acconti C Trattamento di fine rapporto Rm TOTALE RIMANENZE E Ratei e risconti passivi esigibili oltre l'esercizio successivo Ac TOTALE ATTIVO CORRENTE Pc TOTALE PASSIVITÀ CONSOLIDATE ATTIVO IMMOBILIZZATO PATRIMONIO NETTO B I Immobilizzazioni Immateriali A I Capitale sociale B II Immobilizzazioni materiali A IV Riserva legale BIII Immobilizzazioni finanziarie A VII Riserva statutaria C II 1 Crediti v/clienti esigibili oltre l'esercizio successivo Riserva straordinaria D Ratei e risconti attivi esigibili oltre l'esercizio successivo Utile a nuovo Im TOTALE ATTIVO IMMOBILIZZATO A IX Utile dell'esercizio Cn TOTALE PATRIMONIO NETTO Ti TOTALE IMPIEGHI TOTALE FONTI FONTI DI FINANZIAMENTO (con distribuzione degli utili) Passività correnti (da riclassificato senza riparto degli utili) Azionisti c/dividendi Pb TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI Pc TOTALE PASSIVITÀ CONSOLIDATE Capitale sociale Riserva legale Altre riserve Utili portati a nuovo Utile d'esercizio Cp TOTALE CAPITALE PROPRIO TOTALE PASSIVO E NETTO

4 RICLASSIFICAZIONE DEL CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO DELLA MALUCLA' & COMPANY AL CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI A 2 Variazioni delle rim. di prod. in corso di lav., semilavorati e finiti A 3 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni A 5 Altri ricavi e proventi VALORE DELLA PRODUZIONE OTTENUTA COSTI PER CONSUMI DI MATERIE E SERVIZI B 6 Per materie prime, sussidiarie e di merci B 7 Per servizi B 8 Per godimento beni di terzi B 11 Variazioni delle rimanenze di materie prime e sussidiarie B 14 Oneri diversi di gestione VALORE AGGIUNTO B 9 Costi per il personale MARGINE OPERATIVO LORDO B 10 Ammortamenti e svalutazioni REDDITO OPERATIVO DELLA GEST. CARATTERISTICA Risultato della gestione finanziaria Risulato della gestione accessoria RISULATO DELLA GESTIONE ORDINARIA Risulato della gestione straordinaria RISULTATO AL LORDO DELLE IMPOSTE Imposte dell'esercizio UTILE NETTO

5 RICLASSIFICAZIONE DEL CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO DELLA MALUCLA' & COMPANY AL CONTO ECONOMICO A RICAVI E COSTO DEL VENDUTO (costi per destinazione ) RICAVI NETTI DI VENDITA A 5 Altri ricavi e proventi tipici RICAVI COMPLESSIVI NETTI COSTO DEL VENDUTO B 6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci B 11 Variazioni delle rim. di mat. prime, sussidiarie, di cons. e merci A 2 Variazioni delle rim. di prod. in corso di lav., semilavorati e finiti A 3 Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Costi patrimonializzati Costi industriali TOTALE COSTO DEL VENDUTO MARGINE LORDO SULLE VENDITE Costi commerciali Costi amministrativi Proventi diversi REDDITO OPERATIVO DELLA GEST. CARATTERISTICA /- Risultato della gestione accessoria /- Risultato della gestione finanziaria RISULTATO DELLA GESTIONE ORDINARIA /- Risultato della gestione straordinaria RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte sul reddito dell'esercizio RISULTATO NETTO (UTILE DELL'ESERCIZIO) RICLASSIFICAZIONE DEI COSTI PER FUNZIONE AZIENDALE ANNO COSTI COSTI PER NATURA Industriali Distribuzione Amministrativi Totali B 7 Per servizi B 8 Per godimento beni di terzi Canoni leasing B 9 Per il personale (totale) B 10 Ammortamenti e svalutazioni (totale) B 10 a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali B 10 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali B 10 d) Svalutazione dei crediti compresi nell'att. circ. e delle disp. liq. Perdite su crediti Minusvalenze ordinarie Accantonamenti per responsabilità civile B 14 Oneri diversi di gestione TOTALE

6 INDICI ECONOMICI ANNO ROE Utile d'esercizio Capitale sociale ,37% ROI Reddito operativo Totale impieghi ,38% Leverage Totale impieghi Capitale proprio ,84 Incid. Gestione Non caratt. Utile d'esercizio Risultato operativo ,48% ROS Reddito operativo Ricavi di vendita ,25% Rotazione impieghi Ricavi di vendita Totale impieghi,00 1,66 ROD Oneri finanziari Capitale di terzi ,92%

7 INDICI FINANZIARI ANNO Autocopertura immobilizzazioni Capitale proprio Immobilizzazioni ,58 Copertura globale immob. Debiti consolidati + Capitale Proprio Immobilizzazioni ,97 Indice di liquidita' primaria Liquidità imm.+liquidità diff. Passivo Corrente ,58 Indici di liquidità secondaria Attivo Corrente Passivo Corrente ,97 Durata media crediti comm. Crediti vs clienti Fatture di vendita X X ,51 Durata media dei debiti comm. Debiti vs fornitori Fatture di acquisto X X ,20

8 INDICI DELLA PRODUTTIVITA' ANNO Produttività del capitale investito Valore aggiunto Totale impieghi X x ,68% Fatturato per dipendente Ricavi di vendita Num. Dipendenti ,33 Rendimento del fattore umano Valore della produzione Num. Dipendenti ,56 Costo medio per dipendente Costo del personale Num. Dipendente ,67 Incidenza fattore lavoro Costo del personale Ricavi di vendita ,19

9 INDICI PATRIMONIALI ANNO Indici di rigidità degli impieghi Attivo immobilizzato Capitale investito ,61 Indice di elasticità degli impieghi Attivo corrente Capitale investito ,39 Quoziente di indebitamento Capitale di terzi Capitale proprio ,81 Indice di dipendenza finanziaria Capitale di terzi Totale finanziamenti ,64