1. Commento ai principali dati della situazione patrimoniale ed economica della Sezione Nazionale e delle Circoscrizioni

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1 RELAZIONE DI GESTIONE SITUAZIONE PATRIMONIALE ED ECONOMICA SEZIONALE AL 31 DICEMBRE 2014 DELLA SEZIONE NAZIONALE E DELLE CIRCOSCRIZIONI DI AMNESTY INTERNATIONAL SEZIONE ITALIANA ONLUS Signore Socie, Signori Soci, la situazione patrimoniale ed economica che sottoponiamo alla Vostra attenzione per l approvazione espone, nelle sue risultanze contabili, un quadro chiaro e veritiero dei risultati dell attività associativa svolta nell esercizio La situazione patrimoniale ed economica al 31 dicembre 2014 dell Associazione Amnesty International include la situazione patrimoniale ed economica sezionale della Sezione Nazionale e delle Circoscrizioni e non comprende la situazione patrimoniale ed economica dei Gruppi. Per Circoscrizione s intende una struttura volontaria che promuove e coordina l'attività di Amnesty International a livello regionale o sovraregionale. Per Gruppo s intende una struttura volontaria volta a dare attuazione ai fini associativi nel proprio ambito locale. I documenti Contenuto situazione patrimoniale aziende non profit, Rendiconto gestionale a oneri e proventi e Nota integrativa alla Situazione patrimoniale ed economica della Sezione Nazionale e delle Circoscrizioni di Amnesty International Sezione Italiana ONLUS (di seguito denominati Documento Contabile ) includono quindi, come per l esercizio precedente, la situazione patrimoniale ed economica sezionale della Sezione Nazionale e di tutte le Circoscrizioni, come da Perimetro indicato nella Nota Integrativa. In particolare, l esercizio è stato caratterizzato da un insieme di fattori di significativa rilevanza, per cui la presente relazione si articola in: 1. Commento ai principali dati della situazione patrimoniale ed economica della Sezione Nazionale e delle Circoscrizioni. 2. Attività e natura dei proventi relativi all esercizio Altri fatti rilevanti dell esercizio. 4. Evoluzione prevedibile della gestione. 5. Informativa sull ambiente e sul personale. 6. Proposta di destinazione del risultato d'esercizio. 1. Commento ai principali dati della situazione patrimoniale ed economica della Sezione Nazionale e delle Circoscrizioni Il rendiconto gestionale evidenzia un risultato finale negativo per euro, in diminuzione del 9,8% rispetto al risultato negativo di euro conseguito nel Il minore disavanzo del 2014 rispetto al 2013 è dovuto per al peggioramento del saldo della gestione lasciti controbilanciato per dal miglioramento del saldo della gestione ordinaria. Il disavanzo 2014 deriva, infatti, da un risultato della gestione ordinaria negativo per euro e da un risultato della gestione lasciti negativo per euro. Ricordiamo che, per massima trasparenza, la nostra Associazione è fra le poche ad aver optato per l esposizione separata a bilancio dei due risultati, da gestione ordinaria e da lasciti. Per quanto riguarda la gestione ordinaria, il miglioramento del risultato è derivato da maggiori costi dell area ordinaria per euro controbilanciati da maggiori proventi ordinari per euro. A livello di oneri va evidenziato che: nel 2014 è risultato in diminuzione di euro il contributo al Segretariato Internazionale; le spese nell area Raccolta Fondi sono rimaste sullo stesso livello del 2013 con una variazione del mix che ha visto il potenziamento dell attività interna di dialogo diretto ( Face to Face ) e la sospensione delle attività di Face to Face effettuate con il ricorso ad una agenzia esterna, conseguenti Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 1 di 6

2 alla esigenza di riassestare i processi dopo i problemi operativi riscontrati nel 2013 e che si sono limitate ad alcune attività di test con nuove agenzie; sono incrementate le spese per personale e collaboratori di euro (+16%). A livello di proventi, i proventi dell area ordinaria sono stati pari a , in aumento di euro rispetto ai del 2013 (+3,8%). Va ricordato che il dato del 5x1000 di competenza 2014, in mancanza di una comunicazione ufficiale da parte dell Agenzia delle Entrate, è stato stimato in modo estremamente prudenziale sulla base dei dati ufficiali degli esercizi precedenti, pur se in aumento rispetto all esercizio precedente. Per quanto riguarda la gestione lasciti, i proventi sono stati pari a euro, in aumento di euro rispetto all esercizio precedente (+74,4%), grazie ad alcuni legati manifestatisi nel corso del 2014; gli oneri sono stati pari a euro, in aumento di euro rispetto al 2013 (+74,5%): l aumento dei costi è dovuto principalmente all adeguamento al valore di mercato di lasciti immobiliari. Il saldo dell area lasciti è stato pari a euro, in peggioramento di euro rispetto all esercizio precedente. Siamo immensamente grati a chi ha voluto ricordare la nostra lotta a difesa dei Diritti Umani con generosi gesti che, a prescindere dai singoli importi, hanno innanzitutto un grandissimo valore morale. La situazione patrimoniale esposta nel Documento Contabile evidenzia un Patrimonio Netto, già considerato al netto della proposta di copertura perdite 2014 tramite Patrimonio libero, positivo per euro, composto da Patrimonio libero per euro e da Patrimonio vincolato per decisione degli organi istituzionali per euro. I debiti, pari a euro, sono principalmente rappresentati da debiti verso fornitori e da rate ancora da versare (nel rispetto del piano versamenti concordato ogni anno) al Segretariato Internazionale per il contributo alle attività internazionali del Movimento. I crediti in essere, pari a euro, sono principalmente legati al credito verso lo Stato per il 5x1000 dichiarazioni Le disponibilità liquide, pari euro, comprendono anche la liquidità derivante dai lasciti vincolati per decisione degli organi istituzionali. L Associazione si è data da alcuni anni l'obiettivo di pervenire alla redazione di un bilancio a perimetro completo, comprensivo della Sezione Nazionale e di tutte le articolazioni territoriali (Circoscrizioni e Gruppi). A partire dall esercizio 2010 il perimetro del bilancio è stato ampliato e comprende, oltre alla Sezione Nazionale, anche le Circoscrizioni. Per rendere più agevole il percorso di raggiungimento dell obiettivo della redazione di un bilancio di tutte le articolazioni territoriali, inclusi i gruppi, è proseguito nel 2014 il processo di apertura di conti correnti centralizzati per le articolazioni di Amnesty International con Banca Popolare Etica, iniziato nel 2010 col fine di facilitare gestione e verifiche centralizzate della liquidità. Dei Gruppi e Circoscrizioni, al 31/12/2014 le articolazioni che hanno un c/c aperto e attivo presso Banca Popolare Etica con le nuove modalità sono 92 (15 Circoscrizioni e 73 Gruppi), mentre altre 2 sono le articolazioni che hanno aderito e sono nella fase di raccolta della documentazione. 2. Attività e natura dei proventi relativi all esercizio 2014 Il 2014 è stato un anno di sviluppo di tutte le attività di raccolta fondi, che ha visto sempre maggiore diversificazione e integrazione degli strumenti di raccolta utilizzati. Si è data così più completa attuazione al concetto di Fundraising Mix, ovverosia all insieme di attività che permettono alla nostra organizzazione di non essere dipendente da un unica fonte di raccolta fondi. Focus della strategia per il 2014 sono state le attività di acquisizione e di fidelizzazione di soci e sostenitori, sia con domiciliazione bancaria, postale o con carta di credito che con modalità di donazione una tantum. Gli strumenti di raccolta fondi che sono stati implementati si suddividono in strumenti di gestione della base associativa e non. I primi sono portati avanti tramite attività di acquisizione e fidelizzazione e hanno il punto cardine nel database soci e sostenitori, attraverso l analisi del quale si identificano opportunamente coloro cui rivolgere una richiesta di raccolta fondi. Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 2 di 6

3 Nel 2014 i proventi da soci e associati sono stati pari a euro a fronte dei euro conseguiti nel 2013 (+1,3%). Il numero di soci e sostenitori è passato da al 31/12/2013 a al 31/12/2014 (-5%), con inversione di tendenza rispetto all anno precedente che aveva visto un incremento del 20%. Nonostante la decrescita della base associativa, grazie al lavoro di fidelizzazione dei sostenitori esistenti, si è registrato un aumento complessivo dell importo delle donazioni, principalmente dovuto a un miglioramento della quota media di donazione, soprattutto dei sostenitori con modalità di donazione regolare. Indichiamo qui di seguito le principali aree di attività, con alcuni commenti sull andamento dei singoli segmenti: - Attività di acquisizione nuovi soci e sostenitori: Direct Mailing; Warm telemarketing acquisition; Attività online, Face to Face (F2F) interno, gestito cioè con risorse dirette della Associazione e Face to Face (F2F) esterno, gestito cioè attraverso un contratto con Agenzie esterne. Rispetto al Direct Mailing, si segnala che è stato effettuato un mailing di acquisizione che ha permesso di richiedere la donazione a circa potenziali soci e sostenitori. Inoltre, è proseguita l attività di trasformazione in donatori regolari tramite telemarketing di coloro che avevano sottoscritto un appello on line ma non avevano mai effettuato una donazione (Warm telemarketing acquisition). Per quanto riguarda l attività di acquisizione tramite F2F esterno, nel corso dell anno sono stati effettuati alcuni limitati test con agenzie esterne, presenti sul mercato italiano per mettere a punto processi che garantiscano il superamento degli aspetti gestionali problematici riscontrati durante il progetto Pilota svolto nel Attività di fidelizzazione: Relazione quotidiana con i soci e sostenitori; Direct Mailing; Telemarketing; Attività online. - Area Major Donors: relazione specifica e personale con ogni singolo grande donatore e sviluppo del lavoro per acquisire potenziali grandi donatori e fidelizzare i grandi donatori esistenti. - Area Lasciti. La promozione lasciti è una campagna promozionale volta a favorire nuovi lasciti e la fidelizzazione di coloro che hanno già disposto un lascito a favore della nostra associazione e/o che hanno mostrato attraverso una lettera o una telefonata tale propensione. Nel 2014 i proventi da lasciti sono stati pari a euro a fronte dei euro del Nel 2014 non è pervenuta all Associazione nessuna nuova eredità, ma i proventi da legati sono stati significativamente superiori all anno precedente. E comunque proseguita l attività di gestione dei beni mobili ed immobili ricevuti negli anni precedenti. Per tutti i beni sopra menzionati il Comitato Direttivo ha stabilito la destinazione alla vendita in quanto la gestione di tali beni non rientra tra le attività tipiche di Amnesty International. Va ricordato che l erede, secondo il Codice Civile, subentra sia nelle attività che nelle passività del de cuius ed è dunque tenuto a far fronte a tutti i debiti contratti dal defunto prima della sua morte. In qualità di ente non riconosciuto, Amnesty International è obbligata ad accettare l eredità tramite il beneficio di inventario e in questo caso l'erede, e quindi la nostra Associazione, risponde entro i limiti del patrimonio ereditato. Amnesty International deve pertanto far fronte agli eventuali debiti del de cuius, salvo prescrizione degli stessi (la prescrizione ordinaria di 10 anni, o breve di 5-3 anni, decorre dal sorgere del credito e i suoi termini dipendono dalla natura dello stesso); l Associazione, inoltre, accettando le eredità con beneficio di inventario, è tenuta a rispondere dei debiti ereditari solo nella misura di quanto ricevuto in eredità. Anche il diritto degli eredi di accettare l eredità si prescrive in 10 anni, per cui l Associazione potrebbe subire nell arco di questo periodo un eventuale azione di rivendica da parte di eredi legittimi non conosciuti all'epoca dell'atto di accettazione; il decorso dei 10 anni ha inizio dall'apertura della successione, ossia dalla morte del de cuius Per quanto riguarda infine i legati, occorre specificare che il legatario, e quindi la nostra Associazione, non risponde dei debiti ereditari, ma il legato potrebbe essere oggetto di riduzione nel caso di presenza di legittimari e di lesione della loro quota. Negli scorsi anni l organo amministrativo, alla luce di tutto quanto sopra evidenziato, analizzata la documentazione e acquisiti i pareri dei propri legali, ha ritenuto opportuno tutelare l Associazione da eventuali azioni di riduzione del patrimonio ricevuto attraverso eredità, sottoponendo a vincolo di Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 3 di 6

4 destinazione i proventi netti, o, in base ad attente valutazioni, parte dei proventi netti, derivanti da alcune delle eredità pervenute. Gli strumenti di raccolta fondi non legati alla base associativa comprendono la gestione attività corporate, gestione attività merchandising e promozione campagne quali il 5x1000, le Giornate Amnesty e eventi ed iniziative speciali. I proventi da raccolta fondi sono stati nel 2014 pari a euro rispetto ai euro del Indichiamo qui di seguito le principali aree di attività, con alcuni commenti sull andamento dei singoli segmenti: - Aziende e Fondazioni: analisi di aziende e fondazioni che rientrino nell ambito delle nostre linee guida, al fine di richiedere nuove donazioni e fidelizzare le aziende esistenti nel database. Nonostante che nel 2014 si siano investite maggiori risorse dedicate allo sviluppo di questo segmento di entrate, i ricavi corrispondenti sono stati molto al di sotto delle previsioni fatte nelle varie revisioni di Budget 2014 e si sono attestati a consuntivo al di sotto dei risultati, già insoddisfacenti, avuti nel Nel 2014 sono stati avviati rapporti con grandi realtà aziendali per le qualisi prevede un ritorno dell investimento a mediolungo termine (Pastiglie Leone, Alce Nero, Gay Odin, Birren, Coop Adriatica, etc). - 5xmille: promozione della campagna, importante per aumentare il numero delle persone che decidono di devolvere il loro 5xmille a favore di Amnesty International, ma solo se accompagnata da una costante azione della Associazione nel campo della difesa dei Diritti Umani, anche in Italia, sola azione che può aumentare la reputazione e la conoscenza di Amnesty International da parte di strati sempre maggiori della popolazione italiana. Rispetto a quanto stimato in sede di chiusura 2013, nel 2014, a fronte della comunicazione ufficiale delle Agenzie delle Entrate, si è manifestata una sopravvenienza attiva di euro, a dimostrazione peraltro dei criteri prudenziali adottati in fase di stima. - SMS solidale: iniziativa di visibilità, comunicazione e raccolta fondi che porta entrate monetarie dirette tramite telefono fisso e cellulare, efficace a condizione che sia possibile garantire all'iniziativa un'adeguata copertura mediatica. Nel 2014 l iniziativa si è svolta con alcuni errori di pianificazione nello realizzazione degli strumenti promozionali che hanno visto costi rilevanti nonostante la scarsa visibilità televisiva concessa dai principali networks nazionali che ha portato a ricavi inferiori ai costi diretti. - Merchandising: attività con valenza di visibilità e in ausilio alla raccolta fondi delle articolazioni. - Giornate Amnesty: il 2014 ha visto il rilancio delle giornate nazionali di raccolta fondi, attraverso la partnership con la Circoscrizione Sicilia e l impresa dolciaria Fiasconaro Srl. - Iniziative speciali: attività ed eventi non legati alla base associativa, quali la partnership con l azienda Alce Nero con cui è stata celebrato la giornata per i diritti umani a Milano attraverso un charity dinner. 3. Altri fatti rilevanti dell esercizio Proventi da 5x Non essendo pervenuta alcuna comunicazione dall Agenzia delle Entrate, il provento di euro iscritto a bilancio 2014 è pari ad una stima dell importo spettante ad Amnesty International per le opzioni a suo favore in relazione alle dichiarazioni redditi 2012; la stima è stata calcolata in base a criteri che possono essere rilevati nella Nota Integrativa al Bilancio Ricordiamo che il trend storico dei dati 5x1000 si è rivelato per la nostra associazione in costante crescita, soprattutto per quanto riguarda il numero di preferenze a noi accordate (dalle preferenze nelle Dichiarazioni dei Redditi del 2006 si è arrivati alle preferenze delle Dichiarazioni 2011). Direzione della Associazione Il 1 gennaio del 2014 è iniziata la collaborazione con il nuovo Direttore della Sezione italiana di Amnesty International, Gianni Rufini, in possesso di un lungo curriculum di attività nel campo della difesa dei Diritti Umani. 4. Evoluzione prevedibile della gestione A fronte delle mutate condizioni economiche della Sezione e degli aspetti gestionali problematici riscontrati durante il progetto Pilota svolto nel 2013 per la acquisizione di donatori tramite Face to Face esterno Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 4 di 6

5 (ovvero con l intervento di agenzie specializzate nel settore), il Comitato Direttivo, nella riunione del aprile 2014 deliberò che alla luce del ridotto investimento internazionale e considerando ormai superato - quantomeno nella parte relativa alla strategia di raccolta fondi - il precedente piano di crescita, incarica all unanimità il Direttore di preparare un piano aggiornato e presentarlo al CD per la sua approvazione. Considerando la necessità di intervenire comunque per risanare il Conto economico che presenta passivi crescenti negli ultimi anni e nelle more di una definizione di un nuovo Piano pluriennale sostenibile dal punto di vista finanziario il Comitato Direttivo indicò alla Direzione una linea di azione orientata ad un drastico contenimento dei costi ed a uno sviluppo delle azioni di Raccolta Fondi meno capital intensive di quelle del dialogo diretto tramite agenzie esterne. Il , il Comitato Direttivo con votazione telematica confermata nella riunione del ottobre ha approvato il Piano Pluriennale , redatto con un continua consultazione con il Segretariato Internazionale. Il Piano Pluriennale approvato, prevede investimenti nella Raccolta Fondi concentrati nel triennio ed sostenuti anche con una richiesta di prestiti per lo stesso triennio al Movimento Internazionale. Sulla base del Piano presentato, il Segretariato internazionale ha deliberato la concessione del prestito per l anno 2015, vincolandone l erogazione alla definizione delle condizioni organizzative ed operative che assicurino un alta probabilità di successo dell investimento. In questo quadro, a fine 2014, sono stati avviati alcuni test (di limitato impegno economico) di acquisizione di donatori con l intervento di agenzie esterne ed è stata decisa la assunzione di un/una responsabile della Raccolta Fondi, avviando un percorso di selezione di una risorsa con concreta esperienza nel settore. Alla luce delle insoddisfacenti evidenze di consuntivo 2014, sia rispetto al 2013 che rispetto al budget 2014, nella riunione di dicembre, il Comitato Direttivo ha indicato alla Direzione la necessità di procedere ad una profonda revisione dei meccanismi di spesa e della gestione delle risorse della Sezione, che da molti anni vede un deficit di ampie dimensioni, che ha assunto una forma ormai strutturale. Entrati in un area di rischio, anche in virtù della progressiva erosione delle riserve, non è più possibile demandare la ricerca dell equilibrio economico alla sola crescita dei ricavi da raccolta fondi. Pur ribadendo l impegno e gli investimenti del Piano pluriennale sulla raccolta fondi, il Comitato Direttivo ha indicato la necessità di incidere sulla composizione e dimensioni della spesa corrente. 5. Informativa sull ambiente e sul personale Tenuto conto del ruolo sociale dell Associazione, come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l ambiente e il personale: Ambiente L Associazione non è mai stata coinvolta in cause relative a danni all ambiente. Personale Nel corso dell esercizio non si sono verificati infortuni che abbiano comportato lesioni al personale di qualsiasi entità. Nel corso dell esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali di dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing per le quali l Associazione sia stata dichiarata definitivamente responsabile. 6. Proposta di destinazione del risultato d'esercizio Si propone all'assemblea Generale di coprire la perdita d esercizio 2014 tramite Patrimonio libero, come da seguente prospetto: disavanzo d'esercizio al 31/12/2014 Euro a Fondo vincolato per decisione degli organi istituzionali Euro 0 a risultato a nuovo Euro Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 5 di 6

6 Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il Documento Contabile così come presentato. Amnesty International Sezione Italiana Il Tesoriere Nazionale Pasquale Quitadamo Roma, 25 marzo 2015 Relazione di Gestione Situazione patrimoniale ed economica al 31/12/2014 Pagina 6 di 6