La Tesoreria al passaggio obbligato: la gestione attiva della Supply Chain Finance. Andrea Guillermaz Piteco

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1 La Tesoreria al passaggio obbligato: la gestione attiva della Supply Chain Finance Andrea Guillermaz Piteco

2 PITECO SpA PITECO PITECO nasce nel Con oltre 2500 Clienti, da 10 anni è il più importante player di riferimento per la progettazione e implementazione di Soluzioni Gestionali in area Tesoreria e Pianificazione Finanziaria, grazie alla diffusione delle sue soluzioni tra le più riconosciute aziende italiane, in tutti i settori di business. Deve il suo nome al Sistema Informativo di Tesoreria PI.TE.CO. acronimo di PIanificazione TEsoreria COmputerizzata, tra i primi prodotti di Tesoreria realizzati in Italia nei primi anni 80. Le soluzioni PITECO integrano profondamente i Sistemi Contabili aziendali con le Controparti Finanziarie, omogeneizzando informazioni di natura economico-finanziaria, ponendosi come cerniera tra questi due mondi. Con 3 strutture operative Milano, Padova e Roma e più di 80 professionisti altamente qualificati, PITECO garantisce performance elevate ed eccellenti livelli di servizio. Milano, sede principale, coordina tutte le competenze presenti in azienda e fornisce servizi ad elevato valore aggiunto in tutto il mondo.

3 PITECO E il più importante player di riferimento per la progettazione e implementazione di Soluzioni Gestionali in area Tesoreria e Pianificazione Finanziaria. L alta diffusione di PITECO, la sua presenza trasversale in tutti i settori di Business testimoniano eccezionale portabilità, adattibilità, facilità di utilizzo, implementazione. Testimone dell evoluzione Prodotti proprietari, ricchezza funzionale, sviluppi personalizzati, assistenza. Potente integrazione con gli ERP piu diffusi, con i provider bancari nazionali e internazionali.

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6 IL MERCATO LA NOSTRA POSIZIONE DI OSSERVATORI Continua evoluzione in area Tesoreria: - Crescente coinvolgimento, richiesto supporto «continuo» al business: Cash flow, pianificazione finanziaria e strategica. - Evoluzione tecnologica apre nuove opportunità: Mobile, Integrazione Analitycs/reporting); Si osserva la tendenza a sviluppare e concentrare in un unica piattaforma le marco funzioni di: - Reporting (pianificazione finanziaria e cash flow sempre update); - Operations (crescente espansione e governo di aree transazionali adiacenti alla Tesoreria), FSC; Tendenza: - Superamento delle barriere ideali - Richiesta di forte specializzazione funzionale in aree

7 EVOLUZIONE DEL RUOLO DELLA TESORERIA Gestione contabile degli aspetti bancari e finanziari. Prevalenza delle attività rivolte alla riconciliazione degli estratti conto, alla registrazione dei movimenti bancari ed al monitoraggio delle condizioni applicate Tesoreria Consuntiva Ruolo Operativo Gestione anticipata dei saldi aziendali in modo da evitare situazioni di sconfinamento fidi ed ottimizzazione della liquidità consuntiva Tesoreria Anticipata Ruolo Proattivo SIT (Sistemi Informativi di Tesoreria) Tesoreria con ruolo strategico nella gestione della catena del valore finanziario. Le attività principali sono relative alla pianificazione a breve termine ed alla gestione ottimale della manovra e degli affidamenti Tesoreria Preventiva Ruolo Strategico TMS (Treasury Management System) Gestire attivamente la Financial Supply Chain e le dinamiche di Working Capital Tesoreria & catena del valore finanziario

8 TESORERIA E PIANIFICAZIONE FINANZIARIA BREVE PIANIFICAZIONE FINANZIARIA FINANZA STRATEGICA Persegue l obiettivo di prevedere l evoluzione del fabbisogno finanziario di medio-lungo termine e di individuare le possibili coperture. È uno strumento direzionale di primario interesse per il vertice aziendale. - Piano Finanziario - Budget Finanziario FINANZA OPERATIVA Raccoglie informazioni relative ai flussi finanziari futuri al fine di determinare la pianificazione finanziaria di breve periodo. - Preventivo di Tesoreria - Cash Flow preventivo La Tesoreria viene coinvolta nell intero processo di Pianificazione Finanziaria anche se con ruoli diversi. - Ruolo di supporto alla Direzione Finanza per la Pianificazione Strategica - Ruolo di gestione e di ottimizzazione del Cash flow aziendale per la Pianificazione Operativa La Pianificazione a breve è fortemente interrelata con gli altri processi di gestione della Tesoreria. Da un lato fornisce strumenti utilizzabili nella manovra di Tesoreria, dall altro si avvale delle risultanze del processo di consuntivazione per rilevare gli scostamenti dai dati previsionali in modo da perfezionare progressivamente le previsioni stesse. La Tesoreria si trova a valle di un processo di generazione di informazioni provenienti da molteplici fonti gestite da diversi attori. Si determina una forte interrelazioni tra Tesoreria, sistemi aziendali esterni all Area Finanza e all azienda stessa L attendibilità del dato previsionale è strettamente correlato dalle modalità di gestione e di organizzazione di soggetti od enti che esulano dalla sfera di controllo della Tesoreria e che spesso non rispondono a logiche finanziarie

9 IL CASH FLOW IN BREVE IL CASH FLOW L obiettivo del Cash Flow è quello di fornire una visione dei flussi finanziari prospettici con sufficiente grado di dettaglio, attendibilità e precisione in modo da consentire il controllo preventivo della dinamica finanziaria aziendale. Il Cash Flow è uno strumento a valenza operativa, utilizzato su un orizzonte temporale di breve termine solitamente mesi. ll Cash Flow fornisce una proiezione dei flussi di cassa: Più precisa e dettagliata rispetto al Budget Finanziario, in quanto alimentata con cadenza solitamente decadale / settimanale. Più aggiornata rispetto al Budget Finanziario, in quanto alimentata direttamente dagli archivi contabili/gestionali aziendali. La struttura e la frequenza di aggiornamento del Cash Flow risentono di una serie di fattori condizionanti tra i quali i più importanti possono esser individuati nella tipologia del ciclo produttivo e nel livello di integrazione dei sistemi informativi interni. Di ben più ampio respiro rispetto a quella offerta dal Preventivo di Tesoreria, poiché sviluppata su un orizzonte temporale più ampio. L implementazione e la realizzazione di uno strumento di gestione dei flussi finanziari è un processo che si presta a continui miglioramenti

10 SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Gestire attivamente un processo di Supply Chain Finance significa poter disporre di un ciclo informativo continuo, alimentato dalle risultanza degli impegni - effettivi - da Clienti e verso Fornitori, e supportato dalla gestione finanziaria corrente. È da un meccanismo ciclico di Pianificazione Finanziaria credibile e consapevole che può nascere una Supply Chain Finance realmente attiva e che deve generare una continua relazione con aree aziendali coinvolte.

11 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario Financial Supply Chain Tools (Inizio fase circolare) Attivazione delle routine di carico INFO Determinazione Cash Flow atteso Attivazione delle routine di carico INFO Acquisizione e finanziarizzazione di elementi presenti negli scadenzari clienti e fornitori Acquisizione e finanziarizzazione di elementi TAX, stipendi, other. Aggiornamento degli elementi di tesoreria «extracontabili». (Inizio Financial Supply Chain)

12 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario (Inizio fase circolare) Determinazione cash flow atteso Financial Supply Chain Tools Determinazione Cash Flow atteso Verifiche e controlli e predisposizione del cash flow Analisi cash flow, analisi veridicità delle determinanti Analisi delle posizione/ Osservazione sbilancio (Inizio Financial Supply Chain)

13 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario (Inizio fase circolare) Financial Supply Chain Financial Supply Chain Tools Determinazione Cash Flow atteso Analisi personalizzata di debiti vs fornitori e crediti da clienti Financial Supply Chain

14 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario Financial Supply Chain Tools (Inizio fase circolare) Determinazione Cash Flow atteso Financial Supply Chain tools Attivazione strumenti: Ciclo attivo: foglio c/fronteggiato, SDD, SDD ONE OFF, Factoring, anticipo fatture, Ciclo passivo: «gestione fornitori prioritari», reverse factoring, (Inizio Financial Supply Chain)

15 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW FSC - ciclo attivo ANTICIPO FATTURE FACTORING FOGLIO RIBA SDD (c.to fronteggiato/unico) SDD ONE OFF - Caricamento partite attive - Caricamento partite attive - Selezione effetti da pres. - Selezione effetti da pres. - Selezione FT. da Anticipare - Selezione FT. per Factor - Canalizzazione auto - Canalizzazione auto - Creazione distinta - Creazione distinta o file - Creazione distinta o file - Creazione distinta o file - Gestione auto partitario clienti - Gestione auto partitario clienti - Attivazione auto tasso fronteggiato - Gestione auto partitario clienti (CORE e B2B)) - Apertura finanziamento - Segnalazione incasso su ft. Anticipata (girofondi su errata canalizzazione) - Decurtazione auto finanziamento - Registrazione auto incasso da Factor - Gestione notifica o NON notifica - Gestione automatica Pro soluto / Pro solvendo - Esitazione attività Cliente - Gestione auto partitario clienti sbf - Gestione auto esiti con gestione partitario cliente - Gestione auto esiti con gestione partitario cliente (CORE e B2B) - Riconciliazione automatica partitario L implementazione e la realizzazione di uno strumento di gestione dei flussi finanziari è un processo che si presta a continui miglioramenti

16 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW FSC - ciclo passivo FORNITORI PRIORITARI - Predisposizione delle classificazioni fornitori per priorità REVERSE FACTORING (work in progress) - Acquisizione scadenzario fornitori - Utilizzo interattivo cat. fornitori per classi di priorità :ON/OFF - Analisi dell impatto sul cash flow - Decisione, predisposizione, esecuzione della Proposta di pagamento con le scelte effettuate - Elaborazione distinta di pagamento L implementazione e la realizzazione di uno strumento di gestione dei flussi finanziari è un processo che si presta a continui miglioramenti

17 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario (Inizio fase circolare) Contabilizzazione e rilascio al sistema finanziario: Financial Supply Chain Tools Determinazione Cash Flow atteso Contabilizzazione, flusso verso i sistemi alimentanti (pro soluto/ pro solvendo ) Rilascio in Tesoreria/Cash Management (Inizio Financial Supply Chain)

18 IL CICLO SUPPLY CHAIN FINANCE & CASH FLOW Contabilizzazione e rilascio e rilascio al sistema al finanziario sistema (fine finanziario fase circolare) (Inizio Fase Circolare) Attivazione Inizio fase delle routine circolare di carico INFO Financial Supply Chain Tools Determinazione Verifica e controllo Cash Flow Cash atteso Flow Controllo info Inzio Financial Supply Chain (Inizio Financial Supply Chain)

19 Ruolo della Tesoreria & Integrazione fra i sistemi aziendali Forte interrelazione con altri enti aziendali Crescente domanda di funzionalità legate a processi di contabilizzazione, unitamente alla domanda di funzionalità simulative L esigenza di Pianificazione «continua» L osservazione continua della capacità di generare CASH Utilizzo di soluzioni di aggiornamento giornaliero Supply Chain Finance Soluzioni di SCF Monitoring previsionale Crescente richiesta di soluzioni automatizzate ed integrate Aumento della domanda di piattaforme centrali, da cui poter ottenere simulazioni operando su informazioni reali Esigenza di monitorare la capacità del sistema di generare previsioni attendibili. Utilizzo di costanti meccanismi di aggiustamento

20 CONTATTI Grazie PITECO DIREZIONE GENERALE via Mercalli, Milano Telefono: Fax: Filiale di Roma via Nizza, Roma Filiale di Padova via Panà, 56/A Noventa Padovana info@pitecolab.it