ASCOMFIDI PIEMONTE SOC. COOP. NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/12

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1 ASCOMFIDI PIEMONTE SOC. COOP. NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/12 Il bilancio d esercizio é costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dalla presente nota integrativa e corredato dalla Relazione degli Amministratori sulla gestione, così come previsto dal D.Lgs. 87/92 che ha disciplinato i conti annuali degli Enti creditizi in attuazione delle Direttive CEE n. 86/635 e n. 89/117. La nota integrativa ha la funzione di commentare i dati di bilancio e, oltre a contenere le informazioni richieste dalle disposizioni del decreto legislativo n. 87/92, fornisce tutte le informazioni necessarie a darne una rappresentazione veritiera e corretta. Il bilancio e tutti i dati contenuti nella nota integrativa sono espressi in euro. La nota integrativa é suddivisa nelle seguenti quattro parti: PARTE A CRITERI DI VALUTAZIONE PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO PARTE D ALTRE INFORMAZIONI PARTE A CRITERI DI VALUTAZIONE In generale si premette che, in conformità alle citate disposizioni, i criteri di valutazione adottati rispettano fedelmente le disposizioni contenute nell art c.c. e negli art. 15 e seguenti del D.Lgs. n. 87 del 1992; non si é reso necessario fare ricorso a quanto previsto dagli art. 2423, comma 4, e 2423 bis comma 2, per l inesistenza dei casi eccezionali ivi previsti; per maggiore chiarezza di rappresentazione, in relazione alle peculiarità proprie dell attività svolta dalla Cooperativa, é stata esercitata la facoltà di aggiungere ulteriori dettagli informativi a quelli previsti dallo schema di bilancio. Ciò premesso i criteri di valutazione adottati sono stati determinati nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell attività dell impresa ai sensi dell art bis c.c.. Le poste contabili assoggettate a valutazione sono le seguenti: 1. Immobilizzazioni immateriali e materiali: la relativa valutazione é stata effettuata al costo di acquisto e sono stati ammortizzate, previo consenso del Collegio Sindacale, con le seguenti aliquote: oneri pluriennali da ammortizzare: aliquota 20%, ridotta al 10% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; marchi e brevetti: aliquota 20%, ridotta al 10% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; immobili: aliquota 3%, ridotta al 1,50% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; non si sono ammortizzati gli immobili non utilizzati;

2 macchine ufficio: aliquota 20%, ridotta al 10% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; mobili ufficio: aliquota 12%, ridotta al 6% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; arredamento: aliquota 15%, ridotta al 7,5% nel primo anno per inferiore utilizzazione nell esercizio; 2. Per effetto della delibera del Consiglio di Amministrazione del 7 dicembre 2011, che prevede di portare a scadenza i titoli ancora in portafoglio al 31/12/11, e in forza della proroga disposta dal Ministero dell Economia e Finanze con Decreto del 18/12/12, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 297 del 21/12/12, di quanto previsto dall art.15, comma 13 del D.L. 185/2008, convertito dalla Legge 2/2009, la valorizzazione di tutto il portafoglio titoli viene effettuata secondo il valore contabile (costo storico più o meno scarti di emissione e/o di negoziazione). Per i valori in dettaglio si rimanda più oltre ai punti 50 e 51 dell attivo dello Stato Patrimoniale. Per la redazione dei conti del bilancio si fa presente che: non sono state effettuate compensazioni di partite, salvo quelle previste dalle vigenti disposizioni; la rilevazione dei proventi e degli oneri é stata fatta nel pieno rispetto dei principi di competenza e di prudenza; l ammortamento degli elementi dell attivo patrimoniale é stato effettuato esclusivamente mediante rettifica diretta in diminuzione del valore di tali elementi. Si evidenzia infine che la Cooperativa ha riportato in bilancio i dati relativi all esercizio precedente, eventualmente adeguandoli alle nuove appostazioni contabili adottate per il bilancio al 31/12/12. PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO 10. Cassa e disponibilità Ammonta a ,14 e risulta così composta: cassa contanti 2.454,72, carta di credito ricaricabile 918,50 e assegni circolari 7.681, Crediti disponibili vs/enti creditizi I crediti sono pari a ,38, costituiti per ,18 dai saldi dei conti correnti bancari disponibili, per ,00 da certificati di deposito presso Unicredit e per 34,20 per crediti v/enti creditizi per interessi maturati e non ancora liquidati. Si fornisce il dettaglio dei saldi dei conti correnti bancari: INTESA SANPAOLO IMI c/c ,76 MONTE PASCHI DI SIENA ,77 UNICREDIT c/c ,74 UNICREDIT c/c ,56 BANCA DEL CANAVESE C/C ,26 CREDITO PIEMONTESE C/ , Crediti indisponibili vs/enti creditizi I crediti sono costituiti dai saldi dei conti correnti vincolati per ,90 e da certificati di deposito per ,00 presso Unicredit.

3 Si fornisce il dettaglio dei conti correnti bancari: UNICREDIT c/c PL.SEGM ,10 INTESA SANPAOLO IMI c/c ,45 UNICREDIT c/c REGIONE ,53 MONTE PASCHI DI SIENA ,17 CASSA RISP.SAVIGLIANO C/C ,42 BANCA SELLA C/C ,75 BANCA POP NOVARA c/c ,40 BANCA NAZ DEL LAVORO c/c ,48 CASSA DI RISP. DI ASTI ,45 BANCA POPOLARE DI SONDRIO 3.793,31 BANCA REALE ,75 VENETO BANCA ,07 BANCA DEL PIEMONTE c/c 83532/ ,54 BANCA REGIONALE EUROPEA c/c ,24 CARIPARMA c/c ,00 UNICREDIT c/c GR.CANT.COMUNE ,74 UNICREDIT c/c IMP.ITALIA ,95 UNICREDIT c/c ,10 UNICREDIT c/c L ,63 UNICREDIT c/c CCIAA 11/ ,97 UNICREDIT c/c COGEBAN ,97 UNICREDIT DOCUP C/ ,57 UNICREDIT BOND TERRITORI , Crediti vs/clientela Ammontano in totale a ,56, così suddivisi: Clienti 217,20 Clienti fatture da emettere ,00 Crediti v/soci da rimborsi ,00 Crediti v/soci per corrispettivi a breve ,64 Crediti v/soci per corrispettivi a 36 mesi 510,00 Crediti v/soci per corrispettivi a 60 mesi ,74 Crediti v/soci per corrispettivi mutui 6.925,00 Crediti v/soci per corrispettivi a 72 mesi 2.782,50 Crediti v/soci per corrispettivi a 84 mesi 5.688,20 Crediti v/soci per corrispettivi ex C.A.S.A ,28

4 41. Crediti per interventi a garanzia I presenti crediti, per totali ,72, si riferiscono agli importi derivanti da controgaranzie e/o riassicurazioni operanti sulle pratiche per le quali la Cooperativa ha subito escussione. Tutte le posizioni sono state mandate a perdita definitiva per un totale di ,01 adeguando già l attuale bilancio al principio contabile IAS 39 per il quale i crediti vanno valutati al presunto valore di realizzo. Ora, essendo demandato alle banche erogatrici il recupero della sofferenza antecedentemente alla richiesta di escussione o essendo posizioni per le quali la cooperativa ha accettato il saldo e stralcio proposto dalle banche dai soci in difficoltà, il presunto valore di realizzo si riduce al valore della controgaranzia/riassicurazione, ove questa sia stata attivata. La copertura delle perdite si è realizzata con l utilizzo del fondi propri per ,59 e di fondi derivanti da contributi di enti pubblici secondo la seguente ripartizione dal fondo Antiusura ,30 da fondo CCIAA bando ,29 da fondo CCIAA bando , Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso disponibili Presenti a bilancio per totali ,29 mostrano un aumento rispetto al 2011 dovuto sostanzialmente all investimento delle giacenze su conti correnti che si rilevavano al temine dell esercizio precedente. Per quel che concerne la valutazione, i titoli sono stati iscritti a bilancio, come riportato nella Parte A della presente nota, d accordo anche il Collegio Sindacale, al valore contabile, attribuendo quindi i soli scarti di emissione e negoziazione. Fanno eccezione due titoli, BTP 01/11/13 2,25% e CCT 01/03/14, i quali sono stati rivalutati nell anno in corso, entro il limite delle svalutazioni degli anni precedenti, rispettivamente per 230,43 e per 1.656,90, come meglio evidenziato nei prospetti di dettaglio. Riguardo ai titoli Lehman Brothers, che sono stati valorizzati a zero in questo bilancio, come a partire da quello del 2008, durante l anno sono state registrate due tranche di rimborso del titoli pari a 4.312,00 per un totale di 8.624,00. Si presenta di seguito il dettaglio dei valori iscritti a bilancio, dei valori contabili e di quelli di mercato, con evidenza delle rettifiche precedenti e di quelle che si sarebbero registrate con i precedenti criteri di valutazione :

5 TITOLI DI STATO per ,29 Titolo TITOLI DI STATO Valore Valore contabile Rettifiche nominale al 31/12/12 precedenti 31/12/12 Quotazione al Valore di Valore a bilancio mercato al 31/12/12 Svalutazione/ rivalutazione al 31/12/12 BTP 01/11/13 2,25% sem , ,08 230,43 100, ,00 230, ,51 BTP 01/04/14 3% sem , ,44 101, , ,44 BTP 01/06/14 3,50% , ,40 102, , ,40 BTP 01/08/15 3,75% , ,88 103, , ,88 BTP 01/11/15 3% sem , ,81 101, , ,81 BTP 01/08/16 3,75% sem , ,81 103, , ,81 BTP 01/02/19 4,25% sem , ,03 103, , ,03 CCT 01/03/14 TV , , ,58 99, , , ,40 TOTALE TITOLI DI STATO , , , , , ,29 Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/12 TITOLI OBBLIGAZIONARI per ,00 Titolo Valore nominale Valore contabile al 31/12/12 Rettifiche precedenti Quotazione al 31/12/12 Valore di mercato al 31/12/12 Svalutazione/ rivalutazione Valore a bilancio al 31/12/12 CENTROBANCA 10/16 trim , ,00 93, , , ,00 ISP TF 3,10% 03/04/14 ann , ,00 101, , ,00 CASA DEL COMMERCIO ann , ,00 100, , ,00 Lehman Brothers TV 09/11/099 0,00 0, ,51 23, , ,00 0,00 TOTALE OBBLIGAZIONI , , , ,00 556, ,00 Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/12

6 51. Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso indisponibili Ammontano a totali ,56. Si presenta di seguito il dettaglio, evidenziando anche quotazione e valore di mercato a puro scopo informativo. a) di emittenti pubblici per totali ,44, di cui: TITOLI DI STATO per ,37 Titolo Valore Valore contabile Quotazione Valore al Svalutazione / Nominale al 31/12/12 31/12/12 31/12/12 Rivalutazione BOT 31/01/ , ,78 99, , ,26 BTP 01/02/13 4,75% , ,72 100, ,50 185,78 BTP 01/08/13 4,25% , ,63 101, , ,87 BTP 01/11/13 2,25% , ,50 100, ,40 340,90 BTP 01/06/14 3,5% , ,07 102, , ,43 BTP 01/08/14 4,25% , ,38 103, , ,62 BTP 01/02/15 4,25% , ,10 104, , ,90 BTP 01/03/15 2,50% sem , ,40 100, , ,60 BTP 01/08/15 3,75% , ,67 103, , ,33 BTP 01/08/16 3,75% sem , ,24 93, , ,73 BTP 26/03/16 INF , ,40 102, , ,55 BTP 15/09/16 4,75% , ,13 107, , ,87 BTP 01/02/17 4% sem , ,86 104, , ,14 BTP 01/05/17 4,75% sem , ,95 106, , ,05 BTP 01/11/17 3,5% , ,00 101, , ,00 BTP 01/09/19 4,25% sem , ,13 102, , ,62 BTP 01/02/37 4% sem , ,64 88, , ,54 CCT 01/07/13 TV , ,34 100, ,20 172,86 CCT 01/09/15 TV , ,32 96, , ,55 CCT EU 15/12/15 TV , ,09 96, , ,09 TOTALE TITOLI DI STATO , ,37 Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/12. TITOLI DI STATO CONTRIBUTO FONDO ANTIUSURA per , , ,33 Titolo Valore Valore contabile Quotazione Valore al Svalutazione / nominale al 31/12/12 31/12/12 31/12/12 Rivalutazione BTP 01/02/13 4,75% , ,44 100, ,50 929,06 BTP 15/04/13 4,25% , ,63 101, ,80 947,17 BTP 15/09/16 4,75% , ,14 107, , ,86 BTP 01/11/17 3,5% , ,00 101, , ,00 CCT 01/07/13 TV , ,99 100, ,50 356,51 CCT 01/03/14 TV , ,50 99, ,40 506,10 CCT 01/09/15 TV , ,08 96, , ,08

7 CCT 01/07/16 TV , ,75 94, , ,75 CCTEU 15/10/17 TV , ,85 91, , ,85 TOTALE TITOLI DI STATO Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/ , , ,82 TITOLI DI STATO CONTRIBUTO REGIONE PIEMONTE 2009 per ,65 Titolo Valore Valore contabile Quotazione Valore al Svalutazione / nominale al 31/12/ /12/12 31/12/12 Rivalutazione BTP 01/11/13 2,25% , ,10 100, , ,90 BTP 01/11/15 3% , ,68 101, , ,32 CCT 01/12/14 TV , ,88 98, , ,88 TOTALE TITOLI DI STATO , , , ,34 Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/12 b) di enti creditizi per totali ,12, di cui: TITOLI OBBLIGAZIONARI per ,12 Titolo Valore Valore contabile Quotazione Valore al Svalutazione / nominale al 31/12/12 31/12/12 31/12/12 Rivalutazione BANCA IMI TV LG 08/14 (min gar 4%) , ,00 101, ,00 440,00 GE CAP EURO F.FR 16 TRIM , ,12 97, ,00 686,12 TOTALE OBBLIGAZIONI , , ,00 246,12 Fonte dei valori di mercato: estratti conto titoli al 31/12/12 Tra gli investimenti di fondi indisponibili, in particolare derivanti da versamenti a titolo di deposito cauzionale infruttifero, è ricompresa la Polizza Blue Profit Eurizon, collegata al gruppo Intesa SanPaolo, per , Azioni, quote e altri titoli a reddito variabile Ammontano ad 2.013,03 e trattasi in particolare dei seguenti fondi: Fondi comuni d investimento indisponibili Sono rappresentati da 356,92 quote del fondo SP Azionario Internazionale Etico per totali 2.013, Partecipazioni Ammontano a ,46. Se ne presenta il dettaglio: II Casa Commercio Srl 516,46 Fin.Promo.Ter ,00 Essendo Artigiancredit in liquidazione e non essendo stato previsto dall Accordo Transattivo alcun recupero riguardo alla partecipazione della cooperativa pari a ,74, il valore è stato totalmente svalutato, come si evidenzia al punto 100 Rettifiche di valore delle immobilizzazioni finanziarie del Conto economico. 90. Immobilizzazioni immateriali Ammontano a totali ,04. Le movimentazioni dell esercizio riguardanti le immobilizzazioni immateriali sono analiticamente riepilogati nel prospetto che segue:

8 a. Oneri pluriennali da ammortizzare Esistenza iniziale 01/01/ ,21 Incrementi dell anno ,37 ammortamento 31/12/12 (35.768,88) Consistenza al 31/12/ ,68 b. Marchi e brevetti Esistenza iniziale 01/01/ ,60 Incrementi dell anno 0,00 ammortamento 31/12/12 (568,80) Consistenza al 31/12/ ,80 c. Software Esistenza iniziale 01/01/ ,40 Incrementi dell anno ,94 ammortamento 31/12/12 (17.477,96) Consistenza al 31/12/ ,38 Le aliquote utilizzate sono state riportate nella prima parte della presente nota Immobilizzazioni materiali Ammontano a totali ,82. Le movimentazioni dell esercizio riguardanti le immobilizzazioni materiali ed i relativi fondi ammortamento sono analiticamente riepilogati per categoria omogenea nel prospetto che segue: a. Macchine elettroniche Esistenza iniziale 01/01/ ,00 Incrementi dell anno 4.221,70 Fondo ammortamento 31/12/12 (84.580,65) Consistenza al 31/12/ ,05 b. Mobili e arredi Esistenza iniziale 01/01/ ,81 Incrementi dell anno 5.692,03 Fondo ammortamento al 31/12/12 (58.447,03) Consistenza al 31/12/ ,80 c. Arredamento Esistenza iniziale 01/01/ ,94 Incrementi dell anno 1.808,95 Fondo ammortamento al 31/12/12 (1.280,13) Consistenza al 31/12/ ,76 d. Immobili Esistenza iniziale 01/01/ ,62 Incrementi dell anno 0,00

9 Fondo ammortamento al 31/12/12 (59.515,79) Consistenza al 31/12/ ,83 e. Terreni Esistenza iniziale 01/01/ ,00 Incrementi dell anno 0,00 Consistenza al 31/12/ ,00 f. Autovetture Esistenza iniziale 01/01/ ,65 Incrementi dell anno 0,00 Fondo ammortamento al 31/12/12 (8.792,28) Consistenza al 31/12/ ,37 g. Attrezzature varie Esistenza iniziale 01/01/ ,80 Incrementi dell anno 0,00 Fondo ammortamento al 31/12/12 (9.270,80) Consistenza al 31/12/ ,00 Per quanto concerne gli ammortamenti si é tenuto conto dell effettivo utilizzo e deperimento economico e tecnico, nonché della prevedibile obsolescenza dei singoli cespiti cui si riferiscono. Le aliquote utilizzate sono state riportate nella prima parte della presente nota Capitale sottoscritto e non versato Ammonta a ,00 ed è costituito dagli importi delle azioni sottoscritte dai Soci che, al termine dell esercizio, dovevano ancora essere versati Altre attività La voce per complessive ,95 é costituita nel dettaglio da: Fornitori Anticipi e acconti 2.559,79 Acconto Inail 2.887,04 Crediti Diversi 5.309,66 Crediti V/UnaServizi ,08 Crediti V/Ascom Servizi ,94 Crediti diversi da fusioni ,01 Depositi cauzionali 1.446,09 Crediti v/inps Fondo Tesoreria 9.591,68 Crediti vs/erario , Ratei e risconti attivi I ratei ed i risconti sono stati calcolati in base al principio di competenza e, tanto il metodo di calcolo quanto l importo per totali ,24, hanno riscosso l assenso del Collegio Sindacale. Essi sono costituiti da ratei attivi ,21 Rendimento investimenti di competenza ,15 Altri ricavi di competenza 726,06

10 risconti attivi ,03 Comm. di controgaranzia di competenza futura ,85 Comm.a Terzi di competenza futura ,93 Altri costi di competenza futura 3.064,25 PASSIVO 50. Altre passività L importo complessivo di ,97 comprende: Fondo Antiusura Co.Ge.Ban ,39 Fondo Prevenzione Usura L.108/96 contrib ,34 Fondo Prevenzione Usura L.108/96 int e spese ,18 Fondo Prevenzione Usura L.r. 11/ ,61 F.do Grandi Cantieri ,00 F.do Grandi Cantieri interessi e spese 940,52 F.do DOCUP ,43 F.do Bando CCIAA ,24 F.do Bando CCIAA 2012interessi s spese 8.712,97 Fornitori 7.895,48 Personale retribuzioni dovute ,12 Personale costi maturati e non liquidati ,09 Inps c/contributi ,63 Inail C/Contributi 3.054,07 Debiti INPS altre prestazioni 5.555,48 Enti previdenziali costi matur.non liquidati 8.350,58 Erario ritenute fiscali dipendenti ,35 Erario ritenute fiscali lavoro autonomo 4.635,02 Debiti v/erario 1.240,29 Erario ritenute fiscali altre prestazioni ,41 Debit v/fondi prev.complementare 2.719,50 Debit v/fondo Est sanità integr. 114,00 Fornitori fatture da ricevere ,49 Debiti diversi ,28 Debiti v/associazione Commercio To 305,05 DebitiI v/enasarco 2.974,29 Debiti v/ascom Servizi ,95 Debiti v/soci per Capitale Sociale ,57 Debiti v/soci per versam.aggiuntivi ,64 Debiti v/istituti di credito 961,86 Debiti v/erario per IRAP 3.898,00 Debito 0,5 per mille ,14

11 60. Ratei e risconti passivi I risconti passivi ammontano a ,06 e riguardano le commissioni per prestazioni fidejussorie di competenza degli anni successivi ripartite come segue: Anno ,88 Anno ,63 Anno ,72 Anno ,50 Anno ,41 Anno ,32 Anno ,35 Anno ,43 Anno ,38 Anno ,33 Anno ,54 Anno ,02 Anno ,96 Oltre fino al , ,06 Tali valori hanno riscosso l assenso del Collegio Sindacale. 70. Trattamento di fine rapporto Si evidenziano qui di seguito le movimentazioni del conto: Consistenza iniziale 01/01/ ,22 Accantonamento dell anno ,01 Incremento di personale con accollo del fondo ,30 Decremento di personale con trasferimento del fondo (18.133,73) Decrementi dell anno per Imp.sost.TFR (1.391,40) Consistenza finale al 31/12/ ,40 L accantonamento dell anno non comprende le quote versate ai fondi pensione privati scelti dai dipendenti in alternativa al fondo aziendale poiché non concorrono più al saldo dello stesso. In particolare, 8.960,08 sono stati registrati mensilmente al conto di costo per Indennità di anzianità e versati ai fondi relativi trimestralmente. 81. Fondo rischi garanzie prestate Indicato in ,21, é costituito da: Fondo rischi proprio: Consistenza all 01/01/ ,92 Utilizzo per imputazione perdite (27.095,97) Accantonamento dell esercizio ,00 Consistenza al 31/12/ ,95

12 Per l anno 2012 è stato effettuato un conteggio per l accantonamento ai fondi rischi tale da renderli adeguati all ammontare delle sofferenze in essere. Si fornisce il dettaglio dei principi adottati per la valutazione e dei conteggi effettuati: 1. In bonis: ,53 tale importo è adeguatamente coperto dall ammontare dei risconti passivi delle commissioni di garanzia, posto che la svalutazione sufficiente è pari all 1% ( ,26); 2. Rate in mora: ,51 tale importo, depurato dalle pratiche cappate o garantite da fondi rischi specifici (es.: antiusura) e ridotto per effetto delle controgaranzie/riassicurazioni, si riduce a ,47; si ritiene che la svalutazione adeguata sia pari all 1% ( ,48) e che possa essere correttamente coperta, insieme al bonis, dai risconti passivi; 3. Posizioni in incaglio: ,47 tale importo depurato dalle pratiche cappate o garantite da fondi rischi specifici (es.: antiusura) e ridotto per effetto delle controgaranzie/riassicurazioni, si riduce a ,77; si ritiene che la svalutazione adeguata sia pari 10% ( ,68) e debba essere coperta dai fondi rischi; 4. Posizioni in sofferenza: ,21 tale importo depurato dalle pratiche cappate o garantite da fondi rischi specifici (es.: antiusura) e ridotto per effetto delle controgaranzie/riassicurazioni, si riduce a ,82; si ritiene che la svalutazione adeguata sia pari 70% ( ,67) e debba essere coperta dai fondi rischi. Da tale conteggio è emerso che il valore adeguato sarebbe pari a ,35 e si è pertanto provveduto ad un iniziale accantonamento diretto dell avanzo di gestione di a come evidenziato dalla tabella precedente. Il fondo denominato Fondo rischi proprio da contributi è stato costituito nell anno 2011 raggruppando i fondi rischi costituiti negli anni da contributi di enti pubblici non soggetti a restituzione per un totale di ,54. Se ne riporta il dettaglio: Fondo rischi CCIAA ,74 Fondo rischi Minindustria ,62 Fondo rischi Conterfidi ,42 Fondo rischi Finpiemonte ,05 Fondo rischi Calamità naturali 5.369,38 Fondo rischi Regione Piemonte ,33 e la movimentazione dell anno: Consistenza all 01/01/ ,54 Utilizzo per imputazione perdite ( ,70) Consistenza al 31/12/ ,84

13 Il fondo denominato Fondo rischi Artigiancredit Accordo transattivo è stato costituito nell anno 2012 con l importo riconosciuto alla cooperativa, pari a ,00, a seguito dell accordo transattivo intervenuto a causa della messa in liquidazione dell ente. Il fondo è poi stato utilizzato a copertura delle perdite generate dall escussione di pratiche precedentemente riassicurate da Artigiancredit. Se ne riporta la movimentazione: Consistenza all 01/01/12 0,00 04/06/12 Incremento da Accordo Transattivo ,00 Utilizzo per imputazione perdite ( ,05) Consistenza al 31/12/ ,95 Consistenza degli altri fondi: Fondo versamenti C.R. Asti ,55 Fondo Enti Sostenitori ,00 Fondo rischi Plafond Segmentato Ascomfidi ,15 Fondo rischi Plafond Segmentato C.A.S.A , Depositi cauzionali Soci Pur non essendo più richiesto dalla normale operatività il versamento del deposito cauzionale, sostituito dal versamento in conto capitale dall Assemblea Straordinaria dei Soci tenutasi in data 28/04/2010, occasionalmente, per particolari operazioni e a maggior garanzia della cooperativa viene ancora trattenuta una quota a tale titolo. Per questo motivo il conto presenta un saldo pari a , Capitale Sociale Ammonta in totale a ,81 e risulta così composto Capitale Sociale derivante dal versamento dei soci ,00 Segue uno schema di dettaglio delle variazioni intervenute nel Capitale sociale derivante dai versamenti dei soci: n. soci Saldo iniziale al 01/01/ , Ammissioni , Esclusioni per escussione (68.289,00) 54 Esclusioni pulizia libro soci ( ,00) Esclusioni soci mai receduti senza rapporti di garanzia ( ,00) 249 Esclusioni per inadempimenti dei versamenti ( ,00) 42 Rimborsi a Bilancio approvato 2012 ( ,00) 127 Rettifiche ,00 5 Integrazioni ,00 Saldo finale al 31/12/ , Capitale Sociale da Riserve e Fondi derivanti da Riserva contributo Minindustria ,81 Riserva contributo CCIAA ,61 Riserva contributo Conterfidi ,95 Riserva contributo Finpiemonte ,21

14 Riserva contributo Mediocredito ,79 Riserve da Cogart ,97 Saldo iniziale al 01/01/ ,80 Variazione in diminuzione ,99 Saldo finale al 31/12/ ,81 La variazione in diminuzione è stata effettuata per ottemperare alla ricostituzione delle Riserve Statutaria per ,49 e Legale per ,50 in ottemperanza alle richieste contenute nel Verbale di Revisione del Ministero dello Sviluppo Economico del 30/01/2013, riserve che, come da dettaglio del 2011 riportato al p.to 140 Riserve Indivisibili, avevano concorso all allineamento dei valori contabili e monetari del F.do Antiusura proveniente dalla Fusione con la Cooperativa della C.A.S.A Riserve indivisibili Ammontano in totale a ,20 Per maggior chiarezza di esposizione ed in considerazione dei fatti straordinari intercorsi nell esercizio precedente, si presentano anche le movimentazioni delle riserve dell anno 2011 che hanno condotto ai saldi iniziali del 2012 RISERVA LEGALE Consistenza all 01/01/ ,04 Destinazione utile ,40 Utilizzo Riserve adeguamento fondo 108 richiesta dai ,50 Revisori Fiscontrol Consistenza 31/12/ ,94 Nel corso del 2012 il conto ha avuto la seguente movimentazione: Consistenza all 01/01/ ,94 Destinazione utile ,32 Ricostituzione in ottemperanza alle richieste contenute nel Verbale di Revisione del Ministero dello Sviluppo Economico del 30/01/ ,50 Consistenza 31/12/ ,76 RISERVA STATUTARIA Consistenza all 01/01/ ,10 Destinazione utile ,60 Delib.Assemblea Aumento capitale strumentale alla fusione con C.A.S.A ,00 Apertura dei conti C.A.S.A da fusione ,44 apertura conti C.A.S.A da fusione ,00 Costituzione fondo proprio da convenzione C.R. Asti ,98 Arrotondamento da trasformazione dei dep.cauzionali C.A.S.A. a capitale sociale 2,87 Utilizzo Riserve adeguamento fondo 108 richiesta dai ,49

15 revisori Fiscontrol Consistenza al 31/12/ ,54 Nel corso del 2012 il conto ha avuto la seguente movimentazione: Consistenza all 01/01/ ,54 Destinazione utile ,41 Ricostituzione in ottemperanza alle richieste contenute nel Verbale di Revisione del Ministero dello Sviluppo Economico del 30/01/ ,49 Consistenza 31/12/ ,44 GARANZIE ED IMPEGNI Il totale delle garanzie in essere al 31/12/12 ammonta a ,72 a fronte di finanziamenti residui pari a ,06. Si specifica che per ,54 si tratta di garanzie cappate, ovvero la Cooperativa rilascia garanzia alla banca erogante al 100%, ma le escussioni possibili su tali pratiche sono limitate ad un plafond accantonato pari a ,19, come evidenziato al precedente punto 81. Fondi rischi per garanzie prestate del passivo dello Stato Patrimoniale; ,47 si tratta di pratiche relative alle Agenzie di viaggio ex L.r. 1/2002 per le quali la cooperativa rilascia garanzia alla banca erogante al 100% a fronte della quale Finpiemonte costituisce una riserva di garanzia a favore della cooperativa per l importo corrispondente; ,58 si tratta di garanzie coperte dal plafond con Cassa di Risparmio di Asti che ammonta a ,55 come evidenziato al precedente punto 81. Fondi rischi per garanzie prestate del passivo dello Stato Patrimoniale; ,73 si tratta di garanzie a valere sul fondo Antiusura e Co.ge.ban che ammontano rispettivamente a ,13 e a ,39 e che prevedono il recupero delle eventuali insolvenze con addebito diretto dei fondi secondo le percentuali derivanti dai regolamenti relativi (recupero medio delle insolvenze 2012: 72%). Le garanzie ricevute ammontano invece a ,25, secondo il seguente dettaglio: Mediocredito Centrale ,93 Fin.Promo.Ter ,78 F.do di Riassicurazione Regionale PMI ,73 F.do di Riassicurazione Regionale Artigiani ,98 F.do FEI ,10 Artigiancassa l ,73 Le garanzie residue corrispondenti ammontano a ,73 e risultano così suddivise: Mediocredito Centrale ,25 Fin.Promo.Ter ,85

16 F.do di Riassicurazione Regionale PMI ,90 F.do di Riassicurazione Regionale Artigiani ,68 Artigiancassa l ,05 Non risulta significativo indicare le garanzie con copertura del Fondo FEI in quanto cappato. PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO 10. Interessi passivi ed oneri assimilati Ammontano a 9.563,45, dettagliati come segue: Interessi passivi 9,91 Spese gest. investimenti Unicredit 1.211,04 Spese gest. investimenti Intesa SanPaolo 1.519,96 Spese gest. investimenti altre banche 1.336,92 Oneri su conti correnti bancari 5.485, Commissioni passive Derivano da corrispettivi per controgaranzie e da commissioni riconosciute alla rete commerciale. Sono attribuite all anno in corso per competenza in base alla durata dei finanziamenti a cui si riferiscono, esclusi i rimborsi forfettari riconosciuti alla rete commerciale. Nel caso in cui si estinguano anticipatamente pratiche per le quali si sono effettuati gli esborsi a titolo di controgaranzia o commissione, per omogeneità di trattamento rispetto alle commissioni attive, se ne recupera il costo futuro nell esercizio in corso. Le commissioni passive ammontano a ,38 così dettagliate: Corrispettivi di controgaranzia ,81 Commissioni a terzi ,00 Rimborsi forfettari a terzi ,99 Commissioni Bond dei Territori 305,12 Sopr.pass.recupero controgar. su estinzioni anticipate 193, Perdite da operazioni finanziarie Ammontano a 47,87 e si riferiscono a due operazioni di disinvestimento di titoli obbligazionari C.R.Asti residuali riguardanti la ristrutturazione del portafoglio iniziata ed in gran parte operata nell anno Spese amministrative per complessive ,04 Sono da attribuire a Personale ,00 di cui: salari e stipendi ,00 Salari e stipendi ,92 F.do EST Assistenza sanitaria integrativa 1.168,00 oneri sociali ,00 Contributi Inps dipendenti ,16 Contributi Inail dipendenti 2.566,63

17 Q.U.A.S./Quadrifor 800,00 contributi Ente Bialterale 358,79 trattamento fine rapporto ,00 Indennita' di anzianita' ,93 Altre spese ,00 Compensi profess. e lav.autonomo ,60 Compensi Amm.tori E Sindaci ,00 Contributi Inps Prest.Coor Cont ,88 Contrib Inail Prest Coor Contin 243,69 Enasarco Previdenza 3.427,75 Enasarco Firr 1.870,45 Spese Revisione Fiscontrol ,19 Revisione Confcooperative 1.012,50 Locazioni ,55 Energia Elettrica 5.937,38 Acqua Potabile 455,80 Riscaldamento 4.178,12 Pulizia Locali Uffici 4.443,12 Manutenz. Riparaz. Locali Spese Varie Locali Uffici 5.678,13 Telefono e Telefax 8.498,91 Postali 2.758,37 Cancelleria E Stampati 6.542,83 Canoni Software Dedagourp ,42 Canoni Collegamento Internet 28,00 Costi interr.banche dati rischi ,39 Canoni Manut.Assist.Macch.Elettr 2.223,33 Manutenzione e assistenza macch.elettroniche 387,20 Manutenzione e riparazione mobili e arredi 254,10 Viaggi e Trasferte 8.623,09 Assicurazioni 4.314,06 Elaborazione Esterna Dati 7.260,00 Giornali e Pubblicazioni 242,68 Certificazione Qualita' 2.797,53 Rappresentanza ,57 Servizi prestati da terzi ,41 Servizio CED ,00 Valori bollati 1.445,15 Oneri amministrativi 6.289,86

18 Spese varie generali ,30 Spese Via Massena ,47 Costi indetraibili 109,36 Servizio RDT Phoenix 7.327,11 Tassa Raccolta Rifiuti 2.948,84 Imposta Comunale sugli Immobili 4.192,00 Diritto Annuale Cciaa 288,97 Imposta di registro 271, Rettifiche di valore su immobilizzazioni Ammontano a ,73, così ripartite: Immateriali ,00 Oneri Pluriennali da Amm.re ,88 Marchi e Brevetti 568,80 Costi Pluriennali Software Apllicativi ,80 Materiali ,00 Immobili ,28 Macchine elettroniche d'ufficio 2.446,84 Mobili e Arredi uffici 2.364,86 Arredamento 451,36 Attrezzature 360,00 Autovetture 3.516, Altri oneri di gestione Il conto accoglie, per un totale pari a ,14 Abbuoni e Arrotondamenti Passivi 79,08 Adesione Associazione Commerc.To 7.000,00 Adesione Federascomfidi 7.000,00 Contributo 0,5 per mille , Accantonamenti ai fondi rischi su crediti Il conto accoglie un accantonamento pari a ,00 così dettagliato Accordo Transattivo Artigiancredit ,00 Accantonamento dell'anno , Rettifiche di valore su crediti ed accantonamenti Durante l anno 2012 si sono portati a perdita definitiva crediti verso Soci per escussioni per un totale di ,01, con il principio di rettificare quei crediti che non avessero più possibilità di recupero né diretto, né da controgaranzie/riassicurazioni, adeguandosi già a quanto richiesto dai principi IAS secondo i quali i crediti per cassa vanno valutati al presunto valore di realizzo. Il dettaglio dell utilizzo dei fondi rischi a copertura è stato evidenziato al punto 41 Crediti per interventi a garanzia dell attivo dello Stato Patrimoniale.

19 100. Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie Ammontano a ,74 e si riferiscono alla svalutazione della partecipazione in Artigiancredit, ente in liquidazione Oneri straordinari Ammontano a ,93 e si riferiscono a sopravvenienze passive dovute a costi o rettifiche di ricavi erroneamente non rilevati negli anni precedenti 130. Imposte sull esercizio Il conto accoglie per IRAP di competenza ,00 e per IRES 6.002,15. RICAVI 10. Interessi attivi e proventi assimilati È pari a ,26, di cui: Interessi Attivi Bancari 3.556,78 Rettifica valore titoli 8.926,33 Scarti Attivi Emissione Titoli ,77 Scarti Attivi Negoziazione Titoli ,38 Rendimento su Investimenti di fondi disponibili ,96 Rendimento su Investimenti di fondi indisponibili , Corrispettivi di prestazione di garanzia Riguardano le commissioni di garanzia per la parte di competenza del 2012 che risulta composta dai ricavi degli anni precedenti riscontati per la durata della garanzia e da quelli incassati nell anno per la parte relativa all anno stesso. Nel caso in cui la garanzia si estingua anticipatamente se ne recupera il ricavo futuro nell esercizio in corso. Inoltre, conformemente a quanto previsto riguardo alle pratiche in sofferenza, sia rispetto al piano di ammortamento (che si interrompe) sia rispetto alla copertura del rischio (i risconti passivi non sono più le poste adeguate allo scopo), si effettua anche una rettifica nel caso per le garanzie problematiche: i corrispettivi futuri vengono recuperati nell anno in cui si verifica l evento e accantonati ai fondi rischi. L importo di ,68 deriva dalle seguenti risultanze: Corrispet.prestaz.garanzia a breve ,10 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 36 mesi ,96 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 60 mesi ,60 Corrispet.prestaz.garanzia Mutui ,95 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 48 mesi ,79 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 18 mesi Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 24 mesi Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 12 mesi Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 72 mesi ,97 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 84 mesi ,54 Corrispet.prestaz.garanzia fin.ti 96 mesi 350,72 Rimborsi spese istruttoria ,50 Spese ammissione socio ,00 Sopravv.attive recupero corrisp per estinzioni anticip ,39

20 Proventi da versamenti a f.do perduto proprio ,16 Proventi diversi ,05 Corrispettivi di competenza da coop.c.a.s.a , Altri proventi di gestione: L importo di ,74 è così costituito: Abbuoni e arrotondamenti attivi 104,64 Locazioni ,42 Contributi a f.do perduto Proventi straordinari Ammontano a ,25 e sono rappresentati da Proventi straordinari ,92 Sopravvenienze attive ,92 Sopravvenienze attive recupero insolvenze Utilizzo fondo rischi proprio ,20 Utilizzo fondi rischi ,39 Utilizzo fondi rischi antiusura ,77 Utilizzo fondi rischi accordo transattivo ,05 Il conto Sopravvenienze Attive ha accolto il valore riconosciuto alla cooperativo dall accordo transattivo siglato in conseguenza alla messa in liquidazione di Artigiancredit, per ,00, che è stato accantonato in apposito fondo rischi e utilizzato a copertura delle perdite relative alle pratiche che erano precedentemente riassicurate dall ente. Inoltre sono stati portati a sopravvenienza i versamenti in conto capitale dei Soci che si sono rivelati inadempienti nei confronti della cooperativa per insolvenza. Il valore recuperato è pari a ,00 ed ha riguardato 54 soci. Infine accoglie anche, tra gli altri, i versamenti in conto capitale dei Soci il cui finanziamento è estinto e che non sono stati rimborsati perché non richiesti e/o per irreperibilità del socio stesso. Per l anno 2012 tale importo è pari a ,00 ed ha riguardato soci. Il residuo valore riguarda ricavi o storni di costo non registrati correttamente negli esercizi precedenti. Tra i proventi straordinari, come evidenziato in tabella, confluiscono gli utilizzi dei fondi rischi a fronte dei crediti portati a perdita nell anno per totali ,41. PARTE D ALTRE INFORMAZIONI La Cooperativa svolge la sua attività di prestazione di garanzia totalmente a favore dei Soci, attendendo così al disposto dell art comma 1 del C.C. per quel che attiene alla caratteristica di mutualità prevalente. Infatti tutti i ricavi, ai sensi dell art. 2425, 1 comma, punto A1 C.C., derivano da prestazioni effettuate a favore dei soli Soci e sono pari a ,68. La Cooperativa, alla data di approvazione del bilancio, si avvale della prestazione subordinata di n. 10 impiegati assunti a tempo indeterminato e n. 2 a tempo determinato. Il Consiglio di Amministrazione si compone di n. 9 membri, per i quali è previsto il compenso stabilito dall Assemblea dei soci. Il Collegio Sindacale è attualmente composto da n. 3 membri effettivi e n. 2 membri supplenti. Il compenso è previsto nella misura stabilita dalla tabella dei Dottori Commercialisti ed approvato dall Assemblea dei soci.

21 per IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Carlo Nebiolo