- PROGRAMMA DEDICATO: uno strumento nato per gestire realtà non profit;

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1 IL DATA BASE CONTABILE ED AMMINISTRATIVO Non Profit Solutions - NPS 23 Presentazione Proporzionalmente alla complessità della propria struttura e della propria attività, ciascun soggetto associativo avverte una crescente necessità di ampliare le proprie funzioni interne di contabilità e gestione amministrativa. L Aics, i suoi Comitati periferici e i Circoli affiliati si trovano spesso a cercare risposte ad alcune esigenze che, schematicamente, potremmo riassumere come segue: 1) rispondere adeguatamente agli obblighi legislativi di rendicontazione; 2) rispondere adeguatamente agli eventuali obblighi fiscali; 3) approntare strumenti idonei a seguire il processo bilancio preventivo certificazione delle spese bilancio consuntivo proprio dei bandi di finanziamento pubblici; 4) attivare forme di controllo contabile ed amministrativo al fine di ottimizzare le proprie risorse. Il Progetto Aics Network propone NPS, una soluzione che risponde a queste esigenze e con le seguenti modalità operative appropriate alla struttura Aics: - PROGRAMMA DEDICATO: uno strumento nato per gestire realtà non profit; - SEMPLICITA D USO: non sempre il Comitato od il Circolo affiliato è in grado di assegnare i compiti amministrativi ad operatori pienamente formati in ambito contabile; - MULTIAZIENDALE: attorno a ciascun Comitato ruotano decine, se non centinaia di Circoli che necessitano di servizi amministrativi. Il programma consente a ciascuna sede di gestire una pluralità di Circoli, divenendo erogatrice di servizi indispensabili alla crescita dei Circoli stessi; - PROCEDURE SEPARATE: i dati di ciascuna struttura sono gestiti separatamente, con accessi controllati e senza rischio di inquinamento tra diverse strutture; - INTERFACCIABILE: l utilizzo diffuso del medesimo programma consente lo scambio di dati, report ed analisi e la predisposizione di bilanci consolidati con l accorpamento di più strutture (ad esempio: il bilancio consolidato di un Comitato regionale come somma dei bilanci dei suoi Comitati provinciali).

2 24 La struttura di NPS 1 Introduzione 1.1 NPS è un software che integra funzioni di Contabilità studiate per le specifiche esigenze delle strutture non profit a funzioni di Gestione e Rendicontazione dei Progetti Finanziati. Il software risponde essenzialmente ai seguenti aspetti: o Facilità d uso o Richieste operative semplici e sempre uguali o Risposta a tutte le esigenze del settore non profit Le prime due richieste nascono comunque dalla terza: nelle strutture non profit, non sempre esiste una struttura interna aziendale preposta alla gestione contabile e la gestione della parte amministrativa viene spesso demandata a volontari ed operatori che hanno poca dimestichezza con termini quali movimenti contabili, registri Iva, forfetizzazione Iva, ecc. Questo software rende possibile la registrazione di tutte le operazioni contabili in modo semplice poichè si avvale della possibilità di operare con delle causali contabili che vengono create in modo da automatizzare le operazioni di inserimento della contabilità. Naturalmente, le procedure vengono automatizzate in modo personalizzato a seconda della struttura organizzativa dell associazione sulla quale si opera. In particolare, poichè le strutture operative tipiche dell Aics sono il Comitato ed il Circolo, NPS offre le principali causali contabili che permettono di operare su esse con la massima semplicità, lasciando comunque la possibilità di ulteriori personalizzazioni richieste. Nel seguito verranno date le informazioni che permetteranno all utente di: o Familiarizzare con l ambiente di lavoro di NPS o Effettuare le opportune operazioni di salvataggio dei dati inseriti o Creare una nuova azienda di lavoro o Gestire la contabilità minima prevista per le associazioni o Ottenere i risultati di Rendiconto Amministrativo o Gestire e rendicontare i progetti o Aggiornare il software

3 Operatività con NPS Premessa 1.1 In questa sezione del manuale verranno definiti i primi passi di conoscenza per l utilizzo del software NPS. Saranno presenti illustrazioni e analisi che permetteranno l orientamento all interno del software: cosa fare, dove trovare l opportunità di, e altro. Ogni operazione sarà proposta passo passo in modo da non richiedere alcun prerequisito all utilizzo. 2. Accesso al programma 2.1 Nel desktop del Vostro computer sono presenti quattro icone: 1. Icona di lancio di NPS : doppio click su questa icona per accedere al programma NPS 2. Icona di accesso alla cartella dei dati del programma : doppio click per accedere alla cartella dei dati del programma (cliccare qui per accedere alla cartella dei backup, alla cartella delle dll, alla cartella dei report) 3. Icona di accesso alla cartella degli aggiornamenti : doppio click per accedere alla cartella su cui sono presenti gli aggiornamenti scaricabili da sito 4. Icona di accesso ai file di formazione : doppio click per accedere alla cartella con i file di formazione all uso del software NPS 2.2 NPS è un programma che consente la gestione multiaziendale; per questo motivo in accesso al programma esiste la possibilità di selezionare l AZIENDA di lavoro: Cliccando sulla freccia a lato del nome azienda proposto, viene presentato l elenco di tutte le Aziende di lavoro: selezionandone una si accede alla gestione dei dati propri di quella struttura.

4 26 3. Il Menu, le maschere ed i report: comandi standard 3.1 Una volta effettuato l accesso al programma NPS, l ambiente che compare è il seguente: La struttura del menu principale è ad albero; i nodi sono di diversa tipologia: 1.nodi cartella: presentano un + o un - prima dell icona; cliccando su tali simboli si accede ( + ) al contenuto di quel nodo, oppure ( - ) si nasconde il suo contenuto 2. nodi accesso maschere: presentano l icona o similare; cliccando (doppio click) su una di queste icone si accede alla maschera di gestione dei dati richiesta 3.nodi di accesso report: presentano l icona o o similari: cliccando (doppio click) su una di queste icone si accede al report richiesto (dopo aver definito i parametri di filtro sui dati che vengono di volta in volta richiesti) 4.nodi di accesso a funzioni o a cruscotti: presentano l icona o similari; cliccando (doppio click) su una di queste icone si accede alla funzione o cruscotto richiesto 3.2 All interno di una qualsiasi maschera di gestione dei dati, le funzioni principali sono uniformate e definite all interno della toolbar standard presente sulla parte alta della videata:

5 3.3 Per quanto riguarda i report, essi vengono sempre proposti in anteprima a video; anche qui è presente (parte alta della videata) una toolbar che presenta le funzioni principali (stampa, esporta, ): 27

6 Uno degli aspetti principali dei report di NPS sono i collegamenti esistenti tra i dati presenti sui report e le maschere di gestione dei dati specifici (drill-down): per esempio è possibile vedere su un report un riferimento ad un documento contabile, effettuare un doppio click su di esso ed accedere alla maschera di gestione dei dati di quel movimento contabile specifico (evitando per cui l accesso al menu principale di NPS, ricercando il punto dove lanciare la maschera di gestione dei dati dei movimenti contabili, ricercare tra tutti i documenti contabili presenti in archivio quello di interesse ); naturalmente questa possibilità è valida anche per i Clienti/Fornitori, per i Conti del Piano dei Conti, ecc; in generale ogni campo di una colonna con descrizione su fondo rossiccio, prevede la gestione del drill-down.

7 4. Creazione di un nuova Azienda In fase di installazione di NPS per Aics, sono state inserite due aziende prototipo: l azienda ComitatoStnd e l azienda CircoloStnd: queste due aziende sono state predefinite creando il Piano dei Conti e la struttura di Causali contabili opportune per le esigenze di un COMITATO e di un CIRCOLO (almeno quelle standard). L utilizzo delle aziende prototipo semplifica la metodologia di creazione di una nuova Azienda Comitato o di una nuova Azienda Circolo. 4.2 Il procedimento da utilizzare per creare una nuova azienda è definito nei seguenti passi (e devono essere eseguite nel computer che contiene il database SQLServer fornito con l installazione di NPS): 1. nella maschera principale di NPS, cliccare sul menu Database 2. selezionare Crea Database 3. nella maschera proposta, digitare CreateDB (rispettando la sintassi e la sequenza di maiuscole/minuscole) e cliccare sul pulsante OK 4. nella nuova maschera Gestione MSDE, sostituire la scritta xyzdatabase con il nome del COMITATO o del CIRCOLO da creare (attenzione: il nome deve essere breve, e non contenere spazi; es.: se devo creare il comitato AICS di Torino, non dovrò digitare AICS TO, ma per esempio AICSTO)

8 30 5. Verificare la validità del servizio MSSQLSERVER: per far questo cliccare sul pulsante controlla validità SQLSERVER; se compare il messaggio indicato nella figura sotto, significa che siete sul PC corretto e potete continuare nella creazione della nuova Azienda (cliccando sul pulsante Ok presente sul messaggio apparso); altrimenti, dovrete sospendere la procedura, cercare il PC che fa da SERVER e ricominciare la procedura dall inizio. 6. A questo punto, procedere con la conclusione della creazione della nuova Azienda: cliccare sul pulsante Crea Nuovo Database ed attendere che nella riga delle informazioni compaia la scritta Tables created, installation complete 7. A questo punto occorre importare nella nuova struttura i dati previsti in una delle aziende prototipo: cliccare sul menu Database nella finestra principale di NPS 8. Selezionare Backup/Restore

9 9. Nella maschera Backup/Restore che appare selezionare la scheda Restore cliccare sul pulsante con i puntini per ricercare all interno della cartella c:\programmi\nps\backup il file prototipo del Comitato o del Circolo (ComitatoStnd.bak e CircoloStnd.bak o similari); una volta trovato il file occorre selezionarlo (click sinistro del mouse in modo che sia evidenziato) e quindi cliccare sul pulsante Apri: 11. Cliccare quindi sulla freccia accanto al box Database e selezionare nell elenco proposto il nome della nuova Azienda appena creata; cliccare il bottone Esegui per avviare l operazione di popolamento della nuova Azienda 12. Al termine dell operazione verranno proposti a video due messaggi (uno dopo l altro) che indicano Operazione Riuscita e NPS verrà chiuso; cliccare per entrambi il pulsante Ok 13. Operare come segue: a. fare doppio click sul collegamento NPS_cart presente sul desktop del Vs computer (se avete più di un computer con NPS l operazione deve essere ripetuta per ognuno di essi) e cliccate nella cartella che appare su MDL_Aziende (oppure accedere alla cartella c:\programmi\nps\mdl_aziende da Risorse del computer); b. nella cartella MDL_Aziende, effettuare un solo click con il pulsante destro del mouse su uno dei file presenti (uno qualunque); c. selezionare la voce copia; d. a questo punto effettuare un solo click del pulsante destro del mouse all interno della cartella MDL_Aziende (non sopra ai file presenti): selezionare la voce incolla; e. effettuare un solo click col pulsante destro del mouse sul nuovo file creato (si chiama Copia di ): selezionare la voce rinomina e scrivere il nome della nuova Azienda creata 14. Se si desidera accedere alla nuova Azienda, eseguire NPS e nella maschera di accesso selezionare la nuova Azienda (vedere ACCESSO AL PROGRAMMA )

10 32 La gestione dei dati contabili per le associazioni 1. Premessa 1.1 Di seguito le informazioni necessarie a espletare gli obblighi minimi di gestione contabile per una associazione non profit, utilizzando il programma NPS. 2. Piani dei conti standard 2.1 Come già definito in precedenza è stata effettuata una parametrizzazione di base che permette la gestione di Comitati e di Circoli standard. Una parte importante della parametrizzazione è stata riservata alla definizione dei due piani dei conti (intesi come standard, ma anche come minimi, nel senso che ulteriori bisogni prevedono un ampliamento personale degli stessi). In questa parte del manuale saranno riportati i due piani dei conti previsti come standard e poi saranno specificate le modalità da seguire per aggiungere conti al bisogno. 2.2 Al fine di comprendere la struttura è importante precisare che: 1. il PdC è a 3 livelli ed è numerico: a. MASTRO (2 cifre) b. CONTO (2 cifre) c. SOTTOCONTO (2 cifre) 2. i MASTRI che (solo per convenzione di impostazione di questi piani dei conti): a. cominciano con 0 sono ATTIVITA b. cominciano con 1 sono PASSIVITA c. cominciano con 2 e 3 sono COSTI d. cominciano con 5 sono RICAVI e. cominciano con 7 sono CONTI TRANSITORI f. cominciano con 8 e 9 sono CONTI D ORDINE 3. esiste la tipologia di conto (che ha senso solo per i conti dello STATO PATRI- MONIALE, per i conti del CONTO ECONOMICO vale la sola tipologia Contabile), ma è fondamentale che i CONTI ed i relativi SOTTOCONTI abbiano la stessa tipologia; le tipologie possibili sono: a. Contabile: non prevede dettaglio successivo b. Cliente: prevede dettaglio dei Clienti movimentati su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Cliente c. Fornitore: prevede dettaglio dei Fornitori movimentati su quello specifico conto

11 senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Fornitore d. Socio: prevede dettaglio dei Soci movimentati su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Socio e. Sede decentrata: prevede dettaglio delle Sedi Decentrate movimentate su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Sede Decentrata f. Risorsa: prevede dettaglio delle Risorse movimentate su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Risorsa g. Ente: prevede dettaglio degli Enti movimentati su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Ente h. Progetto: prevede dettaglio dei Progetti movimentati su quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Progetti 33

12 34 Piano dei Conti Comitato standard Conto Descrizione Tipo Conto Mov. Natura Note 01 - SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività ATTIVITA' 0101 SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività Dettaglio SOCIO Soci fondatori crediti per quote costitutive Socio SI Attività Dettaglio SOCIO 02 - IMMOBILIZZAZIONI Contabile NO Attività 0201 IMMOBILIZZI IMMMATERIALI Contabile NO Attività Software Contabile SI Attività Altre immobilizzazioni immateriali Contabile SI Attività 0202 IMMOBILIZZI MATERIALI Contabile NO Attività Terreni e Fabbricati Contabile SI Attività Impianti e attrezzature Contabile SI Attività Mobili e arredi Contabile SI Attività Automezzi Contabile SI Attività Macchine ufficio Contabile SI Attività Altri beni materiali Contabile SI Attività 0204 IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz. Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE 04 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Contabile NO Attività 0402 PARTECIPAZIONI in imprese Contabile NO Attività Partecipazioni in imprese Contabile SI Attività 0404 ALTRI TITOLI Contabile NO Attività Titoli di Stato Contabile SI Attività Altri titoli Contabile SI Attività 05 - RIMANENZE Contabile NO Attività 0501 MATERIALE attività Contabile NO Attività Materiale specifico per attività sociale Contabile SI Attività Materiale promozionale Contabile SI Attività Materiale vario Contabile SI Attività 0503 PROGETTI IN CORSO Progetto NO Attività Progetto 1 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto Progetto 2 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto 06 - CREDITI Contabile NO Attività 0601 CLIENTI, Crediti v. Cliente NO Attività Dettaglio CLIENTE Clienti, crediti v. Cliente SI Attività Dettaglio CLIENTE 0602 CREDITI V. ASSOCIATI Contabile NO Attività Crediti v. Soci Contabile SI Attività Crediti v. Associazioni partecipanti Contabile SI Attività Crediti v. Enti e Federazioni Contabile SI Attività 0603 CREDITI V. COLLABORATORI Contabile NO Attività Anticipi ed Acconti su Compensi Contabile SI Attività Anticipi in Conto spese Contabile SI Attività 0604 CREDITI PER CONTRIBUTI Contabile NO Attività Crediti su contributi Comune Contabile SI Attività Crediti su contributi Provincia Contabile SI Attività Crediti su contributi Regione Contabile SI Attività Crediti su contributi Stato Contabile SI Attività Crediti su contributi Privati Contabile SI Attività Crediti c/paghe Obiettori Contabile SI Attività Crediti su contributi Altri Enti Pubblici Contabile SI Attività 0605 CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI Contabile NO Attività Erario c. ritenute su interessi Contabile SI Attività Erario c. IRAP - Acconto Contabile SI Attività Erario c. IRES - Acconto Contabile SI Attività Altri crediti v. Erario Contabile SI Attività Credito IRAP da dichiarazioni Contabile SI Attività Credito IRES da dichiarazioni Contabile SI Attività Credito v. INPS Contabile SI Attività Credito v. INAIL Contabile SI Attività

13 Altri crediti da Enti Previdenziali Contabile SI Attività 0606 FORNITORI c. Anticipi Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE Fornitori c. Anticipi Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE 0609 ALTRI CREDITI Contabile NO Attività Depositi cauzionali attivi Contabile SI Attività Depositi vari Contabile SI Attività Altri Crediti vari Contabile SI Attività DISPONIBILITA' LIQUIDE Contabile NO Attività 0801 DEPOSITI BANCARI E POSTALI Contabile NO Attività Banca c/c Contabile SI Attività C/c Postale Contabile SI Attività Libretto deposito Contabile SI Attività 0802 DENARO e VALORI IN CASSA Contabile NO Attività Cassa contanti Contabile SI Attività Cassa assegni Contabile SI Attività 09 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Attività 0901 RATEI e RICONTI Contabile NO Attività Risconti attivi Contabile SI Attività Ratei attivi Contabile SI Attività 0902 RATEI e RICONTI PROGETTI Progetto NO Attività Ratei Progetto Progetto SI Attività Dettaglio Progetto 11 - PATRIMONIO NETTO Contabile NO Passività PASSIVITA' 1101 PATRIMONIO LIBERO Contabile NO Passività Risultato di gestione eserc. in corso Contabile SI Passività Risultato di gestione eserc. precedenti Contabile SI Passività Riserve statutarie Contabile SI Passività Altre Riserve Contabile SI Passività 12 - FONDO DI DOTAZIONE Contabile NO Passività 1201 FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE Contabile NO Passività Fondo Sociale Contabile SI Passività 13 - PATRIMONIO VINCOLATO Contabile NO Passività 1301 FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI Progetto NO Passività Fondi vincolati PRG 1 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto Fondi vincolati PRG 2 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto 1305 ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI Contabile NO Passività Altre Riserve e Fondi vincolati Contabile SI Passività 14 - FONDI PER RISCHI E ONERI Contabile NO Passività 1401 QUIESCENZA Contabile NO Passività 1402 ALTRI FONDI Contabile NO Passività Altri fondi Contabile SI Passività 15 - TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO Contabile NO Passività 1501 TFM Contabile NO Passività Fondo TFM Collaboratori Contabile SI Passività 1502 TFR Contabile NO Passività Fondo TFR Lavoratori dipendenti Contabile SI Passività 16 - DEBITI Contabile NO Passività 1601 DEBITI V. ASSOCIATI Contabile NO Passività Debiti v. Soci Contabile SI Passività Debiti v. Associazioni Partecipanti Contabile SI Passività Debiti v. Enti e Federazioni Contabile SI Passività 1602 CONTRIBUTI DA EROGARE Contabile NO Passività Contributi da erogare Contabile SI Passività 1603 DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO Contabile NO Passività Debiti v. Banca 1 Contabile SI Passività Debiti v. Banca 2 Contabile SI Passività 1604 Debiti v. ALTRI FINANZIATORI Contabile NO Passività

14 Debiti v. Terzi Finanziatori Contabile SI Passività 1605 ACCONTI Contabile NO Passività Acconti ricevuti Contabile SI Passività 1606 DEBITI v. FORNITORI Fornitore NO Passività Fornitori Fatture da ricevere Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE Profesionisti a parcella Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE Fornitori, Italia Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE 1607 DEBITI e CREDITI TRIBUTARI Contabile NO Passività IVA su Vendite Contabile SI Passività IVA su Acquisti Contabile SI Passività IVA da versare / recuperare Contabile SI Passività IVA anni precedenti Contabile SI Passività Erario c. ritenute lavorat. autonomi Contabile SI Passività Erario c. ritenute lavorat. dipendenti Contabile SI Passività Erario c.addizionale Irpef Contabile SI Passività Erario c/ritenute sindacali Contabile SI Passività Erario c.imposta sost.tfr Contabile SI Passività Erario c. IRES Contabile SI Passività Erario c. IRAP Contabile SI Passività Debiti v. Erario per imposte Contabile SI Passività Altri debiti tributari Contabile SI Passività Erario ritenute da rilevare Contabile SI Passività 1608 DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA Contabile NO Passività INPS, debiti v. Contabile SI Passività INPS gest. autonoma, debiti v. Contabile SI Passività INAIL, debiti v. Contabile SI Passività Enti previdenz. altri, debiti v. Contabile SI Passività 1609 DEBITI V. COLLABORATORI Contabile NO Passività RISORSA Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA Debiti per Note Spese Presentate Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA Debiti c/paghe Obiettori Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA 1612 DEBITI v. DIPENDENTI Risorsa NO Passività RISORSA Dipendenti, debiti v Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v. Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Lavoratori occasionali Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA 1620 ALTRI DEBITI Contabile NO Passività Depositi cauzionali passivi Contabile SI Passività Altri Debiti diversi Contabile SI Passività 17 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Passività 1701 RATEI e RISCONTI Contabile NO Passività Ratei Passivi Contabile SI Passività Risconti passivi Contabile SI Passività 18 - FONDI AMMORTAMENTO Contabile NO Passività 1801 F.A. IMMOB. IMMATERIALI Contabile NO Passività F.A. Software Contabile SI Passività F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali Contabile SI Passività 1805 F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Contabile NO Passività F.A. Terreni e Fabbricati Contabile SI Passività F.A. Impianti e Attrezzature Contabile SI Passività F.A. Mobili e arredi Contabile SI Passività F.A. Automezzi Contabile SI Passività F.A. Macchine ufficio Contabile SI Passività F.A. Altri beni materiali Contabile SI Passività 19 - FONDI Contabile NO Passività 1904 FONDI DIVERSI Contabile NO Passività Fondo TFR Contabile SI Passività FondoTFM Contabile SI Passività Fondo svalutazione Immob. Immateriali Contabile SI Passività Fondo svalutazione Immob. Materiali Contabile SI Passività Fondo svalutazione Immob. Finanziarie Contabile SI Passività

15 Fondi altri Contabile SI Passività 29 - SPESE DI TESSERAMENTO Contabile NO Costi COSTI 2901 SPESE DI TESSERAMENTO Contabile NO Costi Acquisto tessere Aics Contabile SI Costi Acquisto tessere Agis Contabile SI Costi Costi polizze integrative Contabile SI Costi SPESE DI FUNZIONAMENTO Contabile NO Costi 3001 SEDI E SPESE DI GESTIONE Contabile NO Costi Affitti e locazioni passive Contabile SI Costi Noleggio impianti ed attrezzature Contabile SI Costi Spese condominiali Contabile SI Costi Raccolta e smaltimento rifiuti Contabile SI Costi Energia elettrica Contabile SI Costi Gas e Riscaldamento Contabile SI Costi Acquedotto Contabile SI Costi Spese telefoniche Contabile SI Costi Cancelleria e Stampati Contabile SI Costi Spese postali,affranc.e spedizioni Contabile SI Costi Libri, riviste e altre pubblicazioni Contabile SI Costi Manutenzione su beni di proprietà Contabile SI Costi Manutenzioni su beni di terzi Contabile SI Costi Servizio di Pulizia Contabile SI Costi Materiale di manutenzione e pulizia Contabile SI Costi Spese Generali 3002 MATERIALI Contabile NO Costi Abbigliamento e materiale attività sociale Contabile SI Costi Materiale promozionale Contabile SI Costi Medicinali Contabile SI Costi Prodotti e beni per la rivendita Contabile SI Costi Altri acquisti vari Contabile SI Costi 3003 SERVIZI Contabile NO Costi Tesseramento ad Enti e Federazioni Contabile SI Costi Iscrizione a manifestazioni Contabile SI Costi Spese riunioni Organi Sociali Contabile SI Costi Assicurazioni Contabile SI Costi Oneri Siae Contabile SI Costi Viaggi, vitto e alloggi Contabile SI Costi Corsi e convegni Contabile SI Costi Spese di Trasporto Contabile SI Costi Promozione pubblicità Contabile SI Costi Affissioni Contabile SI Costi Spese di rappresentanza Contabile SI Costi Servizi informatici ed assistenza software Contabile SI Costi Assistenza legale ed amministrativa Contabile SI Costi Altre Consulenze Contabile SI Costi Altre Spese Organizzative Contabile SI Costi 3004 PERSONALE Contabile NO Costi Stipendi lavoratori dipendenti Contabile SI Costi Prestazioni collabor. a progetto Contabile SI Costi Borse di studio Contabile SI Costi Prestazioni Occasionali Contabile SI Costi Paghe obiettori in servizio Contabile SI Costi INPS costo azienda Contabile SI Costi INAIL costo azienda Contabile SI Costi Oneri altri Enti Previdenziali e Assicurativi Contabile SI Costi Acconti TFR impiegati Contabile SI Costi 3005 COLLABORATORI Contabile NO Costi Compensi collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Contabile SI Costi Rimborsi Spese Contabile SI Costi 3006 CONTRIBUTI e LIBERALITA' contabile NO Costi Contributi versati contabile SI Costi Liberalità erogate contabile SI Costi Contributi a Circoli affiliati contabile SI Costi

16 ONERI RACCOLTA FONDI Contabile NO Costi 3101 RACCOLTA 1 Contabile NO Costi Oneri Raccolta fondi 1 Contabile SI Costi 3102 RACCOLTA 2 Contabile NO Costi Oneri Raccolta fondi 2 Contabile SI Costi 32 - ONERI ED ATTIVITA' ACCESSORIE Contabile NO Costi 3201 MATERIALI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi 3202 SERVIZI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi 3204 PERSONALE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi 3206 ONERI DIVERSI GESTIONE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi 33 - ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi COSTI 3301 ONERI BANCARI Contabile NO Costi Commissioni e spese bancarie e postali Contabile SI Costi Interessi passivi bancari e postali Contabile SI Costi Rit. su int. att. bancari e postali Contabile SI Costi 3302 ALTRI ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi Interessi passivi su altri finanziamenti Contabile SI Costi Altri oneri finanziari Contabile SI Costi 34 - ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi COSTI 3401 ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi Minusvalenze Contabile SI Costi Sopravvenienze passive Contabile SI Costi Sanzioni amministrative Contabile SI Costi Arrotondamenti passivi Contabile SI Costi 35 - ONERI TRIBUTARI E FISCALI Contabile NO Costi COSTI 3501 IMPOSTE DIRETTE Contabile NO Costi Ires Contabile SI Costi Irap Contabile SI Costi 3503 ALTRE IMPOSTE Contabile NO Costi Imposta di Registro Contabile SI Costi Imposta di Bollo Contabile SI Costi Concessioni Governative Contabile SI Costi Imposte e tasse comunali Contabile SI Costi Oneri su ritardato versamento imposte Contabile SI Costi interessi passivi su dilazione imposte Contabile SI Costi Imposte e tasse anni precedenti Contabile SI Costi Altre imposte Contabile SI Costi 39 - AMMORTAMENTI Contabile NO Costi 3901 AMMORTAMENTI IMMATERIALI Contabile NO Costi Q.A. Software Contabile SI Costi Q.A. Altre Imm. immateriali Contabile SI Costi 3902 AMMORTAMENTI MATERIALI Contabile NO Costi Q.A. Fabbricati Contabile SI Costi Q. A. impianti e attrezzature Contabile SI Costi Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi Q.A. macchine ufficio Contabile SI Costi 51 ENTRATE Contabile NO Ricavi RICAVI 5101 Da SOCI ed ASSOCIATI Contabile NO Ricavi Entrate da Tesseramento Contabile SI Ricavi Entrate da Tessere Agis Contabile SI Ricavi Quote partecipazione attività Contabile SI Ricavi Entrate da polizze integrative Contabile SI Ricavi Contributi straordinari da Soci Contabile SI Ricavi Contributi da Direzione Nazionale Contabile SI Ricavi Proventi Somministrazione ris. Soci Contabile SI Ricavi Proventi Editoria Soci Contabile SI Ricavi Proventi attività turistica Soci Contabile SI Ricavi

17 Indennità di Preparazione e Promozione Contabile SI Ricavi 5102 Da CONTRIBUTI SU PROGETTI Contabile NO Ricavi Progetto 1 Contabile SI Ricavi Progetto 2 Contabile SI Ricavi Altre entrate da Soci Contabile SI Ricavi 5103 CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI Contabile NO Ricavi Contributi da Comune Contabile SI Ricavi Contributi da Provincia Contabile SI Ricavi Contributi da Regione Contabile SI Ricavi Contributi da Stato Contabile SI Ricavi Accrediti Min. Difesa per obiettori Contabile SI Ricavi Contributi da altri Enti Pubblici Contabile SI Ricavi 5104 CONTRIBUTI DA PRIVATI Contabile NO Ricavi Contributi da privati Contabile SI Ricavi 5105 PROVENTI ATT. COMMERCIALE Contabile NO Ricavi Pubblicità e Sponsorizzazione Contabile SI Ricavi Biglietteria manifestazioni Contabile SI Ricavi Altri proventi manifestazioni Contabile SI Ricavi Vendita beni e prodotti Contabile SI Ricavi Vendita servizi commerciali Contabile SI Ricavi Affitti attivi commerciali Contabile SI Ricavi Noleggi attivi commerciali Contabile SI Ricavi Proventi cessione Atleti Contabile SI Ricavi Altri ricavi e proventi commerciali Contabile SI Ricavi Abbattimento forfetario Iva legge 398/91 Contabile SI Ricavi PROVENTI DA RACCOLTA FONDI Contabile NO Ricavi 5201 RACCOLTA 1 Contabile NO Ricavi Proventi da raccolta fondi 1 Contabile SI Ricavi 5202 RACCOLTA 2 Contabile NO Ricavi Proventi da raccolta fondi 2 Contabile SI Ricavi 53 - PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi 5301 Da DEPOSITI BANCARI Contabile NO Ricavi Interessi attivi bancari Contabile SI Ricavi 5302 ALTRI PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi Altri proventi finanziari Contabile SI Ricavi 54 - PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi 5401 PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi Risarcimenti assicurativi Contabile SI Ricavi Sopravvenienze attive Contabile SI Ricavi Arrotondamenti attivi Contabile SI Ricavi Altri proventi straordinari Contabile SI Ricavi 56 - RIMANENZE Contabile NO Ricavi 5601 VARIAZIONE RIMANENZE Contabile NO Ricavi Variaz. Riman. Finali Contabile SI Ricavi Materiale promozionale Contabile SI Ricavi 71 - BILANCIO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI 7101 Bilancio di apertura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI 7102 Bilancio di chiusura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI 72 - CONTO ECONOMICO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI 7201 Profitti & Perdite Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI 80 - CONTI D' ORDINE Contabile NO Ordine Conti d'ordine 8001 CONTI D' ORDINE GENERICI Contabile NO Ordine Conti d'ordine Rischi assunti Contabile SI Ordine Conti d'ordine Impegni assunti Contabile SI Ordine Conti d'ordine Beni di terzi presso l'azienda Contabile SI Ordine Conti d'ordine Beni propri verso terzi Contabile SI Ordine Conti d'ordine Promesse di contributo ricevute Contabile SI Ordine Conti d'ordine

18 PARTNER Co. Finanziatori Contabile NO Ordine Conti d'ordine 9001 Partner Apporti Valorizzati Contabile SI Ordine Conti d'ordine 9002 Partner: Impegni di spesa Contabile SI Ordine Conti d'ordine Piano dei Conti Circolo standard Conto Descrizione Tipo Conto Mov. Natura Note 01 - SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività ATTIVITA' 0101 SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività Dettaglio SOCIO Soci fondatori crediti per quote costitutive Socio SI Attività Dettaglio SOCIO 02 - IMMOBILIZZAZIONI Contabile NO Attività 0201 IMMOBILIZZI IMMMATERIALI Contabile NO Attività Software Contabile SI Attività Altre immobilizzazioni immateriali Contabile SI Attività 0202 IMMOBILIZZI MATERIALI Contabile NO Attività Terreni e Fabbricati Contabile SI Attività Impianti e attrezzature Contabile SI Attività Mobili e arredi Contabile SI Attività Automezzi Contabile SI Attività Macchine ufficio Contabile SI Attività Altri beni materiali Contabile SI Attività 0204 IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz. Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE 04 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Contabile NO Attività 0402 PARTECIPAZIONI in imprese Contabile NO Attività Partecipazioni in imprese Contabile SI Attività 0404 ALTRI TITOLI Contabile NO Attività Titoli di Stato Contabile SI Attività Altri titoli Contabile SI Attività 05 - RIMANENZE Contabile NO Attività 0501 MATERIALE attività Contabile NO Attività Materiale specifico per attività sociale Contabile SI Attività Materiale promozionale Contabile SI Attività Materiale vario Contabile SI Attività 0503 PROGETTI IN CORSO Progetto NO Attività Progetto 1 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto Progetto 2 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto 06 - CREDITI Contabile NO Attività 0601 CLIENTI, Crediti v. Cliente NO Attività Dettaglio CLIENTE Clienti, crediti v. Cliente SI Attività Dettaglio CLIENTE 0602 CREDITI V. ASSOCIATI Contabile NO Attività Crediti v. Soci Contabile SI Attività Crediti v. Associazioni partecipanti Contabile SI Attività Crediti v. Enti e Federazioni Contabile SI Attività 0603 CREDITI V. COLLABORATORI Contabile NO Attività Anticipi ed Acconti su Compensi Contabile SI Attività Anticipi in Conto spese Contabile SI Attività 0604 CREDITI PER CONTRIBUTI Contabile NO Attività Crediti su contributi Comune Contabile SI Attività Crediti su contributi Provincia Contabile SI Attività Crediti su contributi Regione Contabile SI Attività Crediti su contributi Stato Contabile SI Attività Crediti su contributi Privati Contabile SI Attività Crediti su contributi Altri Enti Pubblici Contabile SI Attività 0605 CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI Contabile NO Attività Erario c. ritenute su interessi Contabile SI Attività Erario c. IRAP - Acconto Contabile SI Attività

19 Erario c. IRES - Acconto Contabile SI Attività Altri crediti v. Erario Contabile SI Attività Credito IRAP da dichiarazioni Contabile SI Attività Credito IRES da dichiarazioni Contabile SI Attività Credito v. INPS Contabile SI Attività Credito v. INAIL Contabile SI Attività Altri crediti da Enti Previdenziali Contabile SI Attività 0606 FORNITORI c. Anticipi Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE Fornitori c. Anticipi Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE 0609 ALTRI CREDITI Contabile NO Attività Depositi cauzionali attivi Contabile SI Attività Depositi vari Contabile SI Attività Altri Crediti vari Contabile SI Attività DISPONIBILITA' LIQUIDE Contabile NO Attività 0801 DEPOSITI BANCARI E POSTALI Contabile NO Attività Banca c/c Contabile SI Attività C/c Postale Contabile SI Attività Libretto deposito Contabile SI Attività 0802 DENARO e VALORI IN CASSA Contabile NO Attività Cassa contanti Contabile SI Attività Cassa assegni Contabile SI Attività 09 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Attività 0901 RATEI e RICONTI Contabile NO Attività Risconti attivi Contabile SI Attività Ratei attivi Contabile SI Attività 0902 RATEI e RICONTI PROGETTI Progetto NO Attività Ratei Progetto Progetto SI Attività Dettaglio Progetto 11 - PATRIMONIO NETTO Contabile NO Passività PASSIVITA' 1101 PATRIMONIO LIBERO Contabile NO Passività Risultato di gestione eserc. in corso Contabile SI Passività Risultato di gestione eserc. precedenti Contabile SI Passività Riserve statutarie Contabile SI Passività Altre Riserve Contabile SI Passività 12 - FONDO DI DOTAZIONE Contabile NO Passività 1201 FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE Contabile NO Passività Fondo Sociale Contabile SI Passività 13 - PATRIMONIO VINCOLATO Contabile NO Passività 1301 FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI Progetto NO Passività Fondi vincolati PRG 1 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto Fondi vincolati PRG 2 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto 1305 ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI Contabile NO Passività Altre Riserve e Fondi vincolati Contabile SI Passività 14 - FONDI PER RISCHI E ONERI Contabile NO Passività 1401 QUIESCENZA Contabile NO Passività 1402 ALTRI FONDI Contabile NO Passività Altri fondi Contabile SI Passività 15 - TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO Contabile NO Passività 1501 TFM Contabile NO Passività Fondo TFM Collaboratori Contabile SI Passività 1502 TFR Contabile NO Passività Fondo TFR Lavoratori dipendenti Contabile SI Passività 16 - DEBITI Contabile NO Passività 1601 DEBITI V. ASSOCIATI Contabile NO Passività Debiti v. Soci Contabile SI Passività Debiti v. Associazioni Partecipanti Contabile SI Passività Debiti v. Enti e Federazioni Contabile SI Passività

20 CONTRIBUTI DA EROGARE Contabile NO Passività Contributi da erogare Contabile SI Passività 1603 DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO Contabile NO Passività Debiti v. Banca 1 Contabile SI Passività Debiti v. Banca 2 Contabile SI Passività 1604 Debiti v. ALTRI FINANZIATORI Contabile NO Passività Debiti v. Terzi Finanziatori Contabile SI Passività 1605 ACCONTI Contabile NO Passività Acconti ricevuti Contabile SI Passività 1606 DEBITI v. FORNITORI Fornitore NO Passività Fornitori Fatture da ricevere Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE Professionisti a parcella Fornitore SI Passività Fornitori, Italia Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE 1607 DEBITI e CREDITI TRIBUTARI Contabile NO Passività IVA su Vendite Contabile SI Passività IVA su Acquisti Contabile SI Passività IVA da versare / recuperare Contabile SI Passività IVA anni precedenti Contabile SI Passività Erario c. ritenute lavorat. autonomi Contabile SI Passività Erario c. ritenute lavorat. dipendenti Contabile SI Passività Erario c.addizionale Irpef Contabile SI Passività Erario c/ritenute sindacali Contabile SI Passività Erario c.imposta sost.tfr Contabile SI Passività Erario c. IRES Contabile SI Passività Erario c. IRAP Contabile SI Passività Debiti v. Erario per imposte Contabile SI Passività Altri debiti tributari Contabile SI Passività Erario ritenute da rilevare Contabile SI Passività 1608 DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA Contabile NO Passività INPS, debiti v. Contabile SI Passività INPS gest. autonoma, debiti v. Contabile SI Passività INAIL, debiti v. Contabile SI Passività Enti previdenz. altri, debiti v. Contabile SI Passività 1609 DEBITI V. COLLABORATORI Contabile NO Passività RISORSA Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA Debiti per Note Spese Presentate Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA 1612 DEBITI v. DIPENDENTI Risorsa NO Passività RISORSA Dipendenti, debiti v Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v. Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Lavoratori occasionali Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA 1620 ALTRI DEBITI Contabile NO Passività Depositi cauzionali passivi Contabile SI Passività Altri Debiti diversi Contabile SI Passività 17 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Passività 1701 RATEI e RISCONTI Contabile NO Passività Ratei Passivi Contabile SI Passività Risconti passivi Contabile SI Passività 18 - FONDI AMMORTAMENTO Contabile NO Passività 1801 F.A. IMMOB. IMMATERIALI Contabile NO Passività F.A. Software Contabile SI Passività F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali Contabile SI Passività 1805 F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Contabile NO Passività F.A. Terreni e Fabbricati Contabile SI Passività F.A. Impianti e Attrezzature Contabile SI Passività F.A. Mobili e arredi Contabile SI Passività F.A. Automezzi Contabile SI Passività F.A. Macchine ufficio Contabile SI Passività F.A. Altri beni materiali Contabile SI Passività 19 - FONDI Contabile NO Passività 1904 FONDI DIVERSI Contabile NO Passività

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