CHIUSURA E RIAPERTURA CONTI (punto del menù di Business)

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1 CHIUSURA E RIAPERTURA CONTI (punto del menù di Business) Questo programma permette di effettuare chiusure ed aperture automatiche dei conti in fase di cambio esercizio ed al momento dell approvazione finale del bilancio. Tipo di elaborazione Indicare : Chiusura conto economico Per effettuare il riepilogo dei conti economici ad un conto riepilogativo (ad esempio Profitti e perdite ), in data 31/12 oppure in data uguale o posteriore alla approvazione finale del bilancio. Prima di tutto bisogna effettuare da Gestione Prima Nota una registrazione di rilevazione dell utile/perdita d esercizio di questo tipo: RISULTATO D ESERCIZIO (conto dell economico) a UTILE D ESERCIZIO (conto del patrimoniale) Ovviamente in caso di perdita la scrittura sarà invertita Il Risultato d esercizio è un conto economico che può essere impostato in questo modo: GRUPPO: Costo CLASSE: Risultato d esercizio MASTRO: Risultato d esercizio CONTO: Risultato d esercizio L Utile d esercizio/perdita d esercizio è un conto patrimoniale che può essere impostato in questo modo: GRUPPO: Passività CLASSE: Capitale Netto MASTRO: Utile oppure Perdita CONTO: Utile d esercizio oppure Perdita d esercizio Per questa codifica si consiglia comunque di consultare il proprio commercialista ATTENZIONE Se la registrazioni di rilevazione dell utile/perdita d esercizio viene fatta in una data compresa nell esercizio in chiusura, il programma provvederà automaticamente alla chiusura e riapertura del conto patrimoniale dell utile d esercizio/perdita d esercizio nel momento in cui si lancerà la procedura chiusura e apertura dei conti patrimoniali, se la rilevazione viene fatta in data posteriore bisognerà invece procedere manualmente con le opportune registrazioni in Prima Nota

2 Esercizio di competenza per nuove registrazioni. Indicare l anno dell esercizio da attribuire alle registrazioni che verranno create. (per le op. di chiusura, l anno in chiusura per es. 2002) Indicare la data da attribuire alle registrazioni che verranno create (per es. 31/12/2002 per le reg. di chiusura) Inserire il codice della causale di contabilita da utilizzarsi per le registrazioni da creare. Tale causale deve avere tipo Chiusura Conti (ad esempio PROFITTI E PERDITE ) per effettuare la chiusura dei conti patrimoniali e d ordine. Chiusura stato patrimoniale

3 Esercizio di competenza per nuove registrazioni. Indicare l anno dell esercizio da attribuire alle registrazioni che verranno create. (per le op. di chiusura, l anno in chiusura per es. 2002) Indicare la data da attribuire alle registrazioni che verranno create (per es. 31/12/2002 per le reg. di chiusura) Inserire il codice della causale di contabilita da utilizzarsi per le registrazioni da creare. Tale causale deve avere tipo Chiusura Conti (ad esempio BILANCIO DI CHIUSURA ) IMPORTANTE: utilizzare causali di contabilità diverse per chiusura patrimoniale e chiusura economiche - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - Nel caso in cui le scritture di rettifica vengano effettuate con data superiore al 31/12/xxxx (ricordiamo che queste registrazioni devono avere esercizio di competenza dell anno in chiusura), Business provvederà in automatico alle registrazioni di chiusura e riapertura se: la chiusura dei conti (sia economici che patrimoniali) venga effettuata, ad esempio, con data di registrazione 30/04/2003 (data in cui sono già state fatte tutte le registrazioni di rettifica) e con esercizio di competenza 2002 e la riapertura venga fatta con, ad esempio, data di registrazione 01/05/2003 e con esercizio di competenza In questo modo il programma nel procedimento di chiusura/apertura conti considererà tutte le registrazioni effettuate nel 2002 e 2003 con esercizio di competenza Nel caso in cui si voglia comunque procedere alla chiusura dei conti in data 31/12/2002 anche in presenza di scritture di rettifica inserite in data successiva ad esempio 30/04/2003, allora bisognerà effettuare un ulteriore chiusura (e relativa riapertura) anche in data 30/04/2003 altrimenti il programma non potrà procedere alla chiusura/apertura automatica dei conti utilizzati nelle scritture di rettifica. - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : - : -

4 Riapertura definitiva per effettuare la riapertura coi saldi definitivi dei conti patrimoniali e d ordine, in data uguale o posteriore alla data di approvazione del bilancio (oppure in data 1/1 o 2/1). Se e stata precedentemente eseguita una apertura provvisoria, si provvede anche allo storno totale di tale apertura (vedi in seguito spiegazioni) Esercizio di competenza per nuove registrazioni. Indicare l anno dell esercizio da attribuire alle registrazioni che verranno create. (per le op. di apertura, l anno in apertura per es. 2003) Indicare la data da attribuire alle registrazioni che verranno create (per es. 02/01/2003 per le reg. di apertura) Inserire il codice della causale di contabilità da utilizzarsi per le registrazioni da creare. Tale causale deve avere tipo Riapertura Conti (ad esempio BILANCIO DI APERTURA ) DATI DELLA REGISTRAZIONE DI CHIUSURA EFFETTUATA Indicare la data con cui e stata effettuata la registrazione di chiusura dei conti patrimoniali, d ordine e di riepilogo. Bilancio di chiusura Indicare la causale utilizzata nella registrazione di chiusura dei conti patrimoniali, d ordine e di riepilogo. Indicare il codice del sottoconto utilizzato precedentemente nella registrazione di chiusura dei conti patrimoniali. (nel nostro esempio BILANCIO DI CHIUSURA )

5 Solo chi ha effettuato precedentemente una Apertura Provvisoria dei conti deve mettere il flag su: Esegui anche lo storno dell apertura provvisoria in tal caso il programma provvederà ad effettuare uno storno totale di tale registrazione Data registrazione apertura provvisoria Indicare la data con cui e stata effettuata la registrazione dell apertura provvisoria dei conti. Usa storno Indicare il codice della causale che deve essere utilizzata per la registrazione di storno totale della registrazione di apertura provvisoria. Tale causale deve avere tipo movimento uguale a Riapertura conti. Premere F5 per avere uno ZOOM sulla tabella delle causali di contabilità.