UNA REALTA DA CONOSCERE. Giuseppe Torzi

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1 PREVIDENZA COMPLEMENTARE UNA REALTA DA CONOSCERE Porto San Giorgio i, Giuseppe Torzi

2 I TRE PILASTRI DELLA PREVIDENZA 1 PILASTRO PREVIDENZA OBBLIGATORIA FINALITÀ PUBBLICA PER LA PENSIONE ED ASSISTENZA GESTITA A RIPARTIZIONE 2 PILASTRO PREVIDENZA COMPLEMENTARE SU BASE VOLONTARIA, A CONTRATTAZIONE COLLETTIVA ED ADESIONE INDIVIDUALE PER GLI APPARTENENTI A DETERMINATE CATEGORIE ( FONDI PENSIONE CHIUSI) O AD ADESIONE INDIVIDUALE PER CHI FOSSE SPROVVISTO DI UN FONDO CHIUSO ( FONDI PENSIONE APERTI), ENTRAMBE CON CONTRIBUTI GESTITI DA BANCHE, ASSICURAZIONI O SIM E FINALIZZATE A GARANTIRE SOPRATTUTTO UNA RENDITA AGGIUNTIVA ALLA PENSIONE BASE. 3 PILASTRO PREVIDENZA INTEGRATIVA PRIVATA INDIVIDUALE GESTITA DA SOCIETÀ DI ASSICURAZIONI A CAPITALIZZAZIONE (FONDI INDIVIDUALI PENSIONISTICI, PIANI INDIVIDUALI PREVIDENZIALI, POLIZZE VITA).

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8 Vita media residua (aspettativa di vita) al 65 anno di età desunta dalle tavole di mortalità della popolazione italiana ( fonte ISTAT) UOMINI 16, 18 anni (17,8)* DONNE 20, 21 anni (21,5)* * VI rapporto OSSERVASALUTE 2008

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10 Lo scenario demografico italiano

11 Piramide della popolazione italiana Popolazione in milioni

12 Demografia degli Stati Uniti

13 I pensionati sono troppi, e vivono troppo a lungo! I giovani lavoratori sono troppo pochi e guadagnano troppo poco!

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16 Tasso di sostituzione % Previdenza obbligatoria 67,3 67,1 56,0 49,6 48,5 48,1

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18 DATI A CONFRONTO (Fonte ENPAV) CASO A1 : NATO NEL 1956 IN PENSIONE A 66 ANNI 5% della pensione pubblica **Rapportato ad un reddito medio convenzionale DIPENDENTEPUBBLICO PUBBLICO PENSIONE PUBBLICA + TFS SISTEMA MISTO + PENSIONE ENPAV SISTEMA RETRIBUTIVO LIBERO PROFESSIONISTA PENSIONE ENPAV SISTEMA RETRIBUTIVO CON REDDITI MINIMI CON REDDITI FINO AL TETTO PENSIONABILE CONTRIBUTI PREVIDENZIALI TOTALI , , , ,00 TASSO DI SOSTITUZIONE 82,00% 60%* 60%** 61,35% QUANTO RENDE 1 URO DI CONTRIBUTI 1,05 DI PENSIONE 1,49 DI PENSIONE 1,78 DI PENSIONE 1,73 DI PENSIONE

19 DATI A CONFRONTO (Fonte ENPAV) CASO A1 : NATO NEL 1968 IN PENSIONE A 67 ANNI 9% della pensione pubblica **Rapportato ad un reddito medio convenzionale DIPENDENTEPUBBLICO PUBBLICO PENSIONE PUBBLICA + TFS SISTEMA CONTRIBUTIVO + PENSIONE ENPAV + MODULARE SISTEMA RETRIBUTIVO LIBERO PROFESSIONISTA PENSIONE ENPAV SISTEMA RETRIBUTIVO CON REDDITI MINIMI CON REDDITI FINO AL TETTO PENSIONABILE CONTRIBUTI PREVIDENZIALI TOTALI , , , ,00 TASSO DI 66,00% 51,7%* 60%** 61,35% SOSTITUZIONE QUANTO RENDE 0,83 1,1 1,33 1,41 1 URO DI DI PENSIONE DI PENSIONE DI PENSIONE DI PENSIONE CONTRIBUTI

20 LA RIFORMA PREVIDENZIALE I nuovi pensionati riceveranno, calcolata con la formula contributiva, una pensione molto meno favorevole Per i dipendenti le pensioni non supereranno il 50% 40% della retribuzione media Per gli autonomi le pensioni non supereranno il 40 30% del reddito medio

21 LA RIFORMA PREVIDENZIALE Necessità di introdurre nell ordinamento previdenziale italiano la PREVIDENZA COMPLEMENTARE finalizzata a garantire prestazioni previdenzialiaggiuntive aggiuntive.

22 FondoSanita FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE CHIUSO, A CONTRIBUZIONE DEFINITA Per gli esercenti le professioni sanitarie Approvato dalla COVIP il

23 PENSIONE COMPLEMENTARE FONDOSANITA Fondo complementare chiuso (negoziale) a contribuzione definita RAPPRESENTA LA PREVIDENZA COMPLEMENTARE DI 2 PILASTRO per tutti i Medici gli Odontoiatri I Medici per tutti i Medici, gli Odontoiatri, I Medici Veterinari, i Farmacisti e per gli altri professionisti dell area sanitaria.

24 DESTINATARI TUTTI GLI APPARTENENTI ALLE FONTI ISTITUTIVE : Medici ed odontoiatri iscritti all ENPAM Farmacisti iscritti all ENPAF Infermieri iscritti ENPAPI Vigilatrici e Assistenti sanitari iscritti IPASVI MdiiV Medici Veterinari iiscritti i isivemp Soggetti fiscalmente a carico degli iscritti a FONDO SANITA

25 PREVIDENZA COMPLEMENTARE COLLETTIVA FONDI CHIUSI o NEGOZIALI : riservati ad una sola o ad un numero limitato di categorie, ossia ai lavoratori di uno stesso comparto ( Gli esercenti le Professioni Sanitarie) FONDI APERTI : non riservate a una sola categoria e tutti possono aderire

26 COMPARTI LINEE DI INVESTIMENTO: Comparto A Scudo (obbligazioni) i i) Comparto B Progressione (obbligazioni in quota minima del 55% + azioni) Comparto C Espansione (azioni in quota minima non inferiore al 55% + obbligazioni) Comparto D Garantito

27 COMPARTO: POSSIBILI SCELTE Ogni aderente in base all età, alle disponibilità finanziarie e alla propensione al rischio PUO SCEGLIERE : Il comparto che meglio risponde alle sue esigenze previdenziali e tale scelta può essere cambiata con il solo obbligo di permanenza di almeno 1 anno nello stesso comparto di suddividere id i flussi contributivi i i anche su diverse linee di investimento indicando le rispettive i quote

28 CONTRIBUZIONE ISCRIZIONE E VERSAMENTI Inviare scheda di adesione ed una quota una tantum di 26 Per i lavoratori AUTONOMI, indicare l importo che si impegna a versare, in misura percentuale del proprio reddito imponibile Il contributo è libero ed è compreso tra 1% e il 50% del reddito complessivo dichiarato Versamenti semestrali o annuali o mensili

29 TRASFERIMENTO Trasferimento da un Fondo Complementare ad altro Fondo è possibile purché laderente l aderente abbia almeno due anni di anzianità contributiva E possibile il trasferimento da un altro Fondo Integrativo a FondoSanità, purché l aderente abbia almeno due anni di versamento nel Fondo di provenienza

30 VANTAGGI : FONDOSANITA : costi annui di gestione finanziaria compresi tra lo 0,10% e lo 0,15% perché non vi sono percentuali da corrispondere a produttori e venditori ALTRI FONDI: costi annuali di gestione compresi, mediamente, intorno al 2%. ALTRI FONDI : costi di caricamento, aliquote di retrocessione che riducono il capitale e i relativi interessi maturati

31 Commissioni di gestione di FondoSanità: Comparto GARANTITO 0,17% Comparto SCUDO: 0,08% Comparto PROGRESSIONE: 0,13% Comparto ESPANSIONE: 0,16% A queste percentuali si aggiungono lo 0,022% della banca depositaria i ed i 60 annuali di gestione amministrativa: i i abbiamo preferito evidenziare separati i costi effettivi, invece che mimetizzarli in una percentuale sul patrimonio. Servono per le comunicazioni agli aderenti, la gestione amministrativa, il funzionamento degli organi e le società di controllo... differenze di rendimento, apparentemente modeste, portano a differenze elevatissime sull ammontare della pensione al termine del periodo lavorativo

32 Relazione di Fabrizio Marino Una differenza di rendimento apparentemente poco significativa può comportare, per effetto della capitalizzazione, differenze importanti nel patrimonio finale: regola del 3%

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34 Versamento di /anno Differenza spese per gestione, min e max FS Scudo ISC anni 20 anni 30 anni 40 anni 0,22 AlMeglio Obbligazionario 1, AXA Conservativo 077 0,77 SanPaolo Obbligazionaria 0,93 San Paolo Monetaria 0, Fideuram Sicurezza 1,21 FS Progressione 0,27 Al Meglio Fideuram Unipol Bilanciato 1,56 Equilibrio 1,39 Previdenza C 1,

35 Versamento di /anno Differenza spese per gestione, min e max ISC anni 20 anni 30 anni 40 anni Espansione FS 022 0,22 AlMeglio ARCA AXA SanPaolo Fideuram Fideuram Mediolanum Unipol Azionario 1,88 Alta Crescita 0,90 Dinamico 1,61 Bilan. Azionaria 1,33 Valore 1,84 Crescita 1,84 Azionario 1,82 Previdenza D 1,

36 VANTAGGI I COSTI IN FondoSanità SONO MOLTO BASSI PERCHE : Economia di scala ( platea sempre più vasta di possibili sottoscrittori ) Economia di mercato (non dover ricorrere ad una rete remunerata di intermediari : produttori, venditori)

37 VANTAGGI FISCALI IL CONTRIBUTO E DEDUCIBILE SINO AL 12% DEL REDDITO DICHIARATO, CON UN LIMITE MASSIMO DI ,57 e si può sommare alla deducibilità di eventuali Riscatti mentre le polizze assicurative sono detraibili sino al 19% con un tetto di (che si traduce in un vantaggio fiscale massimo di. 245).

38 CONTRIBUZIONE Qualora la contribuzione versata in corso d anno sia superiore ai limiti di deducibilità fiscale, bisogna comunicare al Fondo entro il 31 dic. dell anno successivo l ammontare lammontare della quota eccedente che, in quanto non dedotta, sarà esente da tassazione al momento della liquidazione della posizione.

39 VANTAGGI FISCALI Reddito dichiarato Aliquota Marginale 2007 Premio ipotizzato Totale tasse Tasse con Fondo Sanità Risparmio Fiscale % % % % %

40 Relazione di Fabrizio Marino Fiscalità Versamento alla previdenza complementare Reddito lordo Regione di residenza 2.000, ,00 Lombardia SENZA VERSAMENTO CON VERSAMENTO Reddito Lordo , , Versamento prev. compl ,00 Reddito imponibile , ,00 Tassazione Irpef , ,00 Addizionale i regionale 467,04 439,04 Addizionale comunale 160,00 152,00 Totale tassazione , ,04 Risparmio fiscale 796,00 Rinuncia al reddito 1.204,00 Rendimento aggiuntivo 39,80% Rendimento aggiuntivo annuale: 10 anni 341% 3,41% 20 anni 1,69% 30 anni 1,12% 40 anni 0,84% fabriziomarino@biemmeci.it

41 Relazione di Fabrizio Marino Fiscalità Versamento alla previdenza complementare Reddito lordo Regione di residenza 5.164, ,00 Lombardia SENZA VERSAMENTO CON VERSAMENTO Reddito Lordo , ,00 Versamento prev. compl ,57 Reddito imponibile , ,43 Tassazione Irpef , ,53 Addizionale regionale 1.027,04 954,73 Addizionale comunale 320,00 299,34 Totale tassazione , ,60 Risparmio fiscale 2.310,44 Rinuncia al reddito 2.854,13 Rendimento aggiuntivo 44,74% Rendimento aggiuntivo annuale: 10 anni 3,77% 20 anni 1,87% 30 anni 1,24% 40 anni 0,93%

42 VANTAGGI FISCALI Tassazione sulla rendita (pensione) al 15% Abbattimento dello 0,30% annuo dal 15 anno A 35 anni di versamento la tassazione arriva al 9% Mentre la (pensione) tassazione sulla rendita obbligatoria è soggetta all aliquote li marginali: Aliquote 23% 27% 38% 41% 43% Marginali IRPEF In su

43 PRESTAZIONI Pensione di Vecchiaia Pensione di Anzianità Prestazioni in caso di decesso Prestazione in Capitale (e Anticipazioni) Prestazioni iassicurative complementari Prestazioni accessorie

44 OPZIONI AL RAGGIUNGIMENTO DELL ETA PENSIONABILE Al raggiungimento i dell età pensionabile: 1) richiesta di erogazione della prestazione 2) non formulare alcuna richiesta; In questo caso : possibilità di continuare a versare cessare la contribuzione in quest ultimo caso la posizione continua ad essere gestita e varierà in funzione dei rendimenti conseguiti

45 La prestazione in capitale Al momento del pensionamento si può scegliere di percepire un capitale fino ad un importo pari al 50% della posizione individuale maturata sottratte le somme erogate a titolo di anticipo. Qualora il 70% della posizione individuale maturata risulti inferiore al 50% dell assegno sociale, l aderente può optare per la liquidazione id i dell intera posizione i maturata. t Soggetti iscritti a forme pensionistiche complementari prima dl1993 del possono richiedere ihid l intero ammontare con penalizzazione fiscale anche per la parte post 2007

46 EROGAZIONE PRESTAZIONE PENSIONISTICA Alla maturazione (65 aa) dei requisiti di accesso nel regime obbligatorio di appartenenza e almeno 5 anni di contribuzione Si può optare per rendita pensionistica 100%, oppure 50% in capitale e 50% in rendita, oppure.in capitale e.in rendita

47 REGIME FISCALE :Tassazione Le prestazioni ( pensione o capitale) sono assoggettate al 15% di ritenuta d imposta,con riduzione di 0,30% anno dopo il 15, sino al minimo di ritenuta del 9%. Tale tassazione non si applica su tutta la prestazione ma solo sulla parte imponibile di essa. Identica tassazione per il riscatto in caso di morte dell aderente in costanza di attività

48 Anticipazioni Prima del pensionamento, sulle somme accumulate, puoi richiedere una anticipazione per : Spese sanitarie (75% in qualunque momento) Acquisto prima casa ( 75% dopo 8 anni ) Ristrutturazione ( 75% dopo 8 anni ) Ulteriori i esigenze ( 30% dopo 8 anni ) Le somme percepite a titolo di anticipazioni possono essere reintegrate t in qualsiasi li imomento.

49 Riassumendo, quali i vantaggi di FondoSanità? Immediato vantaggio fiscale Pensione integrativa con tassazione agevolata Una pensione aggiuntiva, soprattutto per i più giovani, ad integrazione di ciò che la previdenza obbligatoria non può dare Previdenza Integrativa anche per i soggetti fiscalmente a carico di un iscritto a FondoSanità

50 È necessario trovare un percorso che permetta, in particolare ai più giovani, di assicurarsi una rendita pensionistica più elevata, intervenendo attivamente, con scelte personali, su una parte del risparmio i previdenziale a carattere volontario. La previdenza complementare, con la possibilità di scegliere il livello di rischio, permette di effettuare investimenti che, con un lungo orizzonte onte temporale, diluiscono iscono il rischio pur con rendimenti discretamente elevati.

51 Possibilità di iscrivere i e versare per i famigliari a carico: Costruire un futuro previdenziale per i nostri figli può essere ancora più importante che per noi!!!

52 2009 Scudo + 4,16 Progressione + 12,13 Espansione + 20, Garantito + 2, Scudo + 1,39 Progressione + 1,79 Espansione - 0, Garantito + 3,635 Scudo + 3,812 Progressione + 7,867 Espansione + 12,230

53 Facendo un veloce confronto o con gli altri fondi negoziali ed i fondi aperti di cui abbiamo dato conto dei costi, è agevole convenire che FondoSanità risulta altamente competitivo, offrendo rendimenti significativamente vantaggiosi.

54 FS AlMeglio AXA Scudo 0 3,95 % azioni / 11 09/ 11 07/ ,54 1,01 1,98 2,52 1,31 Obbligazionario ,24 0, , ,48 Conservativo 0 0,27 0, ,05 1,12 0,49 SanPaolo Obbligazionaria ,90 0, , ,15 2,43 San Paolo Fideuram Monetaria 0 1,16 0,01 0,50 1,83 2,40 2,28 Sicurezza , , , , , ,25 0,25 1,12 FS Progressione 30 10,24 6,13 3,31 5,57 1, ,57 Bilanciato 40 7,50 Al Meglio 3,07 0,85 3,02 0,61 1,33 2,96 i Fideuram Equilibrio 30 7,62 1,63 3,59 0,83 0,31 Unipol Previdenza C 30 9,33 3,82 1,07 3,75 1,00 1,61

55 % azioni / 11 09/ 11 07/ FS Espansione 75 17,25 9,57 4,30 8,45-1,28-0,71 AlMeglio Azionario 80 13,98 3,95 0,17 4,58 5,00 3,47 ARCA Alta Crescita 95 20,61 9,19 2,48 8,20 4,22 3, AXA Dinamico 70 17,89 6,44 0,88 5,02 2,35 7,70 SanPaolo Bilan. Azionaria 70 14, ,77 0, ,81 3,71 Fideuram Valore 60 12,19 4,67 4,20 1,54 4,98 1,60 1,49 Crescita 80 16,05 4,43 0,66 4,63 3,49 5,50 Fideuram Azionario 90 18,29 10,38 7,66 Mediolanum Previdenza D 55 14,49 5,16 0,22 4,76 1,06 Unipol 4,50

56 il messaggio 2 passaggio per ricordare meglio!!! La previdenza è un problema critico per l intera Professione Ognuno g deve comprendere la propria necessità di previdenza per poterla costruire liberamente e consapevolmente, con gli strumenti disponibili, ed in tempo utile

57 PER ADERIRE A FONDOSANITA Richiedere ihid la scheda hd di adesione a: FONDOSANITA Piazza della Repubblica, ROMA Tel Fax Oppure e mail segreteria@fondosanita.it OPPURE scaricare i moduli da :

58 GRAZIE PER L ATTENZIONE LATTENZIONE