ALLEGATO 4 METODO DI ELABORAZIONE DEL CONTO ECONOMICO CONSUNTIVO E DI RILEVAZIONE DEI DATI TECNICO-GESTIONALI

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1 ALLEGATO 4 METODO DI ELABORAZIONE DEL CONTO ECONOMICO CONSUNTIVO E DI RILEVAZIONE DEI DATI TECNICO-GESTIONALI 62

2 I parametri per effettuare il monitoraggio del contratto di servizio, da inserire nell apposito supporto informatico predisposto in excel, sono raggruppati in tre categorie principali: dati gestionali di base; dati economici; dati sul personale. La standardizzazione delle modalità di determinazione dei parametri sopraelencati, calcolati su base annua e semestrale, rappresenta un prerequisito fondamentale per il corretto funzionamento delle attività di monitoraggio. I dati indicati sono forniti per quanto possibile separatamente per il servizio erogato con treni regionali e con treni interregionali. 63

3 I DATI GESTIONALI DI BASE I turni di servizio effettivo sono quelli derivanti dai programmi di esercizio, comprendono i turni da coprire al netto delle riserve (e quelli relativi ad eventuali servizi speciali). In sede di verifica a consuntivo vengono detratti i turni previsti e non effettuati a causa di riduzioni di servizio e aggiunti quelli relativi ad eventuali prestazioni in straordinario. ore effettive di guida si intendono le ore di servizio rese al pubblico del personale di guida e di quello di scorta ai treni depurate dai tempi accessori pre e post turno di servizio e dai tempi di sosta alla fine delle singole corse. la determinazione delle ore effettive di guida è possibile procedere, alternativamente: alla detrazione dei tempi di sosta e dei tempi accessori dalla durata dei singoli turni; alla sommatoria dei tempi di guida desunti dall orario ufficiale tenendo conto del numero di corse/anno e del personale assegnato ai singoli treni. Le ore totali di servizio comprendono i tempi che determinano la durata del turno. Vanno quindi inclusi anche i tempi accessori e le soste contrattualmente ammesse nei turni. Le ore contrattuali di lavoro vengono determinate al netto dei riposi Nel materiale rotabile effettivamente utilizzato sono comprese le vetture attribuite alla Direzione Regionale. 64

4 I DATI ECONOMICI Le grandezze economiche utilizzate per il monitoraggio del contratto di servizio derivano dall allegato 5 e sono così definite: RICAVI REGIONALI = RICAVI DI ESERCIZIO REGIONALI RICAVI DA TRAFFICO = COSTI TOTALI REGIONALI COSTI OPERATIVI REGIONALI = = = RICAVI DI ESERCIZIO + GESTIONE FINANZIARIA E STRAORDINARIA RICAVI DA TRAFFICO + ALTRI PROVENTI D ESERCIZIO (sono esclusi proventi finanziari e straordinari e i contributi) RICAVI TARIFFARI REGIONALI+RICAVI TARIFFARI INTERREGIONALI+ PUBBLICITA E SANZIONI AI VIAGGIATORI + INTEGRAZIONI TARIFFARIE - SCONTI E ABBUONI PASSIVI - FONDO SVALUTAZIONE CREDITI PER INTEGRAZIONI TARIFFARIE COSTI OPERATIVI + GESTIONE FINANZIARIA E STRAORDINARIA COSTI MANUTENZIONE + COSTI ESERCIZIO + COSTI STRUTTURA (sono esclusi oneri finanziari e straordinari) 65

5 I DATI SUL PERSONALE la corretta determinazione del costo del personale, ripartito tra i centri di costo sulla base dei valori dichiarati dal Gestore, risulta fondamentale ai fini della quadratura considerare le stesse voci utilizzate nell area di input del conto economico. SALARI E STIPENDI ONERI SOCIALI TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO EROGATO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ACCANTONATO MENSA AZIENDALE MASSA VESTIARIO SPESE PER MISSIONE DIPENDENTI VARIAZIONE FERIE ARRETRATE VISITE E CONTROLLI SANITARI ONERI DI PREPENSIONAMENTO CRAL ALTRI COSTI DEL PERSONALE UTILIZZO FONDI FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ALTRI FONDI DEL PERSONALE RIMBORSI RIMBORSO QUOTE MENSA RIMBORSO MASSA VESTIARIO RECUPERO INDENNITA DA ENTI PREVIDENZIALI RIMBORSO PERSONALE DISTACCATO 66

6 I dati sul personale sono forniti, per quanto possibile, indicando separatamente le categorie di addetti per destinazione e le categorie di inquadramento contrattuale. STRUTTURA TIPO N. ADDETTI MEDI (risorse equivalenti) Dirigenti Impiegati sonale materiale rotabile Macchinisti officina sonale di stazione Coordinatori personale trazione e viaggiante sonale viaggiante Altro personale Esercizio Esercizio Manutenzione Manutenzione Struttura Addetti Diretti Indiretti Diretti Indiretti (Commerciale e Staff) Costo totale TOTALE PERSONALE N. ADDETTI MEDI (risorse equivalenti) Esercizio DIREZIONE REGIONALE Esercizi o MARCHE Manutenzione Manutenzione Diretti Indiretti Diretti Indiretti Struttura (Commerciale e Staff) Addetti Costo totale (euro *mille) Dirigenti ,6 Impiegati ,09 sonale materiale rotabile officina ,15 Macchinisti ,54 sonale di stazione Coordinatori personale trazione e viaggiante 38 41,83 sonale viaggiante Altro personale ,2 TOTALE PERSONALE

7 il miglior funzionamento della riclassifica occorre utilizzare il meno possibile i conti residuali, che pure sono stati previsti a fini di completezza. CONTO ECONOMICO PER ORIGINE (area di input) VALORE DELLA PRODUZIONE CONTO ECONOMICO PER DESTINAZIONE RICAVI DI VENDITA (area di output) PROVENTI DEL TRAFFICO PROVENTI DEL TRAFFICO INCREMENTI DI IMMOBIL. PER LAVORI INTERNI CONTRIBUTI DI ESERCIZIO ALTRI RICAVI E PROVENTI COSTO INDUSTRIALE DEL VENDUTO CONTRIBUTI DI ESERCIZIO COSTI DI MANUTENZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE COSTI DI ESERCIZIO ACQUISTI DI MATERIE RISULTATO LORDO INDUSTRIALE ACQUISTI DI SERVIZI COSTI DI STRUTTURA GODIMENTO DI BENI DI TERZI ALTRI PROVENTI DI ESERCIZIO COSTO DEL PERSONALE RISULTATO OPERATIVO DELLA GESTIONE CARATTERISTICA DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI PROVENTI ED ONERI FINANZIARI PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI FABBISOGNO RESIDUO FABBISOGNO RESIDUO 68