ANALISI ILLUSTRATIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2014

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1 ANALISI ILLUSTRATIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2014 Lo schema di conto economico 2014, redatto nelle modalità indicate dalla delibera regionale n. 279 del , si compone delle seguenti classi: A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari D) Valori di rettifiche di attività finanziarie E) Proventi ed oneri straordinari La classe A) Valore della produzione di somma complessiva pari a comprende tutte le entrate di gestione, suddivise in: 1) Ricavi da attività servizi alla persona 2) Costi capitalizzati 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso 4) Proventi e ricavi diversi 5) Contributi in conto esercizio La voce 1) Ricavi da attività servizi alla persona di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Rette Il dato è relativo alle rette applicate agli ospiti della Casa Residenza Anziani Carlo Sartori di San Polo, della Casa Residenza Villa Diamante di Campegine, dei servizi semiresidenziali (Centro Diurno di San Polo, Centro Diurno di Sant Ilario, Centro Diurno di Montecchio Emilia, Centro Diurno di Campegine) e territoriali (SAD), ed è determinato dalle presenze medie dell anno 2013 moltiplicate per le tariffe relative come definite: - annualmente dall Ufficio di Piano distrettuale per i posti contrattualizzati con l Azienda USL - annualmente dalle Giunte dei Comuni di residenza per i posti relativi ai servizi domiciliari e semiresidenziali contrattualizzati e non, sempre all interno dei limiti previsto dall Ufficio di Piano distrettuale, o per gli ospiti sotto soglia ISEE relativamente ai servizi conferiti. - in 85,00 per i posti fuori convenzione di Casa Residenza Anziani Carlo Sartori. b) Oneri a rilievo sanitario Comprende il rimborso degli oneri, riconosciuti dalla Regione sul Fondo della non autosufficienza, sui posti contrattualizzati di Casa residenza, Centri diurni e SAD. Il rimborso viene effettuato attraverso l Az. USL distrettuale a seguito di apposita istruttoria effettuata dall Ufficio di Piano di zona. Tale voce comprende inoltre gli oneri a rilievo sanitario riconosciuti dall Az.USL a titolo di rimborso del costo del personale sanitario sostenuto dall ASP, nel rispetto della normativa vigente in materia di accreditamento dei servizi socio sanitari.

2 c) Concorsi rimborsi e recuperi da attività per servizi alla persona Comprende rimborsi derivanti dalla gestione delle attività del Centro prelievi, in accordo con l Azienda USL Distrettuale d) Altri ricavi La voce 2) Costi capitalizzati di importo complessivo di è formata dalle seguenti risultanze: a) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni, non si ipotizza alcun movimento per l anno 2014 b) quota per utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti, si ipotizza di movimentarla per un importo pari ad relativo alla sterilizzazione degli ammortamenti di cespiti acquistati dall IPAB Per la voce 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso non si ipotizza movimentazione La voce 4) Proventi e ricavi diversi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Da utilizzo del patrimonio immobiliare Le entrate sono relative alle rendite per locazioni in essere sui beni immobili (patrimonio disponibile) di proprietà dell ASP. b) Concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse Comprende i rimborsi di utenze da parte della coop.va Coress relative al centro disabili Il Quadrifoglio di Campegine, per le utenze comuni con la struttura Villa Diamante. c) Plusvalenze ordinarie d) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie e) Altri ricavi istituzionali f) Ricavi da attività commerciale Comprende le entrate previste per l attività commerciale di locazione del fabbricato di proprietà dell ASP in località Pontenovo. La voce 5) Contributi in conto esercizio di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Contributi dalla Regione

3 b) Contributi dalla Provincia c) Contributi dai Comuni dell'ambito distrettuale d)contributi dall'azienda Sanitaria e) Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici f) Altri contributi da privati Comprende il contributo annuale versato dal Tesoriere come previsto nella procedura di gara. La classe B) Costi della produzione di importo complessivo pari a comprende tutti i costi di gestione, suddivisi in: 6) Acquisto beni 7) Acquisto di servizi 8) Godimento di beni di terzi 9) Per il personale 10) Ammortamenti e svalutazioni 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo 12) Accantonamenti ai fondi rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione La voce 6) Acquisto beni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Beni socio-sanitari Tale voce comprende gli acquisti di prodotti per la cura e l igiene della persona (pannoloni, traverse, detergenti ) destinati al servizio di assistenza e cura erogato. b) Beni tecnico-economali per Tale voce comprende gli acquisti di derrate alimentari, articoli per le pulizie dei locali, materiale monouso di cucina, materiale di consumo per animazione, cancelleria varia e gli articoli necessari per garantire il funzionamento dei servizi. La voce 7) Acquisto di servizi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Per la gestione dell'attività socio-sanitaria e socio-assistenziale

4 Tale voce si compone del costo dell attività riabilitativa presso il Centro Diurno di Montecchio Emilia e del costo delle attività di animazione presso il Centro Diurno di San Polo e Sant Ilario d Enza. b) Servizi esternalizzati Comprende le attività esternalizzate di pulizia e sanificazione dei locali, di ristorazione, di lavanolo, comprende inoltre il compenso che si trattiene l agenzia interinale oltre che il costo di smaltimento rifiuti. c) Trasporti Comprende spese per trasporto utenti dei Centri Diurni di Sant Ilario, Montecchio Emilia e Campegine d) Spese socio-sanitarie e socio-assistenziali per La voce è riferita alle prestazioni professionali mediche. e) Altre spese per La voce è data dalle spese amministrative (spese legali, compenso revisore, spese commercialista, servizio paghe, compenso adesione ufficio appalti distrettuale, compenso adesione convenzione per gestione pratiche previdenziali dipendenti e varie amministrative) e dalle spese tecniche (compenso geometra per pratiche relative agli immobili, spese servizio prevenzione e protezione sicurezza luoghi di lavoro e varie) f) Lavoro interinale ed altre forme di collaborazione Tale voce comprende l utilizzo della società di lavoro interinale Manpower per le sostituzione del personale dipendente in assistenza, cucina e lavanderia. g) Utenze Comprende la fornitura delle utenze (luce, acqua, gas, telefono) di tutte le strutture in gestione. h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche Comprende le attività e gli interventi di manutenzione ordinaria riferiti a tutti gli immobili di proprietà o in gestione ad ASP e relativi impianti. i) Costi per organi Istituzionali Comprende i compensi previsti per il Presidente e i membri del Consiglio di Amministrazione, definiti dall Assemblea dei Soci. j) Assicurazioni Comprende le polizze assicurative in essere per responsabilità civile riferite a tutti i servizi in gestione, la tutela legale e polizze degli automezzi e dei fabbricati.

5 k) Altri servizi Comprende alcune spese per pubblicità. La voce 8) Godimento di beni di terzi di importo pari ad è relativa al costo delle manutenzioni di automezzi di terzi (Comuni di San Polo d Enza, Sant Ilario d Enza, Montecchio Emilia, Campegine e Gattatico) e al noleggio di un mezzo per il servizio di assistenza domiciliare di Gattatico. La voce 9) Per il personale di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Salari e Stipendi Tale voce comprende tutte le voci di costo per la spesa del personale dipendente di qualunque categoria e profilo professionale. b) Oneri sociali La voce degli oneri è composta dai contributi Inpdap e Inps a carico dell ASP per il personale dipendente. c) Trattamento di fine rapporto Non si ipotizza alcun costo relativo a tale voce in quanto a carico dell INPDAP. d) Altri costi Sono ipotizzati per rimborsi spese trasferte e pasti e altri oneri connessi al personale. La voce 10) Ammortamenti e svalutazioni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali Le voci comprendono le quote di ammortamento dei cespiti materiali ed immateriali derivanti dalla precedente IPAB, e oggetto di sterilizzazione, le quote di ammortamento dei cespiti materiali ed immateriali acquistati dall ASP, e l ammortamento di manutenzioni incrementative sul patrimonio indisponibile. c) Svalutazione delle immobilizzazioni Non prevista d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Non prevista.

6 La voce 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo, formata dalle seguenti risultanze: a) variazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo socio-sanitari b) variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-economali Non si ipotizza alcuna movimentazione La voce 12) Accantonamenti ai fondi rischi non previsti La voce 13) Altri accantonamenti non previsti La voce 14) Oneri diversi di gestione di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Costi amministrativi Rientrano in tale voce i costi collegati alle spese condominiali, alle spese postali e valori bollati, alle quote associative ed agli abbonamenti a riviste specializzate. b) Imposte non sul reddito Risultano relative all IMU, agli oneri per i consorzi di bonifica ed alle altre spese prevedibilmente sostenibili per altre imposte non sul reddito. c) Tasse Comprende i costi per la tassa di proprietà degli autoveicoli e di smaltimento rifiuti. d) Altri Sono relativi agli oneri derivanti dalla gestione della struttura Villa Diamante di Campegine conferita dal e definiti sulla base dell attuale impianto contabile e modello di controllo di gestione utilizzato dal Consorzio Comuni Bassa Val D Enza; e) Minusvalenze ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. g) Contributi erogati ad aziende non-profit Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. La classe C) Proventi e oneri finanziari di somma complessiva pari a comprende gli elementi positivi e negativi della gestione finanziaria, suddivisi in: 15) Proventi da partecipazioni 16) Altri proventi finanziari

7 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari La voce 15) Proventi da partecipazione formata dalle seguenti risultanze: a) in società partecipate b) da altri soggetti non prevede movimentazione nell anno La voce 16) Altri proventi finanziari formata dalle seguenti risultanze: a) interessi attivi su titoli dell'attivo circolante b) interessi attivi bancari e postali c) proventi finanziari diversi non prevede movimentazione nell anno La voce 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Su mutui non prevede movimentazione nell anno b) Bancari Comprende gli interessi passivi relativi all anticipazione di cassa sul conto corrente di tesoreria e alle altre linee di credito bancario c) Oneri finanziari diversi Comprende gli interessi passivi verso fornitori e gli altri interessi e oneri finanziari. La classe D) Rettifiche di valore di attività finanziarie formata dalle seguenti risultanze: 18) Rivalutazioni 19) Svalutazione non prevede movimentazione nell anno La classe E) Proventi e oneri straordinari di importo complessivo di è formata dalle seguenti risultanze: 20) Proventi da a) donazione e lasciti e erogazioni liberali per 1000 b) plusvalenze straordinarie c) sopravvenienze attive 21) Oneri da a) minusvalenze straordinarie b) sopravvenienze passive

8 Il Risultato prima delle imposte ammonta ad un utile di al quale va sottratto, raggiungendo così il sostanziale risultato di pareggio di bilancio della gestione corrente: - l imposta IRAP calcolata sugli stipendi del personale dipendente, per un ammontare complessivo di , - l imposta IRES, calcolata sui proventi degli immobili di proprietà locati dall ASP e sull utile derivante dalle gestioni commerciali, per