BILANCIO CONSUNTIVO PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 RELAZIONE

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1 BILANCIO CONSUNTIVO PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 RELAZIONE Approvato con Delibera del CDA n.v/38 del 15/4/2015 (con parere favorevole, sul piano tecnico contabile, del Collegio dei Revisori dei Conti) 1

2 Il bilancio consuntivo è stato predisposto conformemente alle previsioni normative indicate dal D.Lgs. n. 118/2011 come integrato e corretto dal D.Lgs. n. 126/2014 Disposizioni integrative e correttive del D.Lgs. n. 118/2011 recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali ed i loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della L.42/2009. LA PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA. Il bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2014 è stato approvato con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. V/5 del 29 ottobre 2013 Approvazione del bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2014 e del bilancio pluriennale ed allo stesso sono state apportate due variazioni con le seguenti delibere del Consiglio di Amministrazione: n. V/17 del 31 marzo 2014, Variazioni al bilancio di previsione , per applicazione avanzo di amministrazione esercizio provvedimento ; n. V/26 del 30 settembre 2014, Approvazione variazioni al bilancio di previsione provvedimento ; Le previsioni iniziali del bilancio al netto delle partite di giro ammontavano a ,67 rispetto a previsioni assestate pari a ,04. Le più significative variazioni di bilancio possono essere così sintetizzate: reiscrizioni di economie a destinazione vincolata relative ad esercizi precedenti per ,47 applicazione al bilancio 2014 dell avanzo netto di amministrazione dell esercizio 2013 per euro ,59, destinate per: manutenzioni straordinarie beni immobili ,00 acquisto attrezzature tecnico-scientifiche per i laboratori ,00l acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per il ,00 monitoraggio del territorio acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per la ,00 rete di monitoraggio della qualità dell aria acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per la ,00 rete di monitoraggio idro-meteo-nivologico investimenti per Information Technology ,59 re-imputazione spese riaccertate ex art. 7 del D.P.C.M. 28 dicembre 2011 per ,17 di parte corrente e per ,76 in conto capitale; Di seguito vengono analizzati gli aspetti finanziari/contabili relativi alla gestione delle entrate e delle spese. LA GESTIONE DELLE ENTRATE. 2

3 Stanziamenti ed accertamenti in competenza La gestione delle entrate può essere sintetizzata come nel prospetto di seguito rappresentato, che riporta anche un confronto con l esercizio corrente investimenti totale corrente investimenti totale Stanziamento finale , , , , , ,45 accertato Maggiore/minore accertato , , , , , , , , , , , ,09 TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101 Trasferimenti correnti da amministrazioni pubbliche Capitolo Assegnazioni regionali per lo svolgimento dell'attività istituzionale art.24, punto A), L.R.16/99: risulta stanziato per ,00, l importo è totalmente accertato ed incassato. Capitolo Proventi per attività in convenzione fornite alla Regione Lombardia: l importo accertato pari a ,08 (anno ,52) è inferiore di ,92 rispetto alla previsione assestata di ,00. Si segnala che si sono registrate minori entrate per esigibilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,92 relative ai progetti: Catasto Web Rifiuti per ,00, rete SME per ,00, e convenzione con Ministero dell Ambiente e Regione per bonifica area Caffaro per ,00, Dighe per ,00 e Idro per ,92. Tipologia 105 Trasferimenti correnti dall Unione Europea e dal Resto del Mondo Capitolo Entrate derivanti dal progetto LIFE + BRAVE, l importo accertato pari a ,02 è inferiore di ,61 rispetto alla previsione assestata di ,63. TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Capitolo Proventi per prestazioni tariffate fornite ad altri enti pubblici o privati - art.24, punto C) L.R. 16/99: l importo accertato pari a ,47 (anno ,83) è superiore di ,47 rispetto alla previsione assestata di ,00 (anno ,00). Capitolo Attribuzioni per attività e progetti specifici commissionati da altri enti pubblici e privati - art.24, punto F) L.R. 16/99: l importo accertato pari a ,16 (anno ,80) è superiore di ,34 rispetto alla previsione assestata di ,82. La previsione iniziale era di ,53. Tale differenza positiva riguarda varie convenzioni sottoscritte durante l esercizio, di cui se ne elencano le principali: - convenzione con con ISPRA per l'effettuazione dei controlli di competenza statale sugli impianti soggetti AIA, per un importo pari ad ,50; - convenzioni con le Provincie di Milano e Monza e Brianza per monitoraggi ambientali, per un totale di ,95; 3

4 - Accordo con TEA spa e EuroMilano spa per il Progetto Grandi Opere: supporto tecnico all'audit pubblico (GOST), per un importo pari ad ,00; - Convenzione con SACBO spa per il progetto Aeroporto Caravaggio per la realizzazione di monitoraggio della qualità dell aria, per un importo pari ad ,00; - Convenzione con il Commissario Straordinario delegato per l attuazione di interventi di mitigazione rischio idrogeologico, per attività di supporto tecnico al monitoraggio e gestione del rendiconto ad ISPRA sull attuazione di interventi inseriti nell Accordo di programma con il Ministero dell Ambiente, per un importo pari ad ,00; - Convenzione con USL di Viterbo per l'attuazione del programma di qualificazione dei laboratori pubblici e privati che intendono effettuare analisi sull amianto secondo il DM 14/5/96, per un importo pari ad ,84; - Protocollo d'intesa tra Regione Lombardia, ARPA Lombardia, Provincia di Bergamo e Provincia di Lecco in materia di mappature acustiche, per un importo pari ad ,00 Tipologia 200 Proventi derivanti dall attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Capitolo Proventi per sanzioni: l importo accertato pari a 9.395,00 è inferiore di ,00 rispetto alla previsione assestata di ,00. Tipologia 300 Interessi attivi Capitolo Interessi e diritti su attività di recupero crediti: l importo accertato pari a ,97 è superiore di 3.773,97 rispetto alla previsione assestata di ,00. Capitolo Interessi attivi su depositi in conto corrente: l importo accertato pari a ,42 è superiore di ,42 rispetto alla previsione assestata di ,00. Tipologia 500 Indennizzi ed altre entrate correnti Capitolo Indennizzi di assicurazioni contro danni subìti: l importo accertato pari a ,68 è inferiore di 1.250,32 rispetto alla previsione assestata di ,00 Capitolo Indennizzi di assicurazioni su beni immobili: l importo accertato pari a 4.171,70 è inferiore di 5.828,30 rispetto alla previsione assestata di ,00; Capitolo Indennizzi di assicurazioni su beni mobili: non sono state registrate entrate rispetto alla previsione assestata di 5.000,00; Capitolo Introiti e recuperi vari da imprese: l importo accertato pari a ,16 è inferiore di ,84 rispetto alla previsione assestata di ,00. Capitolo Introiti e recuperi vari da amministrazioni centrali: l importo accertato pari a 5.231,78 è superiore di 231,78 rispetto alla previsione assestata di 5.000,00. Capitolo Rimborsi ricevuti per spese di personale (comando, distacco): l importo accertato pari a ,48 è superiore di ,48 rispetto alla previsione assestata di ,00. Capitolo Recuperi ed altre entrate correnti: l importo accertato pari a 7.065,17 è inferiore di 7.934,83 rispetto alla previsione assestata di ,00. TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 200 Contributi agli investimenti Capitolo Entrate in conto capitale da enti pubblici e privati per realizzazioni sedi: l importo accertato pari a ,00 è relativo al saldo del finanziamento destinato alla realizzazione degli interventi di ristrutturazione e sistemazione delle sedi dell Agenzia mediante le risorse del Fondo Rotativo per l edilizia sanitaria per l anno 2013, concesso da Regione Lombardia con DGR del 6 agosto n. IX/3882 Valorizzazione e razionalizzazione delle sedi STER e di ARPA e determinazioni conseguenti ; lo stanziato di ,00 relativo alla 4

5 prima tranche di finanziamento previsto dalla convenzione stipulata con Asl di Milano, vincolata alla realizzazione della sede dipartimentale di Milano è stato invece rimodulato nel bilancio di previsione per gli esercizi Capitolo Proventi in conto capitale per attività in convenzione fornite alla Regione Lombardia: l importo accertato pari a ,46 (anno ,60) è inferiore di ,14 rispetto alla previsione assestata di ,60. Si segnala che si sono registrate minori entrate per esigibilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,14 relative ai progetti: Indagini integrative ed attuative nelle conoscenze per bonifica area Caffaro, per ,00 e Nodo idraulico milanese per ,14. TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Tipologia 100 Entrate per Partite di giro Gli accertamenti registrati nelle partite di giro, che ammontano ad ,08, non hanno influenza economica e pareggiano con gli impegni assunti nelle spese. Tipologia 200 Entrate per Conto terzi Gli accertamenti registrati nelle entrate per conto terzi, che ammontano ad ,46, non hanno influenza economica e pareggiano con gli impegni assunti nelle spese. Si evidenzia che sul capitolo Rimborso per acquisto di servizi per conto di regione Lombardia per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali l importo accertato, pari a ,00, è relativo alla quota erogata da Regione Lombardia ad Arpa per la gestione degli interventi previsti sugli immobili di proprietà di Regione Lombardia nell ambito della convenzione per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali, come previsto nella deliberazione n. IX/4472 del 5/12/2012 della Giunta regionale e dal decreto n del 17/9/2013 della Direzione Centrale organizzazione, Personale e Sistema Informativo di Regione Lombardia La gestione dei residui attivi La gestione dei residui attivi può essere sintetizzata in questi termini: Gestione residui (dal 2013 ed anni precedenti) residui attivi iniziali ,10 riscossioni 2013 in c/residui ,48 cancellazioni di residui ,17 residui finali ,45 Residui derivanti dalla gestione di competenza 2014 accertamenti ,09 riscossioni in c/competenza ,11 residui finali ,98 Per quanto riguarda i residui attivi determinati in base alle risultanze del 31 dicembre 2014 con decreto del Direttore Generale n. 66 del 10 febbraio 2015, che si allega alla presente relazione, gli stessi ammontano ad ,43, così definiti: ,45 derivanti dalla gestione in c/residui esercizi precedenti, comprensivi di residui su partite di giro per ,90; 5

6 ,98 derivanti dalla gestione di competenza 2014, comprensivi di residui su partite di giro ,86 Da un confronto con il dato dei residui attivi del bilancio consuntivo 2013, ammontanti a ,10 emerge un andamento costante nei meccanismi di riscossione. Si evidenzia che i residui finali 2014 per la gestione in competenza sono comprensivi della quota, iscritta tra le partite di giro, pari ad ,00, riguardanti la copertura delle spese previste sugli immobili di proprietà di Regione Lombardia nell ambito della convenzione per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali, e che tale somma è stata erogata da Regione Lombardia alla riapertura del bilancio Di seguito si analizzano più approfonditamente i residui attivi relativamente ai capitoli che maggiormente hanno influito sul dato sopra citato. TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101 Trasferimenti correnti da amministrazioni pubbliche il capitolo 30000, proventi per convenzioni attive con Regione Lombardia, evidenzia che la percentuale di riscossione sulla competenza rispetto agli accertamenti registrati è pari al 71,2% ( ,00 di incassi rispetto a ,08 accertati). La percentuale di riscossione è in linea con l esercizio precedente (90%) se si tiene conto che rispetto ad un importo a fine esercizio pari a ,08 sono stati incassati ,00 al inizio esercizio La percentuale di riscossione sui residui è pari al 100%. Rispetto all esercizio precedente è costante la capacità di riscossione grazie all affinamento del lavoro di raccordo tra le Direzioni Generali della Regione ed i Settori di Arpa, sulla base delle nuove regole contabili armonizzate. TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni il capitolo registra i proventi per prestazioni da tariffario. Gli incassi su accertamenti in competenza sono pari a ,12 e cioè a circa il 54% dell importo accertato. Nel contempo si evidenzia che nel corso del 2014 sono stati incassati residui per una somma di ,63 la cui percentuale di incasso è pari al 43,3% rispetto all ammontare dei residui anni precedenti. Dal confronto con i risultati dell esercizio 2013 emerge che la percentuale di riscossione è leggermente diminuita rispetto all andamento dell anno precedente sia per il conto residui (dal 46,8% del 2013 all attuale 43,3%) che per la competenza (dal 56,4 del 2013 all attuale 54%). il capitolo 34000, proventi per convenzioni attive con enti e privati, evidenzia che la percentuale di riscossione rispetto agli accertamenti registrati è pari al 42% ( ,00 di incassi rispetto a ,16 accertati), mentre la percentuale di riscossione sui residui è pari al 68,5% ( ,57 incassati su ,84 su residui accertati). L andamento delle riscossioni risulta in leggera diminuzione rispetto all esercizio precedente sia sulla competenza (dal 48,3% del 2013 all attuale 42%) che in conto residui (dal 75,4% del 2013 all attuale 68,5%). Si segnala che la diminuzione delle riscossioni è principalmente dovuta al ritardo di pagamento da parte degli enti, quali le provincie, mentre i pagamenti dei privati sono regolari. TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 200 Contributi agli investimenti 6

7 Il capitolo , proventi in conto capitale per attività in convenzione fornite alla Regione Lombardia, evidenzia che la percentuale di riscossione sulla competenza rispetto agli accertamenti registrati è pari all 82% ( ,61 di incassi rispetto a ,46 accertati). La percentuale di riscossione sui residui è pari al 100%. Rispetto all esercizio precedente è costante la capacità di riscossione grazie all affinamento del lavoro di raccordo tra le Direzioni Generali della Regione ed i Settori di Arpa, sulla base delle nuove regole contabili armonizzate. LA GESTIONE DELLE SPESE. La gestione di competenza La gestione delle spese può essere sintetizzata come nel prospetto di seguito rappresentato che riporta anche un confronto con l esercizio 2013, oltreché la capacità di impegno (intesa come rapporto tra le somme impegnate e gli stanziamenti definitivi) corrente investimenti totale corrente investimenti totale Stanz. finale , , , , , ,87 impegnato , , , , , ,03 economie di spesa , , , , , ,91 economie da liquidabilità differita , , , , , ,93 capacità di impegno 91,50% 10,00% 59,71% 92,46% 26.52% 66.28% Parte delle economie di spesa hanno destinazione vincolata, pertanto devono essere reiscritte, quale avanzo vincolato, sul bilancio di previsione per l esercizio 2015: economie di spesa Economie a destinazione vincolata di cui: 2015 corrente investimenti totale , , , , , ,83 MISSIONE 1 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE Programma 1 Organi istituzionali Capitoli 101,102, 103,104, 701, 801, 802 e 803: Indennità e rimborsi spese al Presidente e al Consiglio di Amministrazione, al Collegio dei Revisori e oneri Inps ed Irap su emolumenti al Consiglio di Amministrazione, compensi per i componenti del Nucleo di valutazione delle 7

8 prestazioni, collaborazioni, spese di rappresentanza, per stampa, per convegni, seminari: l importo impegnato di ,95 è inferiore di ,51 rispetto alla previsione assestata di ,46. La minore spesa è principalmente dovuta ad un risparmio sulle seguenti tipologie di spesa: ,74 per consulenze ed ,98 per spese di stampa e pubblicazioni. Programma 2 Segreteria generale Capitolo 501: Spese postali e valori bollati: l importo impegnato di ,00 è inferiore di 8.550,00 rispetto alla previsione assestata di ,00. Programma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato Capitoli 507, 511, 512, 517, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 311, 312, 401, 402, 403, 404, 405, 407, 408, 409, 410, 411, 412, 502, 503, 702, 509, 504 e 506: Imposte e tasse a carico dell Ente, utenze (energia elettrica, acqua, gas), servizi di pulizia, noleggio mezzi di trasporto, trasporti e traslochi, custodia e vigilanza, servizio raccolta rifiuti, telefonia (fissa e mobile), pubblicazioni, modulistica e materiali di cancelleria, carburanti, libri e altre pubblicazioni, indumenti e dispositivi di protezione individuale, noleggio impianti e attrezzature d ufficio, manutenzioni automezzi e servizi vari, interessi passivi, spese varie e imposta sul valore aggiunto. L importo impegnato pari a ,24 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,93, di ,06 quali economie di spesa e di ,63 quali economie da liquidabilità differita. Il risparmio effettivo, pari ad ,06, circa il 13% della previsione assestata, è principalmente dovuto ad un risparmio sulle seguenti tipologie di spesa: - servizi di pulizia locali per circa ,00; - trasporti e traslochi per circa ,00; - contratti di raccolta rifiuti per circa ,00; - telefonia fissa per circa ,00; - cancelleria per circa ,00; - dispositivi protezione individuale per circa ,00; - Versamento iva a debito per circa ,00. Si rileva che le economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015, pari a ,63, riguardano le seguenti tipologie di spesa: utenze e canoni, pulizia locali, trasporti e traslochi, custodia e vigilanza, dispositivi protezione individuale, tassa rifiuti solidi urbani. Programma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Titolo 1 spese correnti: Capitoli 301, 308 e 309: Locazione di beni immobili, manutenzioni di immobili, impianti e attrezzature. L importo impegnato pari a ,77 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,09, di ,29 quali economie di spesa e di ,03 quali economie da liquidabilità differita. La minore spesa è principalmente dovuta ad un risparmio sulle spese di manutenzione immobili per circa ,00, complessivamente si è conseguito un risparmio effettivo di circa il 20% della previsione assestata. Si rileva che le economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015, pari a ,03 riguardano le spese manutenzione, riparazione e adattamento immobili. Titolo 2 spese in conto capitale: 8

9 Capitolo 2102: Acquisto di mobili e arredi per uffici e laboratori. La previsione assestata è pari ad ,00, di cui ,00 sono destinati all acquisto di arredi tecnici per i poli laboratoristici di Milano e Brescia, come da delibera del Consiglio di amministrazione n. V/26 del 30/9/2014. L economia di spesa è pari ad ,86. Capitolo 2201: manutenzioni straordinarie per beni immobili. La previsione assestata è pari ad ,44, di cui ,00 sono destinati alla realizzazione delle sedi per i poli laboratoristici di Milano e Brescia, come da delibera del Consiglio di amministrazione n. V/26 del 30/9/2014 ed ,83, quale erogazione, da parte di Regione Lombardia per l esercizio 2013, mediante risorse del fondo rotativo regionale per l edilizia sanitaria, sono stati iscritti tra le quote di avanzo vincolato per la realizzazione delle sedi dell Agenzia. L economia di spesa è pari ad ,75. Sono inoltre stati registrati ,48 quali economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza Programma 8 Statistica e sistemi informativi Titolo 1 spese correnti Capitoli 310 e 601: Canoni di locazione per applicativi informatici gestionali, locazioni, manutenzione applicativi, servizi outsourcing infrastrutture I.T.. L importo impegnato pari a ,11 è inferiore di ,89 rispetto alla previsione assestata di ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale Capitoli 2103 e 2105: Investimenti per Information Technology. L importo impegnato pari a ,86 è inferiore rispetto alla previsione assestata di ,65 29 quali economie di spesa, con un risparmio di circa il 24% della previsione assestata, e di ,60 quali economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza Programma 10 Risorse umane Capitoli 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 210, 211, 212, 213, 216, 219, 214, 220, 215, 216, 217, 218: Spese per stipendi ed assegni fissi, oneri, accessori, missioni e trasferte, corsi di formazione, accertamenti sanitari, servizio mensa, espletamento concorsi per il personale Arpa e piano triennale di azioni positive per il Comitato Unico di Garanzia. L importo impegnato pari a ,99 è inferiore di ,31, a seguito di una minor spesa principalmente per servizio mensa, corsi di formazione e spese per commissioni concorsi, rispetto alla previsione assestata di ,30. L importo impegnato è comprensivo di ,00 per competenze fisse ed accessorie, e relativi oneri ed irap, al personale a tempo determinato assunto sulla base di incarichi conferiti all Agenzia da Enti pubblici e da privati. Programma 11 Altri Servizi Generali Capitoli 505, 513, 514, 515, 508 e 516: Assicurazioni, spese legali e adesione a enti o associazioni. L importo impegnato pari a ,14 è inferiore rispetto alla previsione assestata di ,76 quali economie di spesa, con un risparmio di circa il 18% della previsione assestata, e di ,54 quali economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015, relativamente alle spese legali. MISSIONE 9 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE Programma 1 Difesa del suolo 9

10 Titolo 2 spese in conto capitale Capitolo 2109: Acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per il monitoraggio del territorio. La previsione assestata di ,00 non è stata impegnata e pertanto si è registrata un economia di pari importo. Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Titolo 1 spese correnti Capitoli 313, 406, 704, 707, 713, 804 e 2703: Manutenzione attrezzature e apparecchiature da laboratorio, acquisto materiale di laboratorio, servizi specialistici per i laboratori, lavoro flessibile per la realizzazione di progetti di tutela ambientale, consulenze e studi per la valutazioni di grandi opere, educazione ambientale e comunicazione, spese per la realizzazione del progetto Life+Brave. L importo impegnato pari a ,27 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,40, di ,90 quali economie di spesa e di ,23 quali economie da liquidabilità differita. Il risparmio effettivo, pari ad ,90, circa il 10% della previsione assestata, è principalmente dovuto ad un risparmio sulle seguenti tipologie di spesa: - manutenzione attrezzature e apparecchiature da laboratorio per circa ,00 - acquisto materiale da laboratorio per circa ,00 - educazione ambientale per circa ,00 - realizzazione del progetto Life+Brave per circa ,00. Si rileva che le economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015, pari a ,23 sono relative principalmente alla manutenzione per attrezzature e apparecchiature da laboratorio. Titolo 2 spese in conto capitale Capitolo 2101: Acquisto e manutenzione straordinaria attrezzature tecnico scientifiche per i laboratori. L importo impegnato pari a ,74 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,43, di ,26 quali economie di spesa e di ,43 quali economie da liquidabilità differita. Si segnala che la somma pari ad ,26 quali economie di spesa è dovuta a un riprogrammazione degli acquisti nel corso dell esercizio. Si evidenzia che si sono registrate economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,43 per l acquisto delle attrezzature destinate ai poli laboratoristici di Milano e Brescia nell ambito della realizzazione del Progetto laboratori. Programma 6 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Titolo 1 Spese correnti Capitolo 703: Analisi di laboratorio e altre prestazioni specialistiche per la tutela delle acque. L importo impegnato pari a ,00 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,00, di ,00 quali economie di spesa e di ,00 quali economie da liquidabilità differita 10

11 Il risparmio effettivo, pari ad ,45, circa il 18%, si è realizzato sia per la minore richiesta di analisi alle ASL per attività analitica di laboratorio che per il minor numero di prestazioni specialistiche richieste. Titolo 2 Spese in conto capitale Capitolo 2108: Acquisto e manutenzione straordinaria attrezzature per la rete di monitoraggio acque sotterranee. L importo impegnato pari a ,22 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,20, di ,98 quali economie di spesa e di ,23 quali economie da liquidabilità differita. Si segnala che la somma pari ad ,98 quali economie di spesa è dovuta a un riprogrammazione degli acquisti nel corso dell esercizio Programma 8 Qualità dell aria e riduzione dell inquinamento Titolo 1 Spese correnti Capitoli 314, 413, 709, 710 e 711: Manutenzione rete di monitoraggio, acquisto materiale di consumo, lavoro flessibile e prestazioni specialistiche per la realizzazione di progetti per la qualità dell aria. L importo impegnato pari a ,36 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,89, di ,00 quali economie di spesa e di ,53 quali economie da liquidabilità differita. La minore spesa è principalmente dovuta ad un risparmio sulle spese per l acquisto di materiale vario e prestazioni specialistiche, comportando un risparmio complessivo pari a circa il 7% dello stanziato. Si segnala che si sono registrate economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,53 relative alla manutenzione per la rete monitoraggio qualità dell aria. Titolo 2 Spese in conto capitale Capitolo 2106: Acquisto attrezzature manutenzione straordinaria per la rete di monitoraggio della qualità dell aria. L importo impegnato pari a ,32 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,06di ,29 quali economie di spesa e di ,45 quale economia a destinazione vincolata da reimputare alla competenza 2015 La minore spesa, pari a circa ,00, si è principalmente realizzata a seguito della ridefinizione del cronoprogramma del progetto Supersiti per lo svolgimento attività inerenti l'evoluzione del sistema di monitoraggio della qualità dell'aria, in accordo con Regione Lombardia. MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE Programma 1 Sistema di protezione civile Titolo 1 Spese correnti: 11

12 Capitoli 315, 316, 317, 705, 706 e 712: Manutenzione delle reti di monitoraggio idro-meteonivologico e geologico canoni per frequenze radio, prestazioni specialistiche e lavoro flessibile. L importo impegnato pari a ,82 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,49, di ,40 quali economie di spesa e di ,27 quale economia a destinazione vincolata da reimputare alla competenza 2015 In particolare, sul capitolo 316 relativo alla manutenzione per la rete di monitoraggio geologico, a fronte di uno stanziamento di ,00, si è registrata un economia di spesa pari ad ,94 che per ,00 è destinata alla realizzazione del Progetto Armogeo relativo alla riqualificazione, sviluppo e consolidamento della rete di monitoraggio geologico della Lombardia in attuazione della L.R. 5/2013 così come integrata con L.R. 24/2014. La quota di effettiva economia è pertanto pari ad ,94. La minore spesa per gli altri capitoli è principalmente dovuta ad un risparmio sulle spese per prestazioni specialistiche per circa ,00. Si segnala che si sono registrate economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,27 principalmente per la spesa di manutenzione rete Idro-meteo-nivo. Titolo 2 Spese in conto capitale 1502 e 2107: Spese per attività CMG e progetti regionali suolo su fondi vincolati, attrezzature e manutenzione straordinaria per la rete di monitoraggio idro-meteo-nivologico. L importo impegnato pari a ,95 è inferiore, rispetto alla previsione assestata di ,94, di ,47 quali economie di spesa e di ,52 quale economia a destinazione vincolata da reimputare alla competenza 2015 In particolare, sul capitolo 2107 relativo all acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per le reti di monitoraggio, a fronte di uno stanziamento di ,42, si è registrata un economia di spesa pari ad ,47 che per ,00 è destinata alla realizzazione del Progetto Armogeo relativo alla riqualificazione, sviluppo e consolidamento della rete di monitoraggio geologico della Lombardia in attuazione della L.R. 5/2013 così come integrata con L.R. 24/2014. La quota di effettiva economia è pertanto pari ad ,47. Si segnala che si sono registrate economie da liquidabilità differita da reimputare alla competenza 2015 per un importo pari a ,52 principalmente per la spesa di manutenzione rete. MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI Programma 1 Fondi di riserva Capitoli 901 e 902: Fondi di riserva per spese obbligatorie per l importo di ,00 e Fondi di riserva per spese impreviste pari ad ,00 non utilizzate nel corso dell esercizio. Programma 2 Fondo crediti di dubbia esigibilità Capitolo 904: Il Fondo crediti di dubbia esigibilità è stato stanziato nel bilancio di previsione per l importo di ,00 ed, in base all andamento dell accertato e delle riscossioni monitorato a metà esercizio, il fondo è stato incrementato, con variazione di bilancio, portandolo ad ,00. La verifica a rendiconto dei crediti evidenzia che l importo minimo del fondo doveva essere pari ad ,59. Arpa rispetta pertanto le indicazioni normative che prevedono che il fondo a bilancio sia sufficiente a coprire l importo minimo del fondo (il cui calcolo è stabilito dalla normativa vigente (D.lgs 126/14)) 12

13 Si segnala che, come dalla normativa citata, la somma accantonata in tale fondo è vincolata alla copertura del Fondo crediti di dubbia esigibilità per l esercizio MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO Programma 2 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Capitolo 2301: Rimborso di mutui e prestiti per l importo di ,40 impegnati e pagati nel corso dell esercizio. MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI Programma 1 Servizi per conto terzi e partite di giro Gli impegni registrati nei Servizi conto terzi e partite di giro, che ammontano ad ,54, non hanno influenza economica e pareggiano con gli accertamenti assunti nelle entrate. Si evidenzia che al capitolo 2410 Acquisto di servizi per conto di Regione Lombardia per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali è stata impegnato l importo pari ad ,00 relativo alla quota erogata da Regione Lombardia ad Arpa per la gestione degli interventi previsti sugli immobili di proprietà di Regione Lombardia nell ambito della convenzione per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali, come previsto nella deliberazione n. IX/4472 del 5/12/2012 della Giunta regionale e dal decreto n del 17/9/2013 della Direzione Centrale organizzazione, Personale e Sistema Informativo di Regione Lombardia. Considerazioni sintetiche sull andamento delle spese Dai dati sopra elencati si deduce che rispetto alle spese correnti assestate, pari ad ,00 si sono impegnate risorse per ,65 (circa il 91.50% dello stanziato) registrando economie di spesa di ,12 ed ,23 quali fondi pluriennali vincolati riferiti agli esercizi Le economie di spesa comprendono ,00 quali economie a destinazione vincolata applicate sul bilancio di previsione 2015 Le spese in conto capitale assestate sono pari a ,64 e si sono impegnate risorse per ,09 (circa il 10% dello stanziato) registrando una economia di spesa di ,09 ed ,46 quali fondi pluriennali vincolati riferiti agli esercizi Le economie di spesa comprendono ,83, quali economie a destinazione vincolata applicate sul bilancio di previsione 2015 secondo la seguente articolazione: ,00 finalizzati alla realizzazione del Progetto Armogeo relativo alla riqualificazione, sviluppo e consolidamento della rete di monitoraggio geologico della Lombardia in attuazione della L.R. 5/2013 così come integrata con L.R. 24/2014; ,83 quale erogazione, da parte di Regione Lombardia per l esercizio 2013, delle risorse del fondo rotativo regionale per l edilizia sanitaria. Per la realizzazione delle sedi dell Agenzia, l avanzo vincolato, pari complessivamente ad ,83, si compone della predetta somma del Fondo Rotativo erogata nel 2013 ( ,83) e dell importo di ,00, quota del Fondo rotativo erogato nel Si rappresenta la composizione dell avanzo vincolato complessivamente applicato al bilancio 2015: corrente investimenti totale 13

14 Progetto Armogeo , , ,00 Realizzazioni sedi , ,83 Fondo crediti dubbia esigibilità , ,00 totale , , ,83 La gestione dei residui passivi La gestione dei residui passivi può essere sintetizzata in questi termini: Gestione residui (dal 2013 ed anni precedenti): residui passivi iniziali ,98 pagamenti 2013 in c/residui ,43 cancellazioni di residui ,10 Riaccertamenti di residui 0 Residui passivi finali ,45 Si evidenzia che l importo di ,45 è comprensivo dell importo di ,00 relativo all anticipazione erogata da Regione Lombardia per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali. Residui derivanti dalla gestione di competenza 2014: impegni ,68 pagamenti c/competenza ,42 residui finali ,26 Per quanto riguarda i residui passivi, determinati in base alle risultanze del 31 dicembre 2014 con decreto del Direttore Generale n. 66 del 10 febbraio 2015 che si allega alla presente relazione, gli stessi ammontano ad ,71, di cui ,45 relativi agli esercizi precedenti, e comprensivi di residui in partite di giro per ,23. L analisi dei residui passivi evidenzia che le voci di spesa più rilevanti sono le seguenti: MISSIONE 1 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE Programma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato: Comprende i capitoli 507, 511, 512, 302, 303, 304, 305, 307, 311, 401, 402, 403, 404, 405, 407, 408, 409, 410, 411, 412, 502, e 702: imposte e tasse a carico dell Ente, utenze (energia elettrica, acqua, ), servizi di pulizia, noleggio mezzi di trasporto, trasporti e traslochi, custodia e vigilanza, servizio raccolta rifiuti, telefonia (fissa e mobile), pubblicazioni, modulistica e materiali di cancelleria, carburanti, libri e altre pubblicazioni, indumenti e dispositivi di protezione individuale, manutenzioni automezzi e servizi vari. Presenta un residuo pari a ,49 l entità delle somme a residuo origina sostanzialmente dalle dinamiche contrattuali che prevedono tempi di liquidazione e pagamento che superano il termine dell esercizio di riferimento. Programma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Presenta un residuo per spese correnti pari a ,98 sui capitoli 301, 308 e 309: locazione di beni immobili, manutenzioni di immobili, impianti e attrezzature. Presenta un residuo per spese in conto capitale pari a ,45, sui capitoli 2102, 2201: acquisto di mobili e arredi per uffici e laboratori e manutenzioni straordinarie beni immobili. Si 14

15 segnala che per ,91 il residuo è relativo alla gestione degli anni precedenti per le spese di manutenzioni straordinarie beni immobili Programma 8 Statistica e sistemi informativi Presenta un residuo per spese correnti pari a ,02 sui capitoli 310 e 601: canoni di locazione per applicativi informatici gestionali, locazioni, manutenzione applicativi, servizi outsourcing infrastrutture I.T. Presenta un residuo per spese in conto capitale pari a ,48 sui capitoli 2103 e 2105: investimenti per Information Technology. Programma 10 Risorse umane Presenta un residuo pari a ,48 sui capitoli 201, 202, 203, 204, 206, 207, 208, 209, 213, 216, 219, 214, 220, 210, 211, 215, 218: spese per stipendi ed assegni fissi, oneri, accessori, missioni e trasferte, corsi di formazione, accertamenti sanitari, servizio mensa e piano triennale di azioni positive per il Comitato Unico di Garanzia. Tale importo trova motivazione nell esigenza di finanziare le quote aggiuntive di produttività derivanti dagli accordi sulle RAR (risorse regionali aggiuntive) dell esercizio di riferimento e dal saldo dei fondi contrattuali relativi all esercizio 2014 che, in correlazione con la verifica del raggiungimento degli obiettivi, conduce all attribuzione delle quote incentivanti di retribuzione del risultato solitamente nel mese di marzo dell esercizio successivo. MISSIONE 9 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Presenta un residuo per spese correnti pari a ,38 sui capitoli 313, 406, 704 e 804: manutenzione attrezzature e apparecchiature da laboratorio, acquisto materiale di laboratorio, servizi specialistici per i laboratori ed educazione ambientale e comunicazione. Presenta un residuo per spese in conto capitale pari a ,64 sul capitolo 2101, Acquisto e manutenzione straordinaria attrezzature tecnico scientifiche per i laboratori. Programma 8 Qualità dell aria e riduzione dell inquinamento Presenta un residuo per spese correnti pari a ,41 sui capitoli 314, 413, 711: manutenzione, acquisto materiale di consumo e prestazioni specialistiche per il monitoraggio della qualità dell aria. Presenta un residuo per spese in conto capitale pari a ,11 sul capitolo 2106, Acquisto attrezzature e manutenzione straordinaria per la rete di monitoraggio dell aria. MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE Programma 1 Sistema di protezione civile Presenta un residuo per spese correnti pari a ,15 sui capitoli 315, 316, 705, 706 e 712 : manutenzione delle reti di monitoraggio idro-meteo-nivologico e geologico, prestazioni specialistiche e lavoro flessibile. Presenta un residuo per spese in conto capitale pari a ,30 sui capitoli 1502, 2107 e 2904: spese per attività CMG e progetti regionali suolo su fondi vincolati, attrezzature e manutenzione straordinaria per la rete di monitoraggio idro-meteo-nivologico e spese per servizio metereologio regionale. MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI 15

16 Programma 1 Servizi per conto terzi e partite di giro I servizi per conto terzi e partite di giro presentano un residuo complessivamente pari ad ,23 di cui relativi all anticipazione erogata da Regione Lombardia per la gestione degli interventi di ristrutturazione presso le sedi territoriali ( ,00 anno 2013 ed ,00 anno 2014) Il risultato di amministrazione Il bilancio consuntivo 2014 chiude con le seguenti risultanze: residui anni precedenti competenza 2014 totale Fondo di cassa iniziale al 1/1/ ,87 riscossioni , , ,59 pagamenti , , ,85 Fondo di cassa al finale al 31/12/ ,61 residui attivi , , ,43 Residui passivi , , ,71 totale riaccertamenti da re-imputare sull esercizio 2015 parte corrente ,23 totale riaccertamenti da re-imputare sull esercizio 2015 parte capitale ,46 avanzo di amministrazione al 31/12/ ,64 Avanzo vincolato corrente applicato sull'esercizio ,00 Avanzo vincolato in capitale applicato sull'esercizio ,83 saldo finanziario netto ,81 Quota avanzo destinato ad investimenti (delibera cda V/26 del 30/9/2014) ,00 Saldo finanziario netto applicabile all esercizio ,81 L esercizio 2014 chiude con un avanzo di amministrazione di circa 38 milioni e, al netto di riaccertamenti e quote vincolate, un saldo finanziario netto applicabile all esercizio successivo pari a ,81. L esercizio precedente chiudeva con un saldo finanziario netto applicabile all esercizio successivo pari a ,59. Nel conto patrimoniale al 31 dicembre 2014 risulta un patrimonio pari a ,10 derivante, rispettivamente, dal valore del saldo attivo pari ad ,81, dall importo attuale dei beni mobili che ammontano ad ,29 e a quello dei beni immobili che ammonta a ,00 e che tiene conto degli ammortamenti previsti dal codice civile. Nel corso dell esercizio 2014 si è conseguito l obiettivo economico relativo al rispetto del Patto di stabilità. Risultano infatti adempiute le prescrizioni di cui alla DGR n del 30/01/2014 che stabilivano che il rispetto del patto di stabilità comportava il mantenimento dell equilibrio a rendiconto della gestione corrente senza ricorso ad incrementi del contributo di funzionamento. Alla relazione viene allegata: tabella di raffronto finanziaria e patrimoniale relativa agli anni 2014 e 2015 (allegato a) 16

17 tabella riepilogativa raccordo con regione lombardia e riconciliazione residui attivi e ri accertamenti (allegato b) saldo di tesoreria al 31/12/2014 (allegato c) determinazione dei residui attivi e passivi (allegato d) determinazione delle minori entrate e delle economie di spesa (allegato e) reiscrizioni economie vincolate (allegato f) decreti di riaccertamenti art. 7 co 3 (allegato g) decreto di adeguamento risultato di amministrazione presunto esercizio 2014 (allegato h) 17

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