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1 fondo pensione per il personale del gruppo helvetia e del gruppo nationale suisse Più opportunità dal tuo fondo pensione Più adesioni con i fiscalmente a carico, più contribuzione da parte del datore di lavoro, più 1vantaggi dalla fiscalità

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3 Gentile Associato, il Fondo pensione per il personale del Gruppo Helvetia e del gruppo Nationale Suisse è da sempre vicino a Te e cerca di cogliere le opportunità offerte dalla normativa al fine di migliorare il servizio e la gestione del fondo. Uno dei principali vantaggi consiste nella possibilità di costruire una pensione complementare anche per i tuoi cari. I soggetti fiscalmente a carico possono iscriversi al Fondo e accumulare nel tempo le risorse necessarie a mantenere un adeguato tenore di vita dopo la pensione. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Per i più giovani, l accumulazione presso il Fondo pensione significa veder crescere un capitale che sarà disponibile per le molteplici esigenze che si potranno presentare nel corso della vita come l acquisto della casa o la nascita di un figlio. 3

4 + adesioni pagina 5 + contribuzione pagina 7 + gestione pagina 9 + prestazioni pagina 11 + vantaggi pagina 15 + comunicazione pagina 17 indice 4

5 Come posso aderire? L adesione al Fondo è libera e volontaria. Possono aderire i lavoratori dipendenti e i dirigenti del gruppo Helvetia e del gruppo Nationale Suisse. Sono due le modalità di adesione: Adesione esplicita I lavoratori hanno sei mesi di tempo dalla data di assunzione, per manifestare la volontà ad aderire al Fondo versandovi il Tfr e un eventuale contribuzione aggiuntiva o quella di mantenere il Tfr in azienda. Questa seconda scelta è comunque reversibile; il lavoratore può infatti decidere di aderire in un secondo momento al Fondo e dal quel momento iniziare la contribuzione. Chi è stato assunto dopo il 28 aprile 1993 (cd. «nuovo iscritto») deve versare la totalità del Tfr, i «vecchi iscritti» (assunti prima del 28 aprile 1993) possono versarne solo una parte. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Adesione tacita Se nei sei mesi successivi alla data di assunzione il lavoratore non ha manifestato alcuna volontà (né di adesione, né di non adesione), automaticamente viene iscritto al Fondo e il Tfr versato da quel momento in poi nella sua posizione individuale. Per iscriversi in maniera esplicita al Fondo il lavoratore deve prendere visione dello Statuto e del Regolamento, compilare il Modulo d Adesione e consegnarlo all Ufficio del personale. L adesione viene comunicata all iscritto tramite una lettera in cui si riportano i dati relativi all apertura della propria posizione. Dall inizio del 2010 è possibile per i dipendente iscritti al Fondo pensione iscrivere anche i cosiddetti «fiscalmente a carico». 5

6 Chi sono i fiscalmente a carico? i figli (compresi quelli naturali, riconosciuti, gli adottivi); i coniugi non legalmente ed effettivamente separati; i genitori; i fratelli e le sorelle. Le persone sopra indicate, sono considerate fiscalmente a carico se hanno un reddito non superiore a Euro 2.840,51 annue (misura indicata nell art. 12 del Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR) e successive modificazioni ed integrazioni). Come possono aderire i fiscalmente a carico? L adesione al Fondo Pensione dei soggetti fiscalmente a carico può avvenire contestualmente all adesione del lavoratore o successivamente compilando l apposito modulo presente sul sito web del fondo. Nel caso di adesione di soggetto minorenne o di soggetto sottoposto a tutela, il modulo dovrà essere sottoscritto solo dal lavoratore aderente. Qualora si tratti di persona maggiorenne o capace, il modulo dovrà essere sottoscritto dal soggetto fiscalmente a carico. Il modulo va consegnato all Ufficio delle Risorse Umane di Helvetia che ha l importante ruolo di garantire la verifica di chi è fiscalmente a carico e l uniformità delle procedure di adesione. Se il dipendente perde i requisiti di partecipazione, che cosa accade al soggetto iscritto come fiscalmente a carico? +adesioni Nel caso in cui il dipendente conservi la propria posizione individuale presso il Fondo senza contribuzione, può continuare a versare i contributi in favore del soggetto fiscalmente a carico. Viceversa, nel caso in cui non conservi la propria posizione individuale presso il Fondo, il lavoratore aderente non potrà più effettuare versamenti contributivi in favore del soggetto interessato. In tal caso, anche il soggetto fiscalmente a carico non potrà più aderire al Fondo. 6

7 Le compagnie Helvetia e Nationale Suisse partecipano attivamente alla costruzione del futuro previdenziale dei propri dipendenti versando un contributo Il vantaggio è duplice in quanto anche il contributo del datore di lavoro viene dedotto dal reddito del lavoratore e le aliquote previste rendono estremamente conveniente l adesione. Helvetia verserà al Fondo Pensione, per ciascun dipendente iscritto al Fondo stesso un contributo annuo pari al 5,00%. In caso di adesione da parte del dipendente di Nationale Suisse al fondo pensione, la Compagnia verserà al Fondo Pensione, un contributo annuo pari al 4,80%. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Contributo Helvetia Contributo Nationale Suisse Dipendente Helvetia 5,00% 4,80% 2,50% Dipendente Nationale Suisse 2,40% 7

8 Per ricevere il contributo del datore, il dipendente Helvetia iscritto al Fondo Pensione, verserà obbligatoriamente al Fondo stesso un contributo minimo annuo pari al 2,50%; il dipendente Nationale Suisse verserà contributo minimo annuo pari al 2,40%. Ogni dipendente può integrare volontariamente il contributo a proprio carico versando al fondo pensione una quota superiore a quella minima. Se per qualsiasi motivo l iscritto al fondo decidesse nel corso della sua permanenza nel fondo di sospendere la contribuzione a proprio carico potrà farlo, interrompendo contestualmente la contribuzione da parte dell azienda. Il Tfr continuerà comunque a confluire nella posizione individuale dell iscritto. +contribuzione 8

9 Come gestiamo i tuoi risparmi? La gestione del fondo pensione è svolta attraverso l investimento dei contributi in polizze Vita Ramo I collegate alle gestioni separate: Helvirend e Sprint. Fermo l obiettivo primario del conseguimento di un rendimento minimo garantito, viene attuata una politica di investimento orientata al medio-lungo termine. La composizione del portafoglio è prevalentemente centrata su titoli di debito con un rating minimo pari A- o equivalente, e su titoli di capitale che non potranno in ogni caso superare il 20% del patrimonio della linea di investimento. Il Fondo è articolato in tre comparti d investimento, istituiti in considerazione delle diverse tipologie di lavoratori (dipendenti e familiari di lavoratori del gruppo Helvetia e del gruppo Nationale Suisse) e considerando che nel gruppo Nationale Suisse vengono mantenuti differenti trattamenti fra dipendenti e dirigenti. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Comparto H Comparto riservato a dipendenti e dirigenti del gruppo Helvetia e ai familiari fiscalmente a loro carico. Scopo di tale comparto garantire all aderente oltre alla restituzione dei contributi netti versati, anche un rendimento minimo consolidato anno per anno. Comparto N1 Comparto riservato a dipendenti del gruppo Nationale Suisse e ai familiari fiscalmente a loro carico. Scopo di tale comparto garantire all aderente oltre alla restituzione dei contributi netti versati, anche un rendimento minimo consolidato anno per anno. 9

10 Comparto N2 Comparto riservato a dirigenti del gruppo Nationale Suisse e ai familiari fiscalmente a loro carico. Scopo di tale comparto garantire all aderente oltre alla restituzione dei contributi netti versati, anche un rendimento minimo consolidato anno per anno. Gestioni separate Assicurative Vita Comparti (dal 1 gen 2010) Helvirend 4,77% 4,42% 3,61% 3,20% 3,49% H Helvirend 2 3,60% 3,76% 3,59% 3,35% 3,50% H +gestione Sprint - dipendenti 3,70% 3,25% 2,86% 2,98% 3,28% N1 Sprint - dirigenti 3,88% 3,43% 3,03% 3,16% 3,46% N2 10

11 Prestazioni prima del pensionamento Dal momento dell adesione a quello del pensionamento gli aderenti maturano il diritto a richiedere la restituzione, in tutto o in parte, della posizione accumulata. Anticipazione L associato può richiedere un anticipo della posizione maturata per i seguenti casi e nelle seguenti misure: Per spese sanitarie a seguito di gravissime patologie e per interventi straordinari relative a sé e ai propri familiari. L anticipazione può essere richiesta in qualsiasi momento e nella misura massima del 75% del montante accumulato; Per l acquisto o la ristrutturazione della prima casa per sé per i figli. L anticipazione può essere richiesta dopo 8 anni di iscrizione e nella misura massima del 75% del montante accumulato; Per ulteriori necessità dell associato. L anticipazione può essere richiesta dopo 8 anni di iscrizione e nella misura massima del 30% del montante accumulato. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Ai fini della determinazione dell anzianità necessaria per la richiesta delle anticipazioni, sono considerati utili tutti i periodi di contribuzione a forme pensionistiche complementari maturati dall aderente per i quali non abbia esercitato il riscatto totale della posizione. Tutti gli iscritti hanno la facoltà di reintegrare la propria posizione della somma richiesta a titolo di anticipazione. Riscatto totale L aderente può richiedere di riscattare il 100% della posizione accumulata in caso di: invalidità permanente che comporti una riduzione della capacità lavorativa a meno di 1/3; 11

12 cessazione dell attività lavorativa che comporti l inoccupazione per oltre 48 mesi; decesso dell iscritto prima della richiesta di prestazione pensionistica. In questo caso la posizione individuale viene riscattata dai beneficiari designati dall iscritto o, in mancanza, dagli eredi. La richiesta di riscatto del 100% della posizione accumulata può essere effettuata anche in caso di perdita dei requisiti di partecipazione. In questo caso il trattamento fiscale è meno favorevole rispetto alle altre tipologie descritte. Nel caso in cui gli eventi sopra descritti si verifichino nei 5 anni antecedenti il pensionamento l aderente può richiedere direttamente l erogazione della prestazione complementare. Riscatto parziale (50% della posizione) L aderente può inoltre richiedere di riscattare parzialmente la posizione personale, nella misura massima del 50%, in caso di: cessazione dell attività lavorativa che comporti l inoccupazione per un periodo tra 12 e 48 mesi; in caso di mobilità e cassa integrazione guadagni ordinaria e straordinaria. Trasferimento +prestazioni Trascorsi due anni dall adesione al Fondo l iscritto può decidere di trasferire l intera posizione individuale in un altra forma di previdenza complementare senza essere soggetto a tassazione. Nel caso in cui perda i requisiti di partecipazione al Fondo, può trasferire la sua posizione indipendentemente dagli anni di permanenza. 12

13 Prestazioni al pensionamento Nel momento in cui il lavoratore possiede tutti i requisiti previsti dalla normativa per andare in pensione e risulta iscritto da almeno 5 anni ad una qualsiasi forma di previdenza complementare può richiedere la prestazione pensionistica in forma di rendita o di capitale. L iscritto ha facoltà di chiedere la liquidazione sotto forma di capitale fino al 50% del montante finale accumulato. Qualora infine l importo ottenuto convertendo in rendita il 70% del montante finale accumulato sia inferiore al 50% dell assegno sociale, l aderente può richiedere che l intera posizione personale gli venga liquidata sotto forma di capitale. La rendita viene calcolata in base all entità delle somme accumulate e all età del lavoratore al momento della richiesta. Quanto maggiori saranno le somme accumulate e l età al momento della richiesta, tanto maggiore sarà la rendita. I cosiddetti vecchi iscritti (lavoratori di prima occupazione antecedente al 29 aprile 1993 e a tale data iscritti ad una forma di previdenza complementare) hanno facoltà di richiedere la liquidazione del montante finale interamente sotto forma di capitale. In tale caso la tassazione applicata è quella anteriore al prestazioni 13

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15 Il regime fiscale prevede numerosi vantaggi per l iscritto al fondo pensione Durante la contribuzione Le somme versate dal lavoratore e dall azienda a titolo di contribuzione fino ad un massimo di 5.164,57 Euro annui non entrano nel reddito IRPEF in base al quale vengono calcolate le imposte. Tale deduzione determina un risparmio fiscale pari all aliquota dell ultimo scaglione del reddito e viene effettuata dall azienda direttamente in busta paga, senza ulteriori adempimenti a carico dell aderente. I neo-occupati dopo il 1 gennaio 2007 possono inoltre dedurre contributi per un importo superiore al predetto limite di 5.164,57 Euro, ma solo relativamente ad un periodo limitato di venti anni. In sintesi, dal 6 al 25 anno di permanenza si possono dedurre le somme che non sono state dedotte nei primi 5 anni di iscrizione per un importo annuo comunque non superiore a 7.746,86 Euro. +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione Durante la maturazione dei rendimenti I rendimenti frutto dell investimento nei comparti del fondo sono assoggettati ad imposta sostitutiva pari all 11%, inferiore a quella prevista per tutte le altre tipologie di rendimenti finanziari, pari al 12,5%. 15

16 Durante l erogazione delle prestazioni Fattispecie Tassazione Vigente Prestazioni pensionistiche in capitale e in rendita Anticipazioni per spese sanitarie Riscatti parziali/totali/premorienza 15% nei primi 15 anni e -0,30% per ogni anno successivo fino al 9% Anticipazioni per acquisto/ristrutturazione prima casa Anticipazioni per ulteriori esigenze Altri riscatti (perdita dei requisiti) 23% Trasferimento Non viene applicata alcuna tassazione +vantaggi In tutte le tipologie previste, non sarà tassata la parte della prestazione derivante dai rendimenti e da eventuali contributi non dedotti nel corso della permanenza nel fondo, in quanto già tassati in precedenza. 16

17 Il Fondo pensione sta costruendo il proprio sito internet con l obiettivo di rendere più efficace la comunicazione verso i propri iscritti informandoli di tutte le novità che riguardano il fondo pensione e la previdenza complementare +opportunità +adesioni +contribuzione +gestione +prestazioni +vantaggi +comunicazione 17

18 NOTE

19 NOTE

20 Messaggio promozionale riguardante forme pensionistiche complementari prima dell adesione leggere la documentazione al sito Comunicare con il Fondo Per telefono: Per fax: Per posta: Fondo pensione per il personale del Gruppo Helvetia e del Gruppo Nationale Suisse Via G. B. Cassinis, Milano

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