C.F c. m. MCSD01000D ALLEGATI:

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1 C.F c. m. MCSD01000D ALLEGATI: - Relazione di accompagnamento del Dirigente Scolastico e del D.S.G.A. - Modello H (Conto Consuntivo e.f. 2013), modello H integrato, modello H integrato con radiazioni - Modello K (Conto del patrimonio al 31/12/2013) - Modelli I (Rendiconto dettagliato progetto/attività) integrati con radiazioni - Modello spese per attività e progetti analisi conto consuntivo - Modello J (Situazione amministrativa al 31/12/2013) - Modello L (Elenco residui attivi e passivi al 31/12/2013) - Modello M (Prospetto delle spese per il personale anno 2013) - Modello N (Riepilogo per tipologia di spesa anno 2013), modello N integrato con radiazioni - Elenco delle radiazioni dei residui effettuate nell esercizio finanziario 2013 con allegati i due decreti di radiazione - Elenco delle variazioni al Programma Annuale apportate nell esercizio finanziario Estratto del conto corrente postale, del conto corrente bancario bancario, del Modello T56 della Banca di Italia - con saldi al 31/12/ Verbale revisori dei conti Analisi Conto Consuntivo 2013 (Athena) 1

2 C.F c. m. MCSD01000D Prot. n C14 Macerata, li 15/03/2014 Relazione al Conto Consuntivo e.f Dirigente Scolastico Reggente: Dott.ssa Mirella Paglialunga Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi: Dott. Andrea Ciccarelli PREMESSA Il Conto Consuntivo è un documento contabile che: illustra l andamento della gestione finanziaria dell Istituzione Scolastica; evidenzia i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati; ricalca la relazione previsionale programmatica, documentandone gli eventuali scostamenti (variazioni al Programma Annuale); dettaglia le risorse utilizzate nella realizzazione delle Attività e dei Progetti quantificando l incidenza percentuale dell impegno di spesa rispetto alla Programmazione definitiva. La presente relazione ha lo scopo di illustrare le entrate, le spese e la composizione dell avanzo di amministrazione determinati al 31 dicembre 2013, per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2013 del Liceo Artistico, ex Istituto Statale d Arte Giulio Cantalamessa, approvato dal Consiglio di Istituto in data 08/02/2013 con delibera n. 2/5, al fine di verificare i risultati conseguiti in rapporto agli obiettivi programmati nel Piano dell Offerta Formativa. E presente un analisi sintetica e leggibile delle spese sostenute per le Attività e per i Progetti, frutto della volontà di chiarezza e trasparenza dell Istituzione Scolastica nell amministrazione delle risorse. La presente relazione è stata predisposta utilizzando le informazioni tratte dal Programma Annuale 2013 con l adozione di un sistema di valutazione dell intera attività scolastica basato sui criteri di efficienza (data dal rapporto tra prestazione offerta e risorse utilizzate), efficacia (attinente al livello di realizzazione degli obiettivi) ed economicità (che comprende entrambi i concetti riferendosi all intero processo e ponendo a raffronto i costi ed i risultati finali). Le informazioni e i dati, che concorrono a contestualizzare la relazione entro il quadro socio-economico e didattico dei bisogni della popolazione scolastica, sono contenuti nei documenti che compongono il Programma Annuale, con particolare riferimento alla descrizione degli indirizzi generali perseguiti nell anno a cui il rendiconto si riferisce e dei principali obiettivi di gestione. L analisi finanziaria tratta dall esame del Conto Consuntivo evidenzia le entrate e le spese che si sono verificate sulla base di un sistema di indicatori collaudati quali: la capacità di spesa; il tasso di accumulazione e di smaltimento dei residui attivi e passivi; le stime di efficacia e di efficienza desumibili dal conto economico; i costi sostenuti e i criteri di valutazione adottati; l individuazione dei risultati conseguiti e la dimostrazione dei livelli di efficienza e di efficacia dell azione condotta; 2

3 la rilevazione degli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni con la motivazione delle cause che li hanno determinati. Si può affermare che il rapporto fra i costi sostenuti e i risultati perseguiti appare positivo sotto l aspetto amministrativo, contabile e didattico, in quanto i beni e servizi acquistati hanno consentito alla Scuola di muoversi su fronti diversi in sintonia con gli obiettivi prefissati. Pertanto, si vuole proseguire sulla stessa strada apportando ovviamente quelle correzioni che permettano una ottimizzazione dei risultati finali, tenendo presente che questa Istituzione Scolastica intende ampliare la capacità di rapportarsi sempre di più al territorio al fine di contribuirne alla crescita. I principali documenti contabili di cui si compone il Conto Consuntivo, tra loro strettamente collegati e sistematicamente connessi, sono il Conto Finanziario (Modello H) ed il Conto del Patrimonio (Modello K). Il Conto Finanziario (Modello H) comprende, in relazione all aggregazione, rispettivamente, delle entrate e delle spese previste nel Programma Annuale, le variazioni in aumento o in diminuzione verificatesi nel corso dell esercizio, le previsioni definitive, le somme accertate, riscosse e rimaste da riscuotere; le somme impegnate nell esercizio, pagate e rimaste da pagare. Il confronto tra il totale delle entrate accertate e quello delle spese impegnate evidenzia inoltre lo stato di attuazione del bilancio di competenza dell esercizio cui il conto finanziario stesso si riferisce, mostrando l avanzo, il pareggio o il disavanzo di competenza a seconda che il totale delle entrate accertate sia maggiore, uguale o minore dell importo delle spese impegnate (art. 18, comma 2, D.I. n. 44/2001). Il Conto del Patrimonio (Modello K) espone la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi della Scuola all inizio e al termine dell esercizio, le variazioni apportate durante l anno, nonché il totale complessivo dei debiti e dei crediti risultanti alla fine dell esercizio finanziario (art. 18, comma 3, D.I. n. 44/2001). Tale documento si compone di due sezioni: a) il prospetto dell attivo, in cui le voci sono raggruppate in immobilizzazioni (immateriali, materiali, finanziarie), disponibilità (rimanenze, crediti, attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni, disponibilità liquide); b) il prospetto del passivo, nel quale le voci sono distinte in debiti (a lungo termine e residui passivi verso lo Stato e verso altri) con l indicazione della consistenza patrimoniale. Il Conto Consuntivo è composto anche dai seguenti modelli (art. 18, comma 1): il rendiconto del progetto/attività (Modello I); la situazione amministrativa definitiva (Modello J); l elenco dei residui attivi e passivi (Modello L); il prospetto delle spese per il personale (Modello M); il riepilogo per aggregati di entrata e tipologie di spesa (Modello N). Il rendiconto dei singoli progetti/attività (Modello I) costituisce una fotografia contabile di ogni singolo progetto/attività; in esso sono riportate, per competenza e per residui, tutte le operazioni di accertamento/impegno e di riscossione/pagamento, evidenziando inoltre i residui attivi ancora da riscuotere e passivi da pagare (art. 18, comma 1, lettera d, D.I. n. 44/2001). La situazione amministrativa definitiva (Modello J) evidenzia il fondo di cassa esistente all inizio dell esercizio, le somme riscosse e quelle pagate, tanto in conto competenza quanto in conto residui, il fondo di cassa alla chiusura dell esercizio, l entità dell avanzo di amministrazione. L elenco dei residui attivi a passivi (Modello L) costituisce un elemento determinante per la verifica di gestione poiché in tale modello vengono evidenziate le riscossioni/pagamenti non effettuati alla chiusura dell esercizio, con l indicazione del nominativo del debitore/creditore e della causale del credito/debito. Il totale delle somme da riscuotere determina i residui attivi (entrate accertate ma non riscosse alla chiusura dell esercizio), il totale delle somme rimaste da pagare indica l ammontare dei residui passivi (impegni assunti dalle scuole ma non pagati entro il 31 dicembre) - (art. 18, comma 1, lettera a, D.I. n. 44/2001). Il prospetto delle spese per il personale (Modello M) evidenzia la consistenza numerica del personale impiegato per lo svolgimento e la realizzazione dei Progetti, con l indicazione delle relative spese sostenute (art. 18, comma 4, D.I. n.44/2001). 3

4 Il Modello N illustra le entrate distinte per aggregato e le uscite suddivise per tipologia di spesa, per competenza e residui, permettendo ai Revisori dei Conti e agli organi competenti di trarre gli elementi necessari per poter effettuare un analisi approfondita sull attività gestionale della Scuola anche dal punto di vista della natura economica della spesa. Si ritiene utile allegare al Conto Consuntivo i seguenti documenti: il modello spese per attività e progetti analisi conto consuntivo ; l elenco delle radiazioni dei residui attivi e passivi effettuate nell esercizio finanziario 2013; l elenco delle variazioni apportate nel corso dell esercizio finanziario 2013; l estratto analitico al 31 dicembre 2013 del conto corrente bancario aperto presso l Istituto Tesoriere Banca delle Marche Sede Centrale di Macerata, il modello T56 della Banca di Italia ed il conto corrente postale acceso presso le Poste Italiane Spa filiale Macerata 1; Il verbale dei Revisori dei Conti Analisi del conto consuntivo 2013 (Athena). DATI DI RIFERIMENTO: Al fine della determinazione delle somme riportate nel Conto Consuntivo e.f sono stati adeguatamente considerati i seguenti parametri: 1. SEDI: Codice meccanografico Comune Cap - Indirizzo MCSD01000D MACERATA VIA CIOCI 2 2. LA POPOLAZIONE SCOLASTICA: La struttura delle classi per l anno scolastico, alla data del 15 marzo 2014, è la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti: 4 N. classi articolate: 4 Classi/Sezioni Nume ro classi corsi diurni (a) Numero classi corsi serali (b) Alunni Iscritti Totale classi (ca+b) Alunni iscritti al 1 settem bre corsi diurni (d) Alunni iscritti al 1 settem bre corsi serali (e) Alunni frequenta nti classi corsi diurni (f) Alunni frequenta nti classi corsi serali (g) Alunni frequentanti Totale alunni frequentan ti (hf+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentan ti corsi diurni (id-f) Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentan ti corsi serali (le-g) Media alunni per classe corsi diurni (f/a) Prime 4 / / 115 / / 28,75 / Seconde 4 / 4 98 / 98 / / 24,50 / Terze 4 / 4 99 / 99 / / 24,75 / Quarte 4 / 4 84 / 84 / / 21,00 / Quinte 3 / 3 68 / 68 / / 22,67 / Totale 19 / / 464 / / 24,42 / Media alunni per classe corsi serali (g/b) 3. DATI DEL PERSONALE: La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio alla data del 15 marzo 2014 può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità 4

5 del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 38 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 6 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 6 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 0 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 4 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 59 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 3 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 3 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 9 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino 0 al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 1 TOTALE PERSONALE ATA 18 Si rilevano, altresì, n.0 (zero) unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65, nonché i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Parte prima: Entrate Si procede all illustrazione analitica delle somme che compongono le aggregazioni e le voci di entrata, evidenziando nel prospetto quanto segue: - la programmazione iniziale al 1 gennaio 2013; - le variazioni apportate al Programma Annuale 2013 nel corso dell esercizio finanziario per un importo complessivo di Euro ,27, approvate con delibere del Consiglio di Istituto n. 2/8 del 4 luglio 2013 e n. 7/3 del 6 dicembre 2013; - l avvenuta radiazione dei residui per un importo complessivo di Euro 2.908,17, con corrispondente riduzione dell avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2013, dovute alla somma algebrica tra la radiazione 5

6 di residui attivi per Euro 6.773,98 e di residui passivi per Euro 3.865,81. Tali variazioni sono state approvate con delibere del Consiglio di Istituto n. 3/8 del 4 luglio 2013 e n. 8/3 del 6 dicembre 2013; - la Programmazione definitiva al 31 dicembre Aggr Voce ENTRATE Programmazione iniziale Variazioni radiazioni Programmazione definitiva 01 Avanzo di amministrazione ,76 0, , ,59 01 Non vincolato ,33 0,00 0, ,33 02 Vincolato ,43 0, , ,26 02 Finanziamenti dello Stato , ,44 0, ,77 01 Dotazione ordinaria , ,67 0, ,00 04 Altri finanziamenti vincolati 0, ,77 0, ,77 03 Finanziamenti dalla 0, ,17 0, ,17 Regione 04 Altri finanziamenti vincolati 0, ,17 0, ,17 04 Finanziamenti da Enti 0, ,00 0, ,00 locali 03 Provincia vincolati 0, ,00 0, ,00 05 Contributi da Privati , ,95 0, ,35 01 Famiglie non vincolati , ,90 0, ,10 02 Famiglie vincolati , ,10 0, ,50 03 Altri non vincolati , ,75 04 Altri vincolati 0,00 210,00 0,00 0, ,75 210,00 06 Proventi gestioni 0,00 0,00 0,00 0,00 economiche 07 Altre entrate 50,00-37,29 0,00 12,71 01 Interessi 50,00-37,29 0,00 12,71 08 Mutui 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE , , , ,59 99 Partite di giro 516,00 0,00 516,00 516,00 01 Reintegro anticipo al Direttore SGA 516,00 0,00 516,00 516,00 L esercizio finanziario 2013 presenta un disavanzo di competenza di ,19. Si evidenziano le somme accertate, riscosse e rimaste da riscuotere in riferimento ai diversi aggregati di entrata: Aggr. Voce ENTRATE Somme accertate Somme riscosse Somme da riscuotere 01 Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 01 Non vincolato 0,00 0,00 0,00 02 Vincolato 0,00 0,00 0,00 02 Finanziamenti dello Stato , ,90 248,87 01 Dotazione ordinaria 04 Altri finanziamenti vincolati , , , ,90 0,00 248,87 03 Finanziamenti dalla Regione 3.945, ,17 0,00 04 Altri finanziamenti vincolati 3.945, ,17 0,00 04 Finanziamenti da Enti locali , ,00 0,00 03 Provincia vincolati , ,00 0,00 05 Contributi da Privati , ,35 0,00 01 Famiglie non vincolati , ,10 0,00 02 Famiglie vincolati , ,50 0,00 03 Altri non vincolati , ,75 0,00 04 Altri vincolati 210,00 210,00 0,00 06 Proventi gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 07 Altre entrate 12,71 12,71 0,00 01 Interessi 12,71 12,71 0,00 08 Mutui 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE , ,13 248,87 6

7 ,59 Avanzo di amministrazione 36% 0% 44% ,77 Finanziamenti dello Stato 3.945,17 Finanziamenti dalla Regione 10% 1% 9% ,00 Finanziamenti da Enti locali ,35 Contributi da Privati 12,71 Altre entrate Andamento della gestione ENTRATE dell e.f Aggregato 01 - Avanzo di amministrazione L avanzo di amministrazione risultante al termine dell esercizio finanziario 2013 è pari ad Euro ,40 di cui Euro ,07 inerenti alle Attività ed ai Progetti, Euro 150,00 inserite nel Fondo di Riserva ed Euro ,33 quale importo inserito nell Aggregato Z - Disponibilità finanziaria da programmare. Voce Descrizione Importo vincolato Importo non vincolato A01 Funzionamento Amministrativo Generale. 864, ,98 A02 Funzionamento Didattico Generale ,01. 0,00 A03 Spese di personale. 273,14. 0,00 A04 Spese d investimento ,25. 0,00 A05 Manutenzione edifici ,49. 0,00 P01 Progetto Formazione e Aggiornamento. 222,00. 0,00 P02 Progetto Integrazione alunni di cui alla Legge 104/ ,27. 0,00 P03 Progetto Alternanza scuola lavoro. 0, ,00 P04 Progetto Viaggi di istruzione viaggi studio scambi culturali. 230, ,97 P05 Progetto L ambiente e i giovani ORIM. 0, ,33 P06 Progetto Sfilata ,00. 0,00 P07 Progetto Certificazioni Cambridge. 161,00. 0,00 P08 Progetto Biblioteca. 0,00. 0,00 P09 Progetto Peschi. 0,00. 0,00 P60 Progetto tecnico artistico (scenografo realizzatore) Por Marche F.S.E ,18. 0, /2013 (residuo attivo parzialmente radiato) P61 Progetto tecnico progettazione/decorazione del tessuto (liccetti) Por ,10. 0,00 Marche F.S.E. 2007/2013 (residuo attivo parzialmente radiato) Totale parziale , ,28 R98 Fondo di riserva. 0, ,00 Z01 Disponibilità finanziaria da programmare. 0, ,33 Totale a pareggio , ,61 Le economie di bilancio verificatesi nell esercizio finanziario 2013 sono state riportate nel Programma Annuale

8 Aggregato 02 - Finanziamenti dello Stato Ai finanziamenti Statali inseriti nel Programma Annuale 2013 per l importo di ,33 sono stati aggiunti, per variazioni in aumento durante l esercizio finanziario 2013, complessivi ,44 a titolo di: - importo assegnato dal MIUR per il finanziamento dei corsi di recupero estivi disposti a favore degli studenti con carenze formative; - importo assegnato dal MIUR per l alternanza scuola-lavoro a.s. 2012/2013; - importo assegnato dal MIUR per l incremento dell offerta formativa compresa la formazione in materia di sicurezza; - importo assegnato dal MIUR, in conto capitale, per acquisti di attrezzature tecniche, sussidi didattici e per ogni altra forma di ausilio tecnico necessario per favorire l integrazione di alunni di cui alla Legge 104/92; - importo assegnato dal MIUR per il funzionamento amministrativo e didattico per i 4/12 e.f (settembre dicembre); Al 31/12/2013 la programmazione definitiva e accertata dei finanziamenti statali - Aggregato 02 - è pari a ,77. Nel corso dell esercizio sono stati riscossi ,90 pari al 99,17% della programmazione definitiva e degli accertamenti. Rimangono da incassare. 248,87 quale importo assegnato dal Miur per acquisti di attrezzature tecniche, sussidi didattici e per ogni altra forma di ausilio tecnico necessario per favorire l integrazione di alunni di cui alla Legge 104/92. Aggregato 03 - Finanziamenti dalla Regione In relazione ai finanziamenti dalla Regione Marche nel Programma Annuale 2013 non era stato previsto alcun importo; sono stati aggiunti, per variazioni in aumento durante l esercizio finanziario 2013, complessivi ,17 per l utilizzo di una figura di personale ATA in relazione al progetto Regione Marche salva precari della Scuola. Al 31/12/2013 la programmazione definitiva e accertata dei finanziamenti dalla Regione - Aggregato 03 - è pari a ,17. Nel corso dell esercizio sono stati riscossi ,17 pari al 100% della programmazione definitiva e degli accertamenti. Aggregato 04 - Finanziamenti da Enti Locali In relazione ai finanziamenti da Enti Locali nel Programma Annuale 2013 non era stato previsto alcun importo; sono stati aggiunti, per variazioni in aumento durante l esercizio finanziario 2013, complessivi ,00 per l erogazione del contributo della Provincia di Macerata per il rimborso delle spese sostenute dalla Scuola per le utenze (energia elettrica e idrica), per la manutenzione dei beni mobili e macchine d ufficio, per le spese varie di ufficio, cancelleria, materiale, esercizio telefonico, per l acquisto dei beni mobili e macchinari per laboratori e per ufficio, per la manutenzione delle aree verdi e per la manutenzione ordinaria degli immobili. Al 31/12/2013 la programmazione definitiva e accertata dei finanziamenti da Enti locali - Aggregato 04 - è stata di ,00. Nel corso dell esercizio sono stati riscossi ,00, pari al 100% della programmazione definitiva e degli accertamenti. Aggregato 05 - Contributi da Privati Alla cifra dei contributi da privati previsti nel Programma Annuale 2013 per l importo di ,40 sono stati aggiunti, per variazioni in aumento durante l esercizio finanziario 2013, complessivi ,95 per il versamento da parte delle famiglie di somme per il pagamento dei viaggi di istruzione; in tale aggregato sono inseriti anche i contributi erogati da enti pubblici e/o di ditte private a titolo di sponsor di progetti attivati in collaborazione con la Scuola. Al 31/12/2013 la programmazione definitiva e accertata dei contributi da privati - Aggregato 05 - è stata di ,35. Nel corso dell esercizio sono stati riscossi ,35 pari al 100% della programmazione definitiva e degli accertamenti. 8

9 Aggregato 07 - Altre entrate Alla cifra delle altre entrate previsto nel Programma Annuale 2013 per l importo di. 50,00 sono stati detratti, per variazioni in diminuzione rispetto alla programmazione iniziale, complessivi. 37,29 per il minore incasso degli interessi bancari maturati nell esercizio finanziario 2013 rispetto alla cifra programmata. Al 31/12/2013 la programmazione definitiva e accertata su Altre Entrate - Aggregato 07 - è stata di. 12,71. Nel corso dell esercizio sono stati interamente riscossi gli interessi bancari per un importo pari al 100% della programmazione definitiva e degli accertamenti. Parte seconda: Spese Spese - la programmazione iniziale al 1 gennaio 2013; - le variazioni apportate al Programma Annuale 2013 nel corso dell esercizio finanziario per un importo complessivo di Euro ,27, approvate con delibere del Consiglio di Istituto n. 2/8 del 4 luglio 2013 e n. 7/3 del 6 dicembre 2013; - l avvenuta radiazione dei residui per un importo complessivo di Euro 2.908,17, con corrispondente riduzione dell avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2013, dovute alla somma algebrica tra la radiazione di residui attivi per Euro 6.773,98 e di residui passivi per Euro 3.865,81. Tali variazioni sono state approvate con delibere del Consiglio di Istituto n. 3/8 del 4 luglio 2013 e n. 8/3 del 6 dicembre 2013; - la Programmazione definitiva al 31 dicembre Aggr. Voce SPESE Programmaz. iniziale Variazioni Radiazioni Programmazione definitiva A Attività , ,11 10, ,36 A01 Funzionamento amm.vo generale , ,77 0, ,25 A02 Funzionamento didattico generale , ,10 10, ,44 A03 Spese di personale , ,37 0, ,39 A04 Spese d investimento ,14-672,13 0, ,01 A05 Manutenzione edifici , ,00 0, ,27 P Progetti , , , ,90 P01 Progetto Formazione e 2.948,02 702,38 0, ,40 Aggiornamento P02 Progetto Integrazione alunni di cui 2.382,00 248,87 0, ,87 alla Legge 104/92 P03 Progetto Alternanza scuola lavoro 3.600,00 440,00 0, ,00 P04 Progetto Viaggi di istruzione 8.800, ,85 0, ,85 viaggi studio scambi culturali P05 Progetto L ambiente e i giovani 5.000, ,00 0, ,00 ORIM P06 Progetto Sfilata ,00 167,10 0, ,10 P07 Progetto Certificazioni Cambridge 1.350, ,00 0,00 161,00 P08 Progetto Biblioteca 1.200, ,00 0,00 100,00 P09 Progetto Peschi 1.610,00 39,96 0, ,96 P60 tecnico artistico (scenografo 0,00 0, , ,18 realizzatore) por marche f.s.e (residuo radiato) P61 tecnico progettazione/decorazione del tessuto (tecnica di tessitura a liccetti ) por marche f.s.e. 2007/2013 (residuo radiato) 0,00 0,00-928,10-928,10 R Fondo di riserva 150,00 0,00 0,00 150,00 R98 Fondo di riserva 150,00 0,00 0,00 150,00 TOTALE SPESE , , , ,26 Z Z01 Disponibilità finanziaria da ,33 0,00 0, ,33 Programmare TOTALE A PAREGGIO , , , ,59 9

10 Si rilevano altresì le somme impegnate, pagate e rimaste da pagare nei diversi aggregati di spesa: Aggr. Voce SPESE Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare A Attività , , ,91 A01 Funzionamento amm.vo generale , ,62 726,74 A02 Funzionamento didattico generale , ,15 355,28 A03 Spese di personale , ,25 0,00 A04 Spese d investimento , , ,80 A05 Manutenzione edifici , , ,09 P Progetti , ,54 580,07 P01 progetto formazione e aggiornamento 3.428, ,40 0,00 P02 progetto integrazione alunni di cui alla 1.252, ,60 0,00 Legge 104 P03 progetto alternanza scuola lavoro 2.479, ,00 0,00 P04 progetto viaggi di istruzione, viaggi , ,88 0,00 studio, scambi culturali P05 progetto l ambiente e i giovani Orim 2.370, ,60 580,07 P06 progetto sfilata , ,10 0,00 P07 progetto certificazioni Cambridge 0,00 0,00 0,00 P08 progetto biblioteca 100,00 100,00 0,00 P09 progetto Peschi 1.649, ,96 0,00 R Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 R98 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 TOTALE SPESE , , ,98 Z Z01 Disponibilità finanz. da programmare 0,00 0,00 0,00 TOTALI SPESE , , , ,36 Attività 33% 46% ,90 Progetti 150,00 Fondo di riserva 0% 21% ,33 Disp. Finanz.da programmare Andamento della gestione SPESE dell e.f Aggregato A - ATTIVITA 10

11 A01- Funzionamento Amministrativo Generale Per il funzionamento amministrativo generale la somma programmata è stata di ,48; a seguito di variazioni in aumento per ,77 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è pari a ,25. In tale aggregato di spesa sono stati impegnati ,36 a titolo di: ,24 per beni di consumo per l acquisto di carta, cancelleria e stampati, per materiali e strumenti tecnico-specialistici, materiale informatico e software, materiale igienico / sanitario; ,77 per l acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi per la manutenzione ordinaria di mobili, arredi, accessori e software, per il noleggio di impianti e macchinari e per le licenze d uso di software, per la telefonia fissa, per i traslochi e facchinaggio, per l assicurazione su beni mobili ,17 per altre spese amministrative per oneri postali e telegrafici, per carte e valori bollati e per oneri diversi; ,18 per oneri finanziari per spese di tenuta del conto corrente bancario. Di tali impegni, ,62 sono stati pagati mentre. 726,74 rimangono da pagare. L avanzo vincolato di. 864,91 e non vincolato di. 182,98 sono stati riportati nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 96,46 %. A02- Funzionamento Didattico Generale Per il funzionamento didattico generale la somma programmata è stata di ,23. A seguito di variazioni in aumento per ,10 apportate al Programma Annuale 2013 e dell avvenuta radiazione di residui passivi relativi ad impegni di spesa verso privati provenienti da esercizi precedenti e non dovuti per. 10,11, la programmazione definitiva è pari a ,44. Di tale somma sono stati impegnati ,43 a titolo di: ,66 per beni di consumo per l acquisto di carta, cancelleria e stampati, per materiali e strumenti tecnico-specialistici, materiale informatico e software, materiale sanitario e di primo soccorso, materiali e strumenti tecnico specialistici per attività didattiche; ,79 per l acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi per la consulenza informatica, per la manutenzione ordinaria di mobili, arredi, accessori e software, per il noleggio di impianti e macchinari e per le licenze d uso di software, per il pagamento delle bombole alimentate a gas utilizzate nei laboratori, per l assicurazione per gli infortuni degli alunni e la responsabilità civile verso terzi degli alunni; ,55 per altre spese amministrative per oneri diversi, borse di studio e sussidi agli alunni e per altre tasse ,43 per rimborsi agli alunni dei contributi volontari precedentemente versati e non dovuti in quanto aventi diritto all esonero per merito e/o per reddito. Di tali impegni, ,15 sono stati pagati mentre. 355,28 rimangono da pagare. L avanzo vincolato di ,01 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 78,93 %. A03- Spese di personale Per le spese di personale la somma programmata è stata di ,02. A seguito di variazioni in aumento per ,37 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è pari a ,39. Gli impegni, che ammontano ad ,25, riguardano i compensi attribuiti al personale docente per i corsi di recupero, ad una unità di personale ATA utilizzata dal 22 maggio al 22 agosto 2013 in relazione al progetto salva precari della Regione Marche. Tali impegni sono stati interamente pagati. L avanzo vincolato di. 273,14 è stato riportato nel Programma Annuale 2014 per il pagamento dell assicurazione INAIL obbligatoria per l utilizzo nella Scuola del personale lavoratori socialmente utili. L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 98,97 %. 11

12 A04- Spese d investimento Per le spese d investimento la somma programmata è stata di ,14. A seguito di variazioni in diminuzione per. 672,13 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è pari a ,01. Gli impegni ammontano ad ,76 e sono relative all acquisto di pc e monitor per gli uffici ed i laboratori della Scuola e all acquisto di materiale ed attrezzature fotografiche per la sezione multimediale. Di tali impegni, ,96 sono stati pagati mentre ,80 rimangono da pagare. L avanzo vincolato di ,25 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 92,20 %. A05- Manutenzione edifici Per la manutenzione edifici la somma programmata è stata di ,27. A seguito di variazioni in aumento per ,00 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,27. Gli impegni ammontano ad ,78 e riguardano le spese sostenute per la manutenzione ordinaria degli immobili, dei mobili, degli arredi e accessori e di altri beni, per il pagamento di utenze e canoni per telefonia fissa, energia elettrica e acqua. Di tali impegni, ,69 risultano pagati ed ,09 rimangono da pagare. L avanzo vincolato di ,49 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 90,20 %. Aggregato P - PROGETTI I Progetti presentati nella relazione illustrativa allegata al Programma Annuale 2013 sono stati realizzati, nella gran parte, sia dal punto di vista organizzativo - didattico che da quello finanziario, come risulta dalle percentuali degli impegni di spesa riportati in calce ad ogni Progetto. Progetto P01 formazione e aggiornamento Per il Progetto, destinato al personale docente ed ATA della Scuola, è stata programmata la somma di ,02. A seguito di variazioni in aumento per. 702,38 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,40. Gli impegni, che ammontano ad ,40, sono relativi alle spese sostenute per gli abbonamenti a riviste per la formazione del personale docente ed ATA, per la partecipazione del personale a corsi di formazione ed a convegni, per il pagamento degli esperti che hanno tenuto corsi di formazione ed aggiornamento. Tali impegni sono stati interamente pagati. L avanzo vincolato di. 222,00 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 93,92 %. Progetto P02 - Progetto Integrazione alunni di cui alla Legge 104/92 Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente e rivolto agli alunni di cui alla Legge 104/92, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in aumento per. 248,87 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,87. Gli impegni, che ammontano ad ,60, sono relativi alle spese sostenute per l acquisto di libri, materiale di consumo e tecnico-specialistico e per il pagamento dei corsi di nuoto a cui hanno partecipato gli allievi. Tali impegni sono stati interamente pagati. L avanzo vincolato di ,27 è stato riportato nel Programma Annuale

13 L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 47,61 %. Progetto P03 Progetto alternanza scuola lavoro Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente e rivolto agli studenti delle classi terze e quarte ed agli allievi di cui alla L. 104/92 di tutte le classi, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in aumento per. 440,00 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,00. Gli impegni, che ammontano ad ,00, sono relativi alle spese sostenute per il pagamento del docente funzione strumentale per l alternanza scuola lavoro e dell esperto che ha tenuto la prestazione professionale per docenza di orientamento al lavoro dal 26 febbraio al 21 marzo Tali impegni sono stati interamente pagati. L avanzo non vincolato di ,00 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 61,36 %. Progetto P04 Progetto viaggi di istruzione viaggi studio scambi culturali Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente e personale ATA di segreteria, è rivolto a tutti gli alunni dell Istituto, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in aumento per ,85 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,85. Gli impegni ammontano ad ,88 sono relativi alle spese sostenute per viaggi studio, scambi culturali e viaggi di istruzione degli alunni effettuati nel corso dell anno Tali impegni sono stati interamente pagati. L avanzo vincolato di. 230,00 e non vincolato di ,97 sono stati riportati nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 98,02 %. Progetto P05 Progetto l ambiente e i giovani - Orim Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente della sezione pittura e rivolto agli alunni di tale indirizzo, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in diminuzione per ,00 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,00. Gli impegni,che ammontano ad ,67 sono relativi alle spese sostenute per l acquisto di materiale tecnico specialistico, di attrezzature di materiale di consumo e di ferramenta per lo svolgimento del Progetto. Di tali impegni, ,60 sono stati pagati mentre. 580,07 rimangono da pagare. L avanzo non vincolato di. 129,33 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 94,83 %. Progetto P06 Progetto sfilata 2013 Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente della sezione moda e rivolto agli alunni di tale indirizzo, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in aumento per. 167,10 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,10. Gli impegni,che ammontano ad ,10, sono relativi alle spese sostenute per l acquisto di materiale tecnico specialistico quale tessuti, cerniere, fodere per la sfilata, spese per il noleggio di impianto luci, utilizzo auditorium San Paolo, presentazione serata conclusiva della sfilata. Tali impegni sono stati interamente pagati. L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 100,00 %. 13

14 Progetto P07 Progetto certificazioni Cambridge Per il Progetto, nel quale sono impegnati i docenti che insegnano l inglese e rivolto agli alunni dell Istituto interessati a migliorare la conoscenza della lingua, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in diminuzione per ,00 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di. 161,00. Non è stata impegnata alcuna cifra nell esercizio finanziario 2013 in quanto il corso si terrà nei primi mesi del L avanzo vincolato di. 161,00 è stato riportato nel Programma Annuale L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 0 %. Progetto P08 Progetto biblioteca Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente assegnato temporaneamente alla Scuola dall USP e rivolto a tutti gli studenti dell Istituto, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in diminuzione per ,00 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di. 100,00. Gli impegni, che ammontano ad. 100,00, riguardano l adesione alla rete provinciale delle biblioteche scolastiche con capofila l I.I.S. Garibaldi di Macerata. Tali impegni sono stati interamente pagati. L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 100,00 %. Progetto P09 Peschi Per il Progetto, nel quale è stato impegnato personale docente della sezione architettura / arredamento e rivolto agli alunni di tale indirizzo, è stata programmata la somma di ,00. A seguito di variazioni in aumento per. 39,96 apportate al Programma Annuale 2013, la programmazione definitiva è risultata di ,96. Gli impegni, che ammontano ad ,96, riguardano l acquisto di materiale tecnico specialistico di ferramenta, colori, pennelli, pennarelli, stampe, materiali per montaggio struttura omaggio a Peschi. Tali impegni sono stati interamente pagati. L impegno di spesa rispetto alla programmazione definitiva risulta pari al 100 %. Fondo di Riserva Il Fondo di Riserva, pari a. 150,00, è stato calcolato sulla dotazione ordinaria nella percentuale prevista dalle norme vigenti; tale fondo, non essendo stato utilizzato nel corso dell esercizio, va ad aumentare l avanzo di amministrazione non vincolato risultante al 31 dicembre Z01 Disponibilità finanziaria da programmare La somma iscritta nell aggregato in questione è pari alla differenza tra il totale delle entrate e il totale delle spese programmate; vi confluiscono, pertanto, le voci di finanziamento che non risultano essere indirizzate verso alcuna Attività o Progetto. La cifra inserita nell aggregato Z - disponibilità finanziaria da programmare è di Euro ,33. Nell imputazione di tale somma nell Aggregato Z, pari all importo dei residui attivi per crediti vantati dalla Scuola verso il M.I.U.R. dall anno 2006 al 2010, si è tenuto conto delle indicazioni contenute nella nota MIUR protocollo n del 14 dicembre 2009 (Programma Annuale 2010) nella quale si precisa che l avanzo di amministrazione determinato da residui attivi di competenza di questa Direzione Generale va inserito opportunamente nell aggregato Z - disponibilità da programmare fino alla loro riscossione. 14

15 Tale disposizione è stata ribadita nella nota MIUR prot. n del 11 novembre 2010 (Programma Annuale 2011) e confermata nelle note Miur prot. n del 23 dicembre 2011 (Programma Annuale 2012) e prot. n del 17 dicembre 2012 (Programma Annuale 2013). FONDO di CASSA Il fondo cassa al 31 dicembre 2013 è pari a ,77 di cui ,18 per depositi nel conto corrente bancario n attivo presso la Banca delle Marche ed ,59 nel conto corrente postale n acceso presso l agenzia postale Macerata 1. Si comunica che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2013, è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n assegnata presso la tesoreria s tatale (Banca d Italia). MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal Direttore S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di. 516,00 anticipato al Direttore S.G.A. con mandato n. del 17 del 11/02/2013, è stato regolarmente restituito con reversale n. 73 del 10/12/2013. Radiazioni e Variazioni Si precisa che la sommatoria tra l importo di ,24 risultante nella colonna differenze in + o della sezione spese del modello H (che evidenzia l avanzo complessivo verificatosi nell esercizio finanziario 2013 nei Progetti e nelle Attività), e l importo di ,33 relativo alla disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2013, è superiore per la cifra di Euro 2.908,17 rispetto all avanzo complessivo di ,40 evidenziato al punto 9 del modello J. La differenza di Euro 2.908,17 è giustificata dalla somma algebrica dell avvenuta radiazione nell esercizio finanziario 2013 di n. 3 residui attivi per Euro 6.773,98 e di n. 18 residui passivi per Euro 3.865,81. Si è provveduto alla radiazione dopo aver constatato l assoluta inesigibilità dei crediti e la non sussistenza dei debiti iscritti in bilancio negli esercizi precedenti. Si allega alla presente relazione l elenco delle radiazioni apportate con due delibere del Consiglio di Istituto. Si precisa inoltre che le variazioni apportate al Programma Annuale 2013 in data successiva al 30 novembre, per un importo complessivo di Euro 2.979,87, sono relative a maggiori entrate verificatesi nel mese di dicembre a seguito di avvenuti versamenti da parti di Enti, famiglie, privati e per finanziamenti erogati dal Ministero, come di seguito indicato: - Euro 350,00 per il versamento del Bar Coccinella di Bentivoglio del contributo a favore della Scuola per l erogazione di pasti caldi agli studenti nella pausa pranzo nei giorni di rientro; - Euro 797,50 per versamenti da parte delle famiglie dei contributi volontari per l ampliamento dell offerta formativa a.s. 2013/2014; - Euro 248,87 per assegnazione Miur con nota prot. n del 20/12/2013 di fondi per le spese in conto capitale per l integrazione degli alunni di cui alla Legge 104/92; - Euro 1.422,50 per il versamento da parte degli alunni partecipanti al soggiorno studio a Londra delle quote di partecipazione; - Euro 161,00 per il versamento da parte degli alunni partecipanti di n. 2 quote per sostenere l esame Pet in relazione al Progetto Cambridge. Modelli di bilancio In aggiunta ai dati evidenziati nella presente relazione, si riportano alcuni modelli di bilancio che illustrano l andamento della gestione finanziaria nel corso dell anno

16 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,48 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui , ,85 Totale , , ,07 Totale ,28 Fondo di cassa a fine esercizio ,18 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi , ,98 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,40 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali , , ,24 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni , , ,24 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti , , ,20 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide , , ,77 Totale disponibilità , , ,97 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO , , ,21 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 5.681,88 544, ,98 Totale Debiti 5.681,88 544, ,98 Consistenza patrimoniale , , ,23 TOTALE PASSIVO , , ,21 16

17 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze dei registri inventari dei beni mobili e dei libri al 31/12/2013. Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2013, facendo seguito alle istruzioni operative per il rinnovo degli inventari pervenute con note Miur prot. n del 02/12/2011, prot. n del 02/04/2012, prot. n del 11/05/2012, si è proceduto ad effettuare l ammortamento dei beni mobili e dei libri in modo di mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. Si è inoltre esplicitato il legame tra le categorie e le sottocategorie di inventario e le voci del conto del patrimonio presenti nel modello K in base alla tabella Allegato A alla circolare prot. n Si specifica che il valore dei beni mobili acquistati nel secondo semestre 2013 sarà sottoposto ad ammortamento nell esercizio La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze ha disposto, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato; i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f a cura dei Revisori dei Conti. SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui al 31/12/2013 è la seguente: Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale residui Attivi , , , , ,33 248, ,20 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 5.681, , , ,07 0, , ,98 Nell esercizio finanziario 2013 si è provveduto a radiare, con due decreti del Dirigente Scolastico prot. n C14 del 29/06/2013 e prot. n C14 del 29/11/2013, residui attivi per complessivi euro 6.773,98 e residui passivi per complessivi euro 3.865,81 relativi a: - residui attivi e passivi verso il M.I.U.R. per euro 3.855,70 relativi agli stipendi dei supplenti brevi e saltuari di dicembre 2012 inseriti nel bilancio della Scuola ma pagati nel 2013 tramite cedolino unico a seguito di indicazioni contenute nella nota Miur di predisposizione del Programma Annuale 2013; - residui attivi verso la Provincia di Macerata per euro 2.918,28; - residui passivi verso privati per euro 10,11. Tali radiazioni sono state effettuate per oggettive e documentate giustificazioni agli atti della Scuola. Per i residui attivi di provenienza ministeriale relativi a crediti risalenti agli anni 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010 per un importo totale di Euro ,33 si è ritenuto opportuno non programmarli nell e.f Si è provveduto in data 28 gennaio 2013 con lettera prot. n. 489/C14, ad inviare una richiesta al MIUR, all U.S.R. Marche e all U.S.P. di Macerata al fine di conoscere se tali residui siano o meno esigibili sollecitando, in caso affermativo, l accredito dell intero importo al fine di poter ovviare alle sofferenze finanziare della Scuola. Si evidenzia l anno di provenienza dei residui: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno ,51 0,00 Anno ,01 0,00 Anno ,76 0,00 Anno ,89 0,00 Anno ,16 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,00 17

18 Anno , ,98 Totale situazione residui al 31/12/ , ,98 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti e le attività (art.19 del Regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese suddivise per singola tipologia permette di analizzare l Istituto dal punto di vista economico, rapportando come segue le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale ,95 12,51 % 02 Beni di consumo ,96 19,07 % 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,19 53,25 % 04 Altre spese 2.481,72 1,12 % 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0 % 06 Beni d'investimento ,76 12,83 % 07 Oneri finanziari 1.419,18 0,64 % 08 Rimborsi e poste correttive 1.296,43 0,58 % Totale generale ,19 100,00% 13% 1% 13% 1%1% ,95 personale ,96 beni di consumo 19% ,19 acquisto di servizi 2.481,72 altre spese ,76 beni d'investimento 1.419,18 oneri finanziari 52% 1.296,43 rimborsi e poste correttive Indici di bilancio Si ritiene inoltre opportuno esporre alcuni significativi indici di bilancio che possano permettere ai Revisori dei Conti e agli organi competenti di trarre gli elementi necessari per poter effettuare un analisi approfondita sull attività gestionale dell Istituzione Scolastica nel corso dell esercizio finanziario 2013: INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA INDICI SULLE ENTRATE: 18

19 Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato ,94 Totale accertamenti ,00 17,36 % INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate ,06 Totale accertamenti ,00 82,64 % INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti ,00 Previsione definitiva ,59 55,63 % INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 248,87 Totale accertamenti ,00 0,13 % INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi iniziali. Riscossioni residui attivi 8.421,85 Residui attivi ,16 6,46 % INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno ,20 Totale accertamenti + Residui attivi ,16 35,31 % INDICI SULLE SPESE: INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e dei progetti inerenti le attività didattiche al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti ,04 44,58 % 19

20 Totale Impegni ,19 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01 al totale degli impegni. Impegni A ,36 Totale Impegni ,19 12,84 % INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 6.225,98 Totale Impegni ,19 2,80 % INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 5.681,88 Residui passivi iniziali 5.681, % INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 6.225,98 Totale impegni + Residui passivi ,07 2,73 % SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni ,19 Numero alunni ,78 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A ,36 Numero alunni ,47 SPESA DIDATTICA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A02 e il numero degli alunni Totale impegni A ,43 Numero alunni ,25 20