Premessa Perché la previdenza complementare. 19 giugno 2013 Codroipo La previdenza complementare, questa sconosciuta Relatore Mico Imperiali

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3 Premessa Perché la previdenza complementare

4 Nuovo scenario Garanzie estese Nuove responsabilità Da oggi in poi Primi tentativi Prestazioni pensionistiche

5 Cassaforte sempre vuota Versa i Percepisce contributi la pensione Bisogna trovare il corretto equilibrio!

6 L Italia che invecchia Anno % di cittadini residenti in Italia con almeno 60 anni di età ,2 % Oggi 27,1 % ,3 % * * Stima congiunta INPS e ISTAT

7 La spesa pensionistica Rapporto % Spesa pensionistica / PIL Italia La media nei paesi OCSE è oggi del 7% Dati Prometeia ea

8 Cosa ha fatto l INPS (e non solo l INPS) Le 3 leve utilizzate dagli Enti di previdenza 1. Aumentare i contributi 2. Alzare l età pensionabile 3. Agire sui meccanismi di calcolo delle pensioni

9 Le ultime riforme delle pensioni 1992 Amato 2004 Maroni 1995 Dini 2007 Damiano 1997 Prodi 2012 Monti Fornero

10 Il metodo retributivo Metodo retributivo Pensioni direttamente agganciate ai redditi degli ultimi anni di lavoro Reddito dell ultimo anno di lavoro = 100 Importo della pensione = 75-80

11 Il metodo contributivo Metodo contributivo Pensioni i che saranno il riflesso dei contributi versati durante tutta la propria vita lavorativa Reddito dell ultimo anno di lavoro = 100 Importo della pensione =? (molto, molto più bassa, comunque)

12 La previdenza complementare

13 Come funziona Adesione L adesione è libera e volontaria. L aderente, che può anche essere anche un soggetto fiscalmente a carico di altri, è il titolare della posizione. Contribuzione Accumulo del montante Erogazione delle prestazioni E possibile versare contributi volontari liberi ( quanto si vuole, quando si vuole ) e il TFR (dip. aziende private). I contributi versati di anno in anno si rivalutano in base alle caratteristiche della linea di investimento prescelta e si cumulano in un montante unico. E possibile ottenere anticipazioni e riscatti prima dell età pensionabile. Al raggiungimento dei requisiti previsti dalla legge, l aderente può chiedere le prestazioni di previdenza complementare. Sono previste diverse opzioni tra capitale e rendita.

14 I vantaggi fiscali Il principale incentivo che il Legislatore ha voluto prevedere per incentivare le adesioni alla previdenza complementare, riguarda i VANTAGGI DI NATURA FISCALE

15 I vantaggi fiscali 1 Contribuzione 2 Accumulo montante 3 Erogazione prestazioni E T T Deducibilità Tassazione Tassazione Versamenti Rendimenti Prestazioni Deducibilità fino a 5.164,57 all anno Tassazione all 11% delle plusvalenze annue Tassazione che varia dal 15% al 9%, applicata sui versamenti originariamente dedotti

16 Le aliquote IRPEF Reddito complessivo da Reddito complessivo fino a Aliquote IRPEF %+ 1,23% + a.c. Oltre Fino a % + 1,23% + a.c. Oltre Finoa % + 1,23% + a.c. Oltre Fino a % + 1,23% + a.c. Oltre // 43% + 1,23% + a.c.

17 Le anticipazioni Motivazione Quando Quanto Tassazione Spese sanitarie per l aderente, il Da subito Fino al 75 % coniuge, i figli Acquisto o ristrutturazione della prima casa per l aderente e/o i figli Dopo 8 anni Fino al 75% Cedolare secca variabile tra il 15% e il 9% Cedolare secca del 23% Ulteriori esigenze Dopo 8 anni Fino al 30% Cedolare secca del 23%

18 I riscatti Tipologia Quando Quanto Tassazione Riscatto Parziale Riscatto Totale Prestazioni i anticipate Inoccupazione > 12 mesi e < 48 mesi; Cedolare secca mobilità; 50% variabile tra il 15% e il 9% cassa integrazione Inoccupazione > 48 mesi; Cedolare secca 100% variabile tra il Invalidità 15% e il 9% permanente > 2/3 Inoccupazione > 48 mesi e mancano meno di 5 anni all età pensionabile Rendita Cedolare secca variabile tra il 15% e il 9%

19 Buona flessibilità E possibile, quindi, richiedere parte delle somme accantonate prima della pensione per: E volendo anche per le vacanze

20 Le prestazioni L aderente, al momento del raggiungimento dei requisiti, potrà scegliere di ricevere le prestazioni sotto forma di: Tutto in rendita Parte in rendita e parte in capitale Tutto in capitale Vitalizia Reversibile Certa per n. anni e poi vitalizia Etc. E possibile richiedere sempre fino al 50% del montante in capitale (il resto in rendita) Se è rispettato un determinato criterio matematico (molto spesso)

21 Prima si parte, meglio è! Perché conviene partire prima possibile? Es.: Uomo di 40 anni Contribuzione volontaria Rivalutazione annua dei contributi versati = 3,5% Età di pensionamento = 65 anni Effetto riduttivo sulla rendita iniziando a versare: Dopo 3 anni: -17% Dopo 6 anni: -32% Dopo 9 anni: -46% Dopo 12 anni: -58% Elaborazione Il Sole 24 Ore

22 Anche la previdenza complementare NELLA SCALA DELLE PRIORITÀ: SALUTE FAMIGLIA LAVORO occorre inserire anche la propria PENSIONE COMPLEMENTARE!

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24 T.F.R. AZIENDA FONDO PENSIONE Media ultimi 5 anni Massimo 15% Minimo del 23% TASSAZIONE Minimo 9% 1 Volta sola per 2 Tutte le volte che si motivazioni tassata alla ANTICIPAZIONI vuole 23% per 3 media ultimi 5 anni min motivazione tassata 23% massimo 23% - SICUREZZA + 24

25 da una biglia a una perla Perché investire 50 euro per sottoscrivere un fondo pensione ad un giovane? Mirella, a differenza di Stefano, ha scelto di non sottoscrivere un fondo pensione. Come inciderà questa scelta sul loro futuro? Mirella non ha La mia sottoscritto un Mi iscrivo al tassazione Fondo Pensione fondo pensione è del 12% Rendita/Capitale 18 ANNI 30 ANNI 35 ANNI 40 ANNI 45 ANNI 50 ANNI 55 ANNI 65 ANNI Stefano con 50 euro ha sottoscritto un Fondo Pensione Anticipazione Prima casa 75% Reinvestimento Risparmi fiscali La tassazione è del 9% Rendita/Capitale 25

26 i nonni.. A parte casi rari, i nonni non hanno direttamente a proprio carico i loro nipoti. Ma spesso sono proprio i nonni che vogliono/ possono accantonare delle somme a favore dei nipoti. Nonni Genitori Nipote Aderente Dispongono la la somma Chi versa nel fondo deduce

27 Numeri 1/2 distribuzione territoriale Ambito Nazionale Federazioni BCC locali: 1 VENETO: 39,6% 2 FRIULI V.G.: 15,4%

28 Numeri 2/2 sottoscrittori

29 Linee d investimento semplici Il Fondo propone una pluralità di opzioni di investimento (comparti), ciascuna caratterizzata da una propria e specifica combinazione di rischio/rendimento, tutto coperto dal rischio cambio, e senza spese di sottoscrizione. Possibilità di cambiare comparti nel corso del contratto, senza vincoli di pesi percentuali o vincoli temporali (possibile il multicomparto e il life cycle senza vincoli). Anni alla pensione t Oltre 15 anni Tra 10 e 15 anni Tra 5 e 10 anni Meno di 5 anni

30 Riepilogando.. 1. Dare un segnale (educare alla previdenza consapevole); 2. Aiutare i giovani a costruire un primo tassello della loro pensione integrativa (per loro quanto mai indispensabile); 3. Poter beneficiare della deduzione fiscale; 4. Fare partire i contatori : prima si apre un fondo pensione, minore sarà la tassazione a scadenza; 5. Fare maturare da subito gli anni necessari per poter chiedere una anticipazione per l acquisto della prima casa o senza motivazione. 6. Intraprendere un percorso formativo ed informativo, nei confronti della clientela, sul tema della previdenza complementare attraverso la promozione di specifici incontri e seminari