Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca Istituto Comprensivo G. Diotti Casalmaggiore (Cremona)

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1 Codice MIUR CRIC80100E e Codice Fiscale Prot. n. 419/C14/BV/bv Casalmaggiore, 15/03/2014 AL DIRIGENTE SCOLASTICO dell IC DIOTTI Di CASALMAGGIORE Oggetto: CONTO CONSUNTIVO 2013 Si presenta la documentazione inerente il conto consuntivo dell anno 2013, così composta: Mod. H, Modelli I; Mod. J; Mod. K; Mod. L; Mod. M e Mod. N ; accompagnata dalla seguente relazione, che illustra l andamento della gestione dell istituto e i risultati conseguiti rispetto agli obiettivi programmati, attraverso considerazioni rivolte all analisi di tutta l attività scolastica presa nel suo insieme, nel rispetto dell impianto dei progetti e delle attività, prima definiti nel P.O.F e poi inclusi nel Programma Annuale IL DIRETTORE SGA Dott. Bruna Vezzoni Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 1 di 17

2 CF AI REVISORI DEI CONTI SATTIN dott. MILENA rappresentante del MEF CITRIGNO dott. GAETANO rappresentante del MIUR AL PRESIDENTE Del CONSIGLIO DI ISTITUTO dott.ssa Isabella Salimbeni Oggetto: RELAZIONE ALLEGATA AL CONTO CONSUNTIVO 2013 (ai sensi dell art. 18 c. 5 del Decreto Interministeriale n. 44 del 1 febbraio 2001) Sommario Pag. 1. PREMESSA 2 2. Modello H o CONTO FINANZIARIO RISCONTRO DETERMINAZIONE AVANZO DI COMPETENZA 7 3. Modello K - CONTO DEL PATRIMONIO 7 4. Modello L- ELENCO DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI 7 5. Modello J SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/ SPESE PER ATTIVITA' E PROGETTI Modelli I RENDICONTO DELLE SINGOLE ATTIVITÀ N. 4 E DEI SINGOLI PROGETTI N ATTIVITA PROGETTI 12 8 INDICI DI BILANCIO CONCLUSIONI 17 Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 2 di 17

3 1.PREMESSA L Istituto Comprensivo G. DIOTTI nella sua attuale configurazione, formatasi in seguito al dimensionamento avvenuto nell anno scolastico precedente (dal 1 settembre 2012), che ha visto l istituzione di due istituti comprensivi nel Comune di Casalmaggiore, nasce dall unione della sede con n. 2 scuole Primarie e n. 3 scuole dell Infanzia: scuole caratterizzate da forte personalità e connotazione sul territorio. La ricchezza delle esperienze effettuate nei diversi ambiti della formazione, la buona stabilità della componente docente e non docente dei diversi plessi, la memoria delle scelte educative effettuate nel tempo, sono state e sono attualmente risorsa e punti di forza di una proposta formativa ricca, articolata e innovativa. Le scelte culturali e strategiche che connotano l azione educativa dell Istituto hanno preso origine naturalmente dalle indicazioni ministeriali relative al curriculum, nonché dall attenta analisi dei documenti inerenti i vari progetti di riforma della scuola primaria e secondaria, ivi compreso il regolamento dell autonomia scolastica, e da una attenta analisi del territorio e dei bisogni formativi. Della propria utenza. L Istituto ha proposto nello specifico la sua offerta formativa anche sulla necessità di fronteggiare cambiamenti - economici, sociali e culturali - determinati dalla rapidità dell innovazione dallo sviluppo tecnologico e dall internazionalizzazione degli scambi culturali. Un Istituto quale è l I. C G. DIOTTI si trova al centro di una serie di pressioni: da un lato il mondo del lavoro, in quanto CENTRO EDA CRT, esprime una necessità di formazione più vicina alle esigenze connesse alle tipologie organizzative dell Impresa, del mondo degli adulti e degli stranieri, dall altro le famiglie, anche per effetto dell informazione più ampia e penetrante, vedono nel rinnovamento delle strutture e dei programmi (soprattutto con riferimento alla presenza dell informatica ed all incisività dell insegnamento delle lingue straniere) un più ampio ventaglio di opportunità culturali e professionali per i loro figli. A fronte delle priorità di intervento, l obiettivo primario, è stato quello di realizzare un Piano dell Offerta Formativa coerente nel rapporto dichiarato/agito, continuamente monitorato, conosciuto, condiviso ed aggiornato. Nell anno 2013 (cioè nei periodi: gennaio/agosto 2013 dell a.s e settembre-dicembre 2013 dell a.s ) l Istituto ha visto al suo interno la continuazione, il consolidamento e lo sviluppo di progettualità estremamente diversificate sia nel numero sia nelle scelte d ambito tematico d intervento; la ricchezza e la flessibilità progettuale rispondono al criterio di una valorizzazione delle potenzialità, cognitive, emotive, relazionali, di tutti gli alunni. Alla base di tutto ciò è la convinzione, espressa nelle diverse sedi dai competenti organi, che la scuola debba essere in grado di accogliere le diverse culture e sviluppare il senso di una nuova cittadinanza, ovvero sappia accogliere e integrare le diverse componenti che disegnano la mappa di una società complessa quale è la nostra, nel segno della convivenza. L ambiente scolastico è inteso come un armonica ricomposizione dei diversi registri culturali attraverso un idea di scuola come centro di promozione culturale e civile. In quest ottica di fondo il Progetto va inteso come una formalizzazione procedurale di una azione ben più ampia della specifica e strumentale definizione del singolo strumento operativo: la progettazione ben mirata consente il conseguimento di vari obiettivi, sia sul versante cognitivo sia su quello socio- affettivo- emozionale, diventa un filtro di motivazioni, mediatrice di itinerari finalizzati, costruiti e calibrati in situazione, nel contempo è fattore di coesione e di continuità orizzontale e verticale tra i diversi plessi, un potenziale aggregante grazie ai legami forti e ai percorsi condivisi, anche fra ordini di scuola differenti, con la opportuna individuazione e calibrazione dei fattori di continuità e di positiva discontinuità nella specificità. Gli obiettivi programmati sono stati in genere sostanzialmente raggiunti. I prodotti finali si sono rivelati all altezza della situazione e, anche se è vero che in ambito formativo contano più i percorsi e i processi che i risultati, è certamente fonte di soddisfazione evidenziare che pure questi ultimi non sono mancati. Dal quadro suddetto emerge come nell Istituto le attività progettuali non siano un corpo estraneo al curricolo codificato, ma ne siano espressione operativa, parte integrante e costitutiva di esso, non elemento accessorio o esornativo, bensì strumento la cui connaturata e costitutiva flessibilità rende possibile una didattica a misura di alunno, in un contesto organizzativo in cui ruoli e iniziative gestionali mirano sistematicamente alla ottimizzazione delle scelte opportunamente effettuate. Le scelte economiche effettuate a sostegno e a corredo di quelle didattiche e organizzative sono state sorrette dal consenso delle componenti scolastiche. La presente relazione ha lo scopo di illustrare le entrate, le spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l analisi gestionale del programma annuale 2013, approvato dal Consiglio di Istituto il 05/02/2013 con delibera n 3, e le conseguenti attività svolte. Vengono ora descritti dettagliatamente i dati di riferimento per contestualizzare questa analisi. Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 3 di 17

4 Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero sezioni con orario ridotto (a) Numero sezioni con orario normale (b) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al 1 settembre Bambini frequentanti sezioni con orario ridotto (d) Bambini frequentanti sezioni con orario normale (e) Totale bambini frequentanti (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (f/c) ,99 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero classi funzionant i con 24 ore (a) Numero classi funzionant i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (b) Numero classi funzionant i a tempo pieno/prol ungato (40/36 ore) (c) Totale classi (d=a+b+c) Alunni iscritti al 1 settembr e (e) Alunni frequentan ti classi funzionant i con 24 ore (f) Alunni frequentan ti classi funzionant i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (g) Alunni frequenta nti classi funziona nti a tempo pieno/pr olungato (40/36 ore) (h) Totale alunni frequenta nti (i=f+g+h ) Di cui diversam ente abili Differen za tra alunni iscritti al 1 settembr e e alunni frequenta nti (l=ei) Prime ,50 Seconde ,00 Terze ,50 Quarte ,00 Quinte ,00 Pluriclassi Media alunni per classe (i/d) Totale ,40 Prime ,67 Seconde ,50 Terze ,83 Pluriclassi Totale ,33 Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 4 di 17

5 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 5 di 17 NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 51 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 6 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 4 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 11 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 4 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 84 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 17 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 1 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale ATA a tempo indeterminato part-time 0 TOTALE PERSONALE ATA 24 CONSIDERAZIONI GENERALI. Il Conto Consuntivo 2013, elaborato in conformità a quanto stabilito nel Regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (o Decreto Interministeriale n 44 del 01/02/2001) e completo di tutti i documenti previsti da tale decreto, viene sottoposto all approvazione prima all esame dei Revisori dei Conti e poi del Consiglio di Istituto. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2013, approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 05/02/2013 con delibera N. 3, cerano le seguenti: - totale ENTRATE di ,88, che con modifiche registrano un aumento complessivo di ,52, che porta ad una programmazione definitiva delle ENTRATE a ,40; - totale SPESE. di ,55 che con l aumento delle Entrate e la diminuzione dell accertamento di fine anno del c/c postale di 815,00, porta ad una programmazione definitiva a ,07; _ totale della DISPONIBILITA FINANZIARIA DA PROGRAMMARE iniziale, al 01/01/2013, di ,33 con l aumento fine anno del c/c postale di 815,00, porta ad un totale al 31/12/2013 di ,33.

6 A fine esercizio 2013 non ci sono RESIDUI ATTIVI in sospeso né RESIDUI PASSIVI. L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stata eseguita con Reversale n 152 del 20/12/ CONTO FINANZIARIO - MODELLO H Il conto consuntivo 2013 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le risultanze di seguito esposte. ENTRATE CONTO FINANZIARIO 2013 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Avanzo di amministrazione presunto ,66 0,00 DIFFERENZE Disponibilità (b/a) Finanziamenti dallo Stato , ,51 0,00 100,00% Finanziamenti dalla Regione , ,00 0,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,62 0,00 100,00% Contributi da privati , ,70 0,00 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 194,91 194,91 0,00 100,00% Mutui 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale entrate , ,74 Disavanzo di competenza ,77 Totale a pareggio ,51 Considerazioni per le entrate. Per quanto riguarda le entrate l ultima colonna esprime l indice/percentuale di riscossione quale rapporto tra le somme accertate per ogni aggregato e la programmazione definitiva, che consente di evidenziare il grado di attendibilità e di realizzazione/scostamento delle previsioni. Per gli aggregati per i quali la percentuale è 100, la disponibilità per l Istituto delle somme programmate è stata completa. In particolare si rileva come su tutti gli aggregati di entrata programmati in conto competenza l accertamento è stato effettuato per l intero. SPESE AGGREGATO PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA (a) SOMME IMPEGNATE (b) DIFFERENZE % (b/a) Attività , ,71 57,685,10 0,64 % Progetti , , ,46 0,50 % Fondo di riserva 200,00 0,00 200,00 0,00 % Tot parziale , , ,56 0,56 % Disponibilità a fine anno o economie ,56 Totale programmazione delle Spese ,07 Disponibilità da programmare , ,33 Totali della programmazione della Spesa , ,40 Con riferimento alle spese la percentuale indicata nell ultima colonna esprime in maniera sintetica la percentuale di obblighi/impegni di spesa assunti dall Istituto in relazione alla programmazione definitiva,poiché si può considerare che se tale percentuale più si avvicina al 100% tanto maggiore risulterà essere l attività posta in essere dall Istituto per realizzare gli obiettivi che si sono prefissati. Si evidenzia come i dati sopra riportati sia per le entrate che per le spese, di cui al Mod H, coincidono con quelli risultanti dal Mod N, rispettivamente per i riepiloghi in entrata ed in uscita. Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 6 di 17

7 2.1 RISCONTRO DETERMINAZIONE DISAVANZO DI COMPETENZA. L esercizio finanziario 2013 si è chiuso con un disavanzo di competenza di ,77, pari alla differenza tra le entrate effettivamente accertate ( ,74) e le spese effettivamente impegnate ( ,51) di competenza dell esercizio stesso. Si può riscontrare la correttezza di detto importo anche per un altra via: attraverso la somma algebrica dei valori che risultano dalla differenza/raffronto tra previsione definitiva di entrata e accertamento (ultima colonna modello H entrate), previsione definitiva di spesa e relativo impegno (ultima colonna modello H spese) e la disponibilità finanziaria da programmare, differenza risultante tra programmazione di entrate e programmazione uscite, come di seguito esposto: Voce Importo Note Differenza tra programmazione definitiva entrate /spese ( , ,07) ,33 Z01 minori accertamenti da modello H ,66 colonna differenza in + o da Mod H delle Entrate minori impegni da modello H ,56 colonna differenza in + o da Mod H delle Spese Disavanzo di competenza ,77 somma algebrica dei dati sopra riportati 3. CONTO DEL PATRIMONIO - MODELLO K. Il conto consuntivo si compone altresì del conto del patrimonio e quindi si analizza la situazione patrimoniale dell istituto al evidenziata nel modello K, che riporta la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi all inizio ed al termine dell esercizio, e le relative variazioni, nonché il totale complessivo dei crediti e dei debiti risultanti alla fine dell esercizio. La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2013. Si fa presente che l istituto nell anno scolastico precedente si era modificato come realtà scolastica (in seguito al dimensionamento disposto in attuazione dell art 19 c4 L 111 del 15/07/11, recepito dall amministrazione provinciale di Cremona con delibera di Giunta n 30 del 24/1/12 e ratificato dalla Regione Lombardia con DGR n IX/3039 del 22/02/12) a partire dal 01/09/2012, pur non avendo cambiato denominazione né codice meccanografico, aveva ceduto alcuni plessi (Scuole infanzia, primaria e secondaria di Rivarolo del Re) e ne aveva acquisito di nuovi (Infanzia di Cappella, Infanzia di Roncadello, Infanzia di Vicomoscano, primaria di Vicobellignano e Vicomoscano). A seguito di tale dimensionamento i beni inventariati presenti nelle scuole cedute erano stati scaricati, così come erano stati assunti in inventario i beni acquisiti dai nuovi plessi dell istituto comprensivo. L attuale situazione del conto del patrimonio presente le seguenti risultanze: Situazione al 01/01/2013 Variazioni Situazione al 31/12/2013 ATTIVITA Totale immobilizzazioni , , ,51 Totale disponibilità , , ,04 Totale attivo , , ,55 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,55 PASSIVITA Totale debiti , ,95 0,00 Consistenza patrimoniale , , ,55 Totale a pareggio , , ,55 I valori sopra esposti corrispondono con le scritture contabili (giornale di cassa, partitari e modello N). Le variazioni relative alle immobilizzazioni riguardano le operazioni di : carico per l acquisto di beni inventariabili della I^ e III^ categoria ; e pertanto la situazione patrimoniale è cisì rappresentata: Descrizione Consistenza Carichi / - Scarichi Variazioni Consistenza a) cat. I al 01/01/ , , , ,91 b) cat. II al 01/01/ ,19 0 0,00 0, ,19 c) cat. III al 01/01/ , , , ,41 Totale complessivo , , , ,51 Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 7 di 17

8 4. MODELLO L- ELENCO DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI Il modello L riporta l ammontare complessivo dei residui attivi e passivi, risultanti anche dai partitari, esistenti alla fine dell esercizio. La situazione è la seguente. GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI Iniziali all 1/12013 Variazioni (*) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio 2013 Totale residui Attivi , , , ,12 0,00 0,00 0,00 Nota (*) Trattasi di Radiazione di ,20 sull AGGR.2.1 e di ,01 sull AGGR. 2.4 = ne risulta un totale radiato, quindi in diminuzione di ,21 (dovuti a mancanza di finanziamento dal MIUR, già iscritta a bilancio in osservanza della Circolare MIUR prot n del 11/11/10 nella parte relativa al quadro spese quando tratta dell avanzo di amministrazione riporta Si ribadisce che una somma pari all ammontare dei residui attivi di competenza dello Stato venga opportunamente inserita nell aggregato Z disponibilità da programmare. A tal fine è fondamentale che nel programma annuale non si inseriscano attività che non si è ragionevolmente sicuri di poter realizzare anche finanziariamente (principi di trasparenza e veridicità del programma annuale). Iniziali all 1/1/2013 Variazioni (**) GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio 2013 Totale residui Passivi ,95-0, , ,40 0,00 0,00 0,00 Nota (**) Riaccertamento del residuo passivo del 2013, con annullamento del sospeso, con apposita delibera. Si richiama ora per conoscenza l appartenenza dei residui Attivi e Passivi iniziali ai vari esercizi finanziari: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno ,55 0,00 Anno ,57 0,00 Anno ,98 0,00 Anno ,45 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,55 Anno , ,40 Totale situazione residui al 01/01/ , ,95 5. MODELLO J SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/2013. Altro allegato del conto consuntivo è la situazione amministrativa di cui al Mod. J, che presenta il risultato complessivo a fine esercizio pari ad ,04, determinato come somma algebrica del saldo di cassa al , dei residui attivi e di quelli passivi a fine esercizio (il cui valore coincide con quello risultante dal modello L e dai partitari) di cui ,56 vincolato e ,48 non vincolato (avanzo di amministrazione iscritto/applicato in parte al programma annuale 2014 per quanto di seguito descritto). Il risultato dell Avanzo di amministrazione, evidenziato nel Modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,28 Competenza esercizio 2013 Residui anni Totale (tranne le partite di giro) precedenti Riscossi , , ,86 Pagati , , ,10 Fondo di cassa ,04 Residui Attivi 815,00 0,00 815,00 Residui Passivi 0,00 0,00 0,00 Avanzo complessivo di amministrazione al 31/12/ ,04 Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 8 di 17

9 L ammontare complessivo dell avanzo di amministrazione risulta anche altresì dalla somma dei seguenti importi: quelli contenuti nella residua disponibilità finanziaria dei Mod I dell esercizio finanziario 2013; quelli confluiti nella disponibilità finanziaria da programmare dell esercizio Si riportano ora nella sottostante tabella i totali della residua disponibilità finanziaria di cui ai Modelli I e le somme iscritte nella disponibilità finanziaria da programmare con a fianco la precisazione che si tratti di vincolato o non vincolato. MOD I/Z01 TOTALE RESIDUA DISPONIBILITA AVANZO NON VINCOLATO AVANZO VINCOLATO A1 129,05 129,05 A , ,15 A , ,90 P , ,22 P , ,03 P , ,05 P4 900,90 900,90 P5 9,11 9,11 P , ,42 P , ,73 F. RISERVA 200,00 200,00 Totale , ,56 Z01 o disponibilità da programmare 0, ,48 815,00 TOTALI , ,48 TOTALE COMPLESSIVO ,04 Pertanto ne risulta che la programmazione degli esercizi precedenti, compreso il 2013, come pure il 2014, è stata impostata tenendo conto delle effettive possibilità di realizzazione delle attività, evitando di prevedere entrate il cui successivo accertamento non era da tempo più attendibile e di iscrivere somme nelle spese per le quali non sussisteva certezza di copertura. ESTRATTO CONTO CORRENTE POSTALE Dall estratto del conto corrente postale n IT96J intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2013 di 850,00, poiché in applicazione delle disposizioni di cui al decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012, si è provveduto ad effettuare l'ultimo prelievo dal c/c postale dell'esercizio finanziario 2013 in data 18/12/2013. L importo concorda con l ammontare iscritto nel codice B-2-2 Crediti (Residui Attivi) Verso altri del conto del patrimonio o Modello K,. ESTRATTO CONTO DA BANCA D ITALIA Si ricorda che, a partire dal 12/11/2013, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di Tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n aperta presso la Tesoreria statale (Banca d Italia). Al 31 dicembre 2013 la situazione relativa alla gestione comunicata con MOD.56 T, pervenuto con Raccomandata il 24/01/2014 è la seguente SITUAZIONE a fine anno 2013 SC/ FRUTTIFERO SC/ INFRUTTIFERO SOMME VINCOLATE , ,44 0,00 TOTALE ,04 Tale situazione concorda con l Avanzo complessivo di amministrazione del Mod. J. Relazione conto consuntivo 2013 Pagina 9 di 17

10 6. Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. SPESE Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) Tributi (impegnato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Rimborsi e poste correttive Tot. Spese programmate Tot. Impegni (impegnato) % impegnato/su programmato A , , , ,34 0,00 0,00 14,40 0, , ,99 99,51 A , , ,90 288,39 0, ,78 0,00 0, , ,62 67,28 A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,10 0,00 0, , ,10 36,28 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI Supporto Didattica PROGETTI Formazione Personale ALTRI PROGETTI (Comenius) , , , ,00 0, ,50 0,00 620, , ,42 44,60 178,50 0, ,13 30,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,63 34,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,74 9,25 TOTALE , , , ,73 0, ,38 14,40 620, , ,51 55,12% Totale/Totale IMPEGNI % 33,30 14,46 39,53 3,13 0,00 9,30 0,01 0,27 // 100 L utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 55,12%, in aumento dell 1,32 % rispetto all esercizio finanziario precedente (che era del 53,80%). 10/17

11 7. MODELLI I RENDICONTO DELLE SINGOLE ATTIVITÀ ( N. 4) E DEI SINGOLI PROGETTI (N. 7) Si passa ora ad esaminare come per ogni singola attività/progetto del programma annuale si sia svolta l attività dell Istituto per cercare di realizzare gli obiettivi fissati nel programma stesso. 7.1 ATTIVITA Attività A01 Spese per il funzionamento amministrativo generale Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenze b/a* , ,99 129,05 99,51 Si sono sostenute le spese per: acquisto di materiale per il funzionamento degli uffici, abbonamenti riviste, servizi on line gestionali, carta, visite fiscali, canone noleggio della fotocopiatrice che funge anche da stampante, spese postali, contratto servizio RSPP, visite mediche e servizio medico competente, rinnovo certificazione qualità, assicurazione Infortuni e R.C. alunni e personale (che ha aderito), dominio icdiotti, materiale di primo soccorso, funzioni miste e frutta nella scuola al personale collaboratore scolastico, versamento della quota annuale per l adesione all ASCA (=Associazione scuole cremonesi autonome). Le spese possono essere così raggruppate: a) acquisti per materiale di pulizia, cancelleria, stampe, assistenza tecnica pc e materiale di primo soccorso 5.289,67 b) assicurazione studenti e personale 4.602,00 c) compensi al personale per distribuzione frutta e compenso per attività di dematerializzazione 4.406,89 d) Spesa per il servizio della gestione della Sicurezza in istituto (stesura DVR, visite mediche per il personale ausiliario della sede e dei plessi, incarico RSPP) 4.141,81 e) contratti gestionali e noleggio fotocopiatore, e visita ispettiva della Qualità in istituto 2.694,22 f) compensi al personale ausiliario per le Funzioni Miste 1.910,61 g) spese postali annue 1.593,86 h) abbonamenti 723,00 i) spese Revisori, spese per visite fiscali, minute spese varie e di manutenzione ordinaria 319,53 l) oneri bancari e quota annuale di iscrizione alla rete ASCA 264,40 Totale ,99 La differenza tra il programmato e l impegnato costituisce un economia vincolata, confluita nell avanzo di amministrazione 2013, ed è stata inserita nel Programma Annuale Attività A02 Spese per il funzionamento didattico generale Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , , ,15 67,28 Le spese principali si riferiscono alle seguenti voci: 1 Spese per viaggi di istruzione ,75 2 Acquisti di beni di facile consumo e di servizi ,99 3 Progetto Amicizia con Roma 7.842,01 4 Manutenzione e riparazioni 4.815,75 5 Acquisto di beni INVENTARIATI : n.e LIM, di cui una in sede e l altra a Vicobellignano) 3.780,78 6 Scuola primaria di Vicomoscano, per progetti: opera domani, delta Po, di arte in arte, Terra mia e 3.736,30 noleggio teatro 7 Compensi per attività didattica 3.170,04 8 Progetto Spazio ascolto 2.040,18 9 Scuola dell Infanzia di Cappella, Progetto Musica e materiale con giochi 1.190,79 10 Scuola Primaria di Vicobellignano, per progetti Opera Domani ed Explora Po 957,00 11 Scuola dell Infanzia di Roncadello per abbonamento a rivista e giochi 567,66 12 Scuola secondaria di I grado, per tute e medaglie 321,37 13 Gemellaggio con la FRANCIA 250,00 14 Concorso musicale 190,00 Totale ,62 Le economie vincolate sono confluite nell avanzo di amministrazione 2013 e sono state inserite nel Programma Annuale Attività A03 Spese per il personale. Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenze b/a*100 0,00 0,00 0,00 0,00 Non ci sono stati impegni o spese in conto competenza. Alcune spese come per la liquidazione delle Funzioni miste e per l attività di gestione per la realizzazione della materializzazione in istituto sono state considerate spese dell Attività A01. 11/17

12 In conto residui la scheda del modello I presenta una diminuzione complessiva di ,21 (così composta: Aggr ,20 + Aggr ,01). La diminuzione è dovuta alla radiazione dei residui attivi MIUR, oramai non più esigibili. Attività A04 Beni di investimento (arredi, libri ed attrezzature) Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenze b/a* , , ,90 36,28 Si sono acquistati arredi per la Sala Insegnanti e la Reception dei Collaboratori Scolastici del I piano e n. 30 Netbooks per Registro elettronico docenti, utilizzati per la prima volta nel corrente anno scolastico Non si sono acquistati libri di rilievo culturale, storico o artistico, la categoria patrimoniale non ha avuto movimenti, né di carico né di scarico. 7.2 PROGETTI Dopo aver analizzato le attività dell Istituto, si passa ora ai progetti dell Istituzione scolastica: progetti, che hanno spaziato dall accoglienza all ambiente, alla comunicazione, all educazione della salute, alla legalità, alle lingue straniere, alla manipolazione creativa, alla scienza, all orientamento, ai rapporti europei (con il progetto Comenius), alla gestione della Sicurezza e delle attività sportive. P 1 EDA Centro Territoriale Permanente Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , , ,22 43,06 Sono state sostenute le spese necessarie per retribuire il personale esperto esterno con i quali sono stati sottoscritti contratti di prestazione d opera per insegnamenti non presenti abitualmente in istituto; oltre agli insegnamenti propri della licenza, alfabetizzazione e informatica sono stati attivati corsi per: attività motoria, disegno e pittura, cucina, sartoria e di lingue straniere (francese, inglese, giapponese, spagnolo e tedesco) Notevole è stata l affluenza dell utenza : n. 825 iscritti. Oltre alle spese di personale esterno sono state sostenute quelle per il personale interno impegnato per i test della prefettura, appositamente finanziati. Sono state poi sostenute le spese per: cancelleria, materiale informatico, esame KET, materiale per il funzionamento della cucina, compreso la tenda per separare la cucina dall aula di Alfabetizzazione, le spese per l utilizzo della palestra presso altri Comuni, spese per pieghevoli e loro pubblicità. Nelle spese sono compresi i rimborsi a tre Docenti ed ad un Assistente Amministrativa dell EDA per la partecipazione ad un corso CILS tenuto a Siena il 20-21/11/2013. L economia di consistente ammontare, caduta in avanzo, è stata utilizzata nel Programma Annuale 2014, sia per affrontare le spese dell Attività A02 sia per la copertura dei contratti attivati, ma le cui spese sono state rinviate nel nuovo esercizio, perché da affrontare a fine corsi sul progetto stesso P01. P 2 COMENIUS Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , , ,03 37,76 Sono state sostenute le spese del progetto Comenius, che coinvolge gli alunni della scuola secondaria: progetto che ha avuto varie fasi negli esercizi precedenti. Nell esercizio 2013 si è realizzato un viaggio ad Amsterdam, in Olanda. Di conseguenza si è realizzata una visita qui a Casalmaggiore,in Italia da parte degli alunni corrispondenti; quindi si sono organizzati viaggi di istruzione ia Genova e a Venezia, con viaggi per gli aeroporti di Ghedi e di Bologna.; ed inoltre si sono affrontate altre spese, di modesta entità, per la realizzazione delle attività connesse con l accoglienza: targhe, medaglie, cancelleria, organizzazione di manifestazioni, calendario in inglese e carta. L economia è destinata alle attività conclusive del progetto: tale economie è stata debitamente iscritta nel Programma Annuale 2014, sempre nello stesso progetto P2. P 3 CRT Centro Risorse Territoriali Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* ,39 566, ,05 7,69 Sono state sostenute le spese di un solo corso: corso di Inglese di 15 ore per maestre della scuola primaria; il corso era tenuto da una lettrice di madre lingua inglese. Le economie sono state iscritte nel Programma Annuale 2014 per la stessa progettualità. 12/17

13 P 4 Twinning. Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , ,30 900,90 94,88 Sono state sostenute le spese per la realizzazione del gemellaggio con gli alunni francesi con il viaggio a Strasburgo dell 11-13/03/2013 (le spese riguardano il trasporto, il pernottamento dei docenti in Francia) ed alcune modeste spese per cancelleria, targhe e materiale di consumo. Le spese inoltre hanno riguardato la fese dell accoglienza a Casalmaggiore degli studenti francese nel periodo 22-28/03/2013, compreso il viaggio a Sirmione e Verona. Nel progetto sono pure contenute le spese per un corso di Inglese tenuto da lettrice di madrelingua per gli alunni della sacuola secondaria di I grado. Le economie sono state debitamente iscritte nelle poste delle spese del progetto stesso. P 5 Certifica il tuo italiano. Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , ,30 9,11 99,94 Sono state sostenute le spese per il personale impegnato nella realizzazione del progetto certifica il tuo italiano che ha visto la scuola come capofila della rete delle scuole e associazioni della provincia di Cremona; sono inoltre state sostenute le spese per materiale informatico, strumenti audio, carta e testi. Le spese sono state tutte affrontate dall apposito finanziamento regionale. L economia anche se esigua è stata iscritta nel Programma Annuale 2014 allo stesso progetto. P 8 Formazione e aggiornamento. Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , , ,42 34,59 E stata sostenuta la spesa per corsi di formazione su: 1. gestione sito web, 2. per un corso di aggiornamento di Francese per docenti per la necessità del gemellaggio con la Francia, 3. si è realizzato l aggiornamento e la formazione Sulla Sicurezza per i preposti per il primo soccorso, per il RLS e per l ASPP nell ambito dell Accordo Stato Regione. L economia è stata iscritta debitamente nel Programma Annuale P15 Progetto integrazione. Programmazione definitiva (a) Totale impegnato (b) Differenza b/a* , , ,73 65,07 Sono state sostenute le spese per: ore aggiuntive di insegnamento di alfabetizzazione da parte del personale docente dell istituto, materiale di consumo per attività progetto incontro (ad esempio per ceramica, colori), corso di nuoto, restauro, progetto oltre gli ostacoli e maglia, ed infine si è sostenuta la spesa per il viaggio a Baselga del 1-2 febbraio 2013 (trasporto e pernottamento). E stata affrontata la spesa per l intervento formativo del regista bianchini e di una sua collaboratrice, la signora Rota, avvenuto il 29 e 30/01/2013 e dell Esperto Piseri Emanuele, per il servizio di assistenza tecnica a teatro. Il progetto ha inoltre visto il realizzarsi di un corso di piscina a Viadana (MN) nel periodo ottobre-maggio 2012/2013. Infine sono stati addebitati al progetto i compensi liquidati ai docenti per l attività a sostegno del progetto a forte rischio immigratorio, i cui netti ammontano ad 4.305,38. L economia vincolata al progetto è stata debitamente iscritta nel Programma Annuale MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con Mandato n. 63 del 04/03/2013 è stato regolarmente restituito con apposita Reversale n. 152 del 20/12/2013. PARTITE DI GIRO Infine si ricorda che i movimenti sulle partite di giro iscritti nell A01. conto 99 - in entrata ed in uscita per complessivi 1.700,00 (anticipo e reintegri e restituzione anticipo al DSGA per 700,00 e anticipo e reintegro per viaggio di istruzione per 1.000,00) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa). INDICI DI BILANCIO Per realizzare una esauriente e dettagliata esposizione dell attività gestionale si procede dalla elaborazione di indicatori e indici ad un analisi comparativa dei dati. 13/17

14 Riepilogo per Aggregato ENTRATE (Mod. N) Riepilogo ENTRATE Conto Consuntivo Agg. ENTRATE 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 01 AVANZO anno precedente , , , ,7 4 02,01 MIUR : Dotazione Ordinaria (*) ,10 52,88% ,67 15,89% ,56 18, ,51 8,73% MIUR : Dotazione Perequativa (*) 0,00 0,00% ,16 13,99% 0 0 0,00 0,00% MIUR : Altri Finanziamenti (v.) ,86 15,56% ,73 3,40% 9.500,68 2,96 0,00 0,00% REGIONE (v.) ,84 5,40% ,03 4,60% ,50 9, ,00 6,78% ENTI LOCALI - Comuni (v.) ,40 4,69% ,79 5,36% ,32 4, ,62 5,36% ALTRE istituzioni 0,00 0,00% ,00 5,42% ,00 6, ,00 0,62% Famiglie (n.v.) ,00 0,07 0,00 0,00% PRIVATI (v.) ,21 14,17% ,02 30,49% ,49 22, ,20 34,29% PRIVATI ALTRI (n.v.) 1.000,00 0,32% 2.800,00 0,95% 2.800,00 0, ,50 0,52% PRIVATI ALTRI (v.) ,64 6,92% ,00 19,64% ,21 33, ,00 43,60% 07 ALTRE entrate 190,51 0,06% 778,04 0,26% 662,47 0,21 194,91 0,10% Totale Entrate Programmate , , , ,4 0 Totale BUDGET Entrate Accertate (escluso 100,00% 100,00% 100, ,7 100,00 l'avanzo) , , ,05 % 4 % Nota (*) Dall esercizio 2011 non si riscuote più il finanziamento FIS 8/12i, da pagare con Cedolino Unico Si osserva che dal 2011i finanziamenti statali, che non comprendendo più i compensi accessori (gestiti con la modalità del cedolino unico ) sono di gran lunga inferiori rispetto all ammontare riscosso durante i precedenti esercizi finanziari, mentre determinanti sono i contributi da privati; in particolare gli introiti di quote di iscrizione dei corsi EDA e soprattutto per i contributi dalle famiglie per i viaggi d istruzione. Riepilogo per Tipologia di SPESA (Mod. N) Riepilogo SPESE Conto Consuntivo (valori riportati Competenza) Agg. SPESE 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % Supplenze Brevi (*) ,24 8,83% ,61 18,59% ,09 11,96 0,00 0,00% Compensi Acc. FIS Docenti (*)(**) ,26 15,53% ,52 5,51% 0 0 0,00 0,00% Compensi Acc. FIS ATA (*) (**) ,36 5,25% 7.121,64 2,36% 0 0 0,00 0,00% Compensi Acc. NON FIS Docenti (*) ,25 6,27% ,57 4,23% 2450,00 0, ,00 2,77% 01.06,08,09 Compensi Acc. NON FIS ATA (*) ,72 2,82% 4.639,34 1,54% 1835,72 0, ,39 0,87% Altre spese di personale (*) ,13 18,35% ,03 14,72% ,45 22, ,41 24,28% Contributi e oneri a carico Amm.ne ,59 16,10% ,66 13,90% ,15 8, ,05 5,39% 02 Beni di consumo ,66 6,61% ,98 7,49% ,02 12, ,39 14,46% Servizi - Consulenza 7.623,81 1,91% 4.266,50 1,41% 1.875,5 0,71 0,00% 0,00% Prestaz/ Prof.li Canoni e trasferte Manutenzioni e Noleggi 6.561,13 1,64% 7.546,53 2,50% 7.042,55 2, ,28 4,28% Assicurazioni 4.158,00 1,04% 4.237,84 1,40% 5564,00 2, ,00 2,06% Visite e Viaggi d'istruzione ,22 10,84% ,91 18,13% ,99 20, ,47 26,62% Altri servizi 8.137,04 2,04% 2.848,01 0,94% 6829,27 2, ,05 6,61% 04 Altre Spsesa Amministrative 7.689,37 1,92% ,68 3,84% 7.934, ,73 3,13% Beni d'investimento 2.874,30 0,72% 9.782,35 3,24% ,26 11, ,38 9,30% 07.01,08.01 Oneri finanziari e Rimborsi 45,00 0,01% 475,40 0,12% 573,70 0,19% 634,40 0,27% Totale SPESE ,85 100,00% ,48 100,00% ,87 100,00% ,51 100,00% Differenza delle Spese a confronto degli esercizi finanziari precedenti ,63 28,16% ,61-24,49% ,36-24,66 Alcune osservazioni emergono da questi dati: nell aggregato 1.10 confluiscono le spese per retribuire i prestatori d opera che svolgono la loro attività sui corsi EDA; tali spese aumentano in progressione a fronte dell aumento dell utenza e dei corsi attivati; la spesa per i viaggi di istruzione è in costante aumento (finanziata dalle famiglie e, per il progetto COMENIUS, dalle risorse apposite che pervengono per il progetto); 14/17

15 la spesa per i beni di investimento è in costante aumento. A partire da questi dati è possibile formulare un prospetto di indici: 1) Indicatore di progettualita finanziaria per valutare l entità delle risorse finanziarie effettive utilizzate per attività progettuali sul totale delle spese; (indice 4 e 10 ovvero attività didattica con progetti su spesa totale a spesa solo per progetti su totale) 2) Indicatore delle spese amministrative per valutare il peso della spesa impegnata amministrativa sul totale delle spese impegnate (indice 5 ) 3) Indicatori di autonomia finanziaria, per la valutazione della capacità di reperimento di risorse proprie e autonome da parte di Enti locali e Privati e per evidenziare il livello di dipendenza della scuola dalle risorse ordinarie trasferite dello stato; (indice 1, 2)) 4) Capacità di spesa corrente per valutare la capacità di utilizzare le risorse finanziarie del rapporto tra spese totali e entrate totali; (indice 12) 5) Indicatore beni durevoli per valutare la capacità di dotarsi di beni d investimento (indice 9) 6) Spesa impegnata per alunno frequentante per valutare la spesa media di ciascun progetto per ogni alunno coinvolto nel progetto (indice 8) Dagli INDICI DI AUTONOMIA FINANZIARIA, è incrementata la capacità di autonomia di reperimento risorse tenendo conto dell incidenza della quota di risorsa statale che dal 2011 non passano in gestione sul bilancio dell istituto; infatti emerge la progressiva e costante diminuzione dell'indice DEI TRASFERIMENTI ORDINARI. A questi indicatori si legge in parallelo la diminuzione dell'indicatore DI SPESA PER IL PERSONALE essendo appunto confluiti sul cedolino unico i compensi accessori del MOF per il personale. L indice relativo alla CAPACITÀ DI SPESA CORRENTE indica che la scuola non ha speso più di quanto accertato nel corso del 2013 nell intento di investire finanziamenti giacenti nell anno successivo. L INDICATORE DEI BENI DUREVOLI. Investimenti effettuati nel corso dell anno, è sopperita dal dato rilevato nel modello K relativo alle immobilizzazioni. Come già risultante dall'illustrazione della situazione patrimoniale, nel corso del 2013 sono stati realizzati importanti acquisti peri laboratori (in senso ampio: pc, LIM, videoproiettori, materiale per i corsi EDA per cucina). Vista la rilevanza sul territorio del centro EDA sono stati realizzati investimenti a valere su tale progettualità e si è quindi passati dall'indice dello 0,72% del 2010 al 9,30% del 2013; mentre il confronto con l0esercizio precedente (anno 2012) presenta una diminuzione dell 1,72% (= dall 11,02% al 9,30%). L'INDICATORE DELLA PROGETTUALITA' FINANZIARIA rileva il costante e progressivo incremento degli "investimenti" della scuola nella progettualità dei progetti che caratterizzano e connotano l'istituto. L'INDICATORE DELLA PROGETTUALITA' EDA-CRT evidenzia, analogamente a quello della progettualità finanziaria, il progressivo incremento della spesa per tale progettualità proprio a fronte del progressivo incremento dell'attività in tal senso svolta. Infine l indice con alto valore spendibile all esterno dell Istituzione scolastica, ed utile nella previsione per l anno successivo è quello relativo alla SPESA IMPEGNATA PER ALUNNO FREQUENTANTE. Si tratta della spesa media sostenuta da ciascun progetto per ciascun alunno coinvolto nello stesso. L indice esprime una spesa incrementata costantemente. In particolare il valore è da leggere anche con riferimento all'incremento del numero degli alunni, come anche dal valore assoluto della spesa. EF 2010 EF 2011 EF 2012 EF 2013 Indice 1 Autonomia Finanziaria i=b/a 26,16% 62,12% 69,09% 84,48 % Aggr. Capacità autonoma di reperimento risorse Totale Entrate accertate a , , , ,74 Totale Contributi b , , , ,23 05 Privati , , , ,70 04 Comuni e Altre Istituzioni , , , ,62 07 Altri 190,51 778,04 662,47 194,91 Indice 2 Trasferimenti Ordinari i=b/a 73,84% 37,88% 30,91% 15,52 % Aggr. Livello di dipendenza dai finanziamenti statali Totale Entrate accertate a , , , ,74 Totale Finanziamenti b , , , ,51 02,03 Stato e Regioni , , , ,51 Altri 0,00 0,00 0,00 0,00 Indice 3 Eventuali mancate entrate i=a/b 100,00% 100,00% 100,00% 48,01 % Aggr. Livello di attendibilità della programmazione 15/17

16 Totale Entrate accertate a , , , ,74 Totale Entrate Programmate b , , , ,07 Nota: detratta la disponibilità finanziaria da programmare Indice 4 Spese per Attività e Progetti Didattici i=b/a 24,23% 31,35% 36,78% 70,94 % Aggr. Incidenza delle spese per il funzionamento didattico e i Progetti didattici Totale Spese Impegnate a , , , ,51 Totale Spese Attività e Progetti Didattici b , , , ,05 A02 Spesa Attività (scheda A2) , , , ,62 Spesa Progetto (scheda P) , , , ,43 Indice 5 Indicatore di SPESA per il funzionamento Amm.vo Generale i=b/a 6,73% 11,27% 9,71% 11,42 % Aggr. Incidenza della spesa per il funzionamento e la sicurezza Totale Spese Impegnate a , , , ,51 Totale Spese Funzionamento Amm.vo generale b , , , ,99 Spesa Attività (scheda A1) , , , ,99 Altre 0,00 0,00 0,00 0,00 Indice 6 Indicatore di SPESA per il personale i=b/a 50,42% 36,83% 17,01% 33,31 % Aggr. Incidenza della spesa peri supplenti e i compensi accessori Totale Spese Impegnate a , , , ,51 Totale Spese per il personale b , , , ,84 A03 Spesa (scheda A3) , , ,49 0,00 Altre 0,00 0, , ,94 Indice 7 Indicatore di SPESA per la Formazione e il Sistema Gestione Qualità i=b/a 0,57% 1,06% 1,17% 1,95 % Aggr. Incidenza della spesa per la formazione e il Sistema Qualità Totale Spese Impegnate a , , , ,51 Totale Spese b 2.288, , , ,13 P08 Spesa Formazione 1.148, , , ,63 Spesa Qualità 1.140, , , ,50 Indice 8 Indicatore di spesa pro-capite alunno i=b/a 156,88 116,59 123,15 206,94 Aggr. spesa media per alunno Totale Alunni a Totale Spese Attività e Progetti Didattici b , , , ,05 Spesa Attività (scheda A2) , , , ,62 Spesa Progetto (scheda P) , , , ,43 Indice 9 Indicatore delle Spese per i Beni durevoli i=b/a 0,69% 4,08% 11,03% 9,30 % Aggr. incidenza della spesa per le attrezzature e sussidi di valore superiore a euro Totale Spese impegnate a , , , ,51 Totale Spese conto b 2.750, , , ,38 Indice 55,13 % 10 Indicatore della Progettualità finanziaria i=b/a 26,87% 29,95% 49,22% Aggr. incidenza della spesa per i progetti Totale Spese impegnate a , , , ,51 Totale Spese aggregato P b , , , ,80 Indice 11 Indicatore della Progettualità EDA-CRT i=b/a 13,29% 14,85% 26,36% 23,52 % Aggr. incidenza della spesa per i progetti Totale Spese impegnate a , , , ,51 Totale Spese Progetti b , , , ,24 Spesa Progetto EDA (scheda P1) , , , ,90 16/17

17 Spesa Progetto CRT (scheda P3) ,05 0,00 826,78 566,34 Indice 12 Indicatore della capacità di spesa corrente i=a/b 127,69% 81,06% 82,43% 87,15 % Aggr. capacità di spesa in relazione alle risorse disponibili Totale Spese impegnate a , , , ,51 Totale Entrate accertate b , , , ,74 Disavanzo Avanzo di competenza b-a , , , ,77 Pertanto la situazione amministrativa a fine esercizio può essere così comparata e sintetizzata: EF 2010 EF 2011 EF 2012 EF 2013 Indice 1 Autonomia Finanziaria 26,16% 62,12% 69,09% 84,48% Indice 2 Trasferimenti Ordinari 73,84% 37,88% 30,91% 15,52% Indice 3 Eventuali mancate entrate 100,00% 100,00% 100,00% 48,01% Indice 4 Spese per Attività e Progetti Didattici 24,23% 31,35% 36,78% 70,94% Indice 5 Indicatore di SPESA per il funzionamento Amm.vo Generale 6,73% 11,27% 9,71% 11,42% Indice 6 Indicatore di SPESA per il personale 50,42% 36,83% 17,01% 33.31% Indice 7 Indicatore di SPESA per la Formazione e il Sistema Gestione Qualità 0,57% 1,06% 1,17% 1,95% Indice 8 Indicatore di spesa pro-capite alunno 156,88% 116,41% 123,15% 206,95 Indice 9 Indicatore delle Spese per i Beni durevoli 0,69% 4,08% 11,03% 9,30% Indice 10 Indicatore della Progettualità finanziaria 26,87% 29,95% 49,22% 55,13% Indice 11 Indicatore della Progettualità EDA-CRT 13,29% 14,85% 26,36% 23,52% Indice 12 Indicatore della capacità di spesa corrente 127,69% 81,06% 82,43% 87,15% Infine per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2013, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio del Direttore S.G.A. e fanno parte integrante delle documentazione contabile del conto consuntivo dell esercizio finanziario 2013; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2013; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2013 in quanto i termini non sono ancora scaduti. 9. CONCLUSIONI Le verifiche effettuate evidenziano il sostanziale consenso alla progettazione organizzativa e didattica e le conseguenti scelte finanziarie; si rileva quindi congruenza tra gli obiettivi individuati e i risultati conseguiti. Alla luce pertanto degli aspetti analizzati e approfonditi nei punti precedenti, relativi all attività realizzata dall Istituto per raggiungere gli obiettivi programmati, il Conto consuntivo 2013, completo di tutti gli allegati richiesti dalla vigente normativa, evidenziati in premessa, è sottoposto all esame e parere dei Revisori dei Conti. Il Conto Consuntivo 2013, dopo l esame dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. Casalmaggiore, 15/03/2014 prot.n. 633 C/14 IL DIRETTORE.S.G.A. IL DIRIGENTE SCOLASTICO dott. Bruna Vezzzoni dott. Maria Assunta Balestrieri \\SRVSEGRETERIA2\Area DSGA\Bilancio\consuntivo 2013\relazione conto consuntivo diotti 2013.doc 17/17