RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO E.F (01/01/ /12/2012)

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1 I. I. S. S. A. MANETTI ISTITUTO d ISTRUZIONE SUPERIORE STATALE Via Brigate Partigiane n. 19 CAP GROSSETO Tel Fax Web site : gris01100x@istruzione.it - PEC: postmaster@pec.isitgrosseto.com Codice Fiscale: Codice Meccanografico: GRIS01100X SEZIONI AGGREGATE: Settore Tecnologico Via Brigate Partigiane n. 19, con gli indirizzi: MECCANICA, MECCATRONICA ED ENERGIA - ELETTRONICA ED ELETTROTECNICA -INFORMATICA E TELECOMUNICAZIONI Settore Tecnologico Via De Barberi n. 65, con gli indirizzi: COSTRUZIONI, AMBIENTE E TERRITORIO TECNOLOGIE DEL LEGNO E DELLE COSTRUZIONI Agenzia Formativa n.gr0598 accreditata presso la Regione Toscana ISO 9001:2000 RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO E.F (01/01/ /12/2012) Corredata dai seguenti allegati: Mod. H Conto Consuntivo Mod. I - Rendiconto progetto/attività Mod. J Situazione Amministrativa Mod. K Conto del Patrimonio Mod. L Elenco residui attivi e passivi Mod. M Spese di personale Mod. N Riepilogo spese Dichiarazione di inesistenza di gestioni fuori bilancio

2 PREMESSA a cura del Dirigente Scolastico Il Conto consuntivo, nel quale, com è noto, si misurano i risultati di un anno e si determinano i confronti tra previsioni fatte e reale andamento della gestione, è stato predisposto, come prescritto, dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi e sarà trasmesso al Collegio dei Revisori dei Conti per il controllo amministrativo-contabile di competenza dei medesimi. Successivamente, esso sarà sottoposto al Consiglio di Istituto per l approvazione, corredato della relazione dei Revisori dei Conti e di quella presente. A conclusione delle attività preventivate ed in coerenza con l art. 18 del D.I. n 44 del 1 febbraio 2001, si intende di seguito dare conto della gestione amministrativa e didattica dell istituzione scolastica, nonché illustrare i risultati conseguiti in rapporto agli obiettivi programmati nel corso dell anno finanziario 2012, abbracciando due anni scolastici: l a. s. 2011/12 (gennaio-agosto 2012) e l a.s. 2012/13 (settembre-dicembre 2012). Premesso che, nella presente relazione non vengono presi in esame quei progetti didattici finanziati direttamente da enti locali ed altre istituzioni pubbliche, che non hanno comportato impegni di spesa alcuna da parte di questa Istituzione scolastica, le valutazioni che seguono sono frutto di una periodica azione di monitoraggio svolta dal Dirigente Scolastico, dai suoi collaboratori e dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi: mediante colloqui e scambi di punti di vista con i vari docenti responsabili di progetto, nonché coordinatori e referenti vari e con gli esperti; mediante l esame di specifica documentazione elaborata dai diversi soggetti interessati alle attività previste nel Piano annuale dell Offerta Formativa (P.O.F.); mediante alcune osservazioni dirette delle attività in questione. Sintesi delle norme sulla base delle quali è stato elaborato il Conto Consuntivo La norma ministeriale fondamentale è, ovviamente, l art. 18 del D.I. n. 44 del (Regolamento di contabilità delle Istituzioni Scolastiche) con particolare riferimento agli articoli 15,16,19,29,30,56 e 60 ed il manuale operativo del Ministero della Pubblica Istruzione per la gestione dei processi amministrativo-contabili delle scuole. Sulla base del Programma Annuale anno 2012 per il periodo dal al e delle variazioni di bilancio adottate dal Consiglio di Istituto si è tenuto conto delle necessità primarie e fondamentali della scuola nella realizzazione del P.O.F. a.s. 2011/12. Il funzionamento amministrativo e didattico Lo stanziamento di bilancio relativo all anno finanziario 2012 (dal al ) è risultato molto modesto per quanto attiene al Funzionamento Amministrativo e Didattico. Pertanto, questo Istituto, accanto alle risorse relative all Avanzo di Amministrazione e alla Dotazione Ordinaria Statale, ha avuto la necessità di reperire risorse finanziarie aggiuntive, sia avvalendosi dei buoni rapporti di collaborazione esistenti con l Amministrazione Provinciale di Grosseto e con altri soggetti pubblici territoriali, sia utilizzando i contributi delle famiglie e di privati. É chiaro che gli stanziamenti previsti per le spese hanno tenuto conto delle risorse finanziarie a disposizione di questo Istituto e sono stati strettamente correlati alle spese effettivamente sostenute, attraverso una gestione che non ha potuto far a meno di tenere conto non solo delle risorse finanziarie a disposizione, ma anche: - delle caratteristiche logistiche della Scuola; - delle strutture di cui la Scuola dispone; - del fatto che gran parte delle risorse finanziarie disponibili relative al finanziamento statale sono state destinate alle spese obbligatorie. 2

3 Impiego delle risorse umane e finanziarie Pur tenendo presente tali condizioni, che potrebbero sembrare anche limitative, e pur considerando che in ogni caso la gestione deve tendere al miglioramento del servizio che la Scuola istituzionalmente è tenuta ad offrire, nella gestione finanziaria, si è cercato di impiegare le risorse umane e finanziarie soprattutto per: 1. confermare e possibilmente migliorare ancora l immagine dell Istituto e la qualità di quanto effettivamente percepito all esterno rispetto all agito, dando a quest ultimo ogni opportuna visibilità; 2. promuovere la formazione in servizio, l aggiornamento e l auto-aggiornamento sia dei docenti che del personale A.T.A; 3. motivare all apprendimento e favorire il saper essere e il saper fare, anche attraverso la proposta di attività talvolta anche diverse da quelle strettamente attinenti ai profili di uscita, ma di fondamentale importanza e utili ai fini della formazione integrale della persona; 4. intensificare interventi destinati ad alunni delle prime classi; 5. garantire interventi didattici integrativi, di sostegno e di recupero (attraverso l impiego di risorse finanziarie superiori al budget specifico assegnato, oggettivamente irrisorio rispetto all effettivo fabbisogno), anche e soprattutto alla luce della complessa normativa che è venuta a succedersi relativamente all argomento debiti scolastici e al peso di essi; 6. assicurare un offerta formativa ampia, qualificata, innovativa e competitiva; 7. garantire pari opportunità agli studenti indipendentemente dalla specializzazione prescelta; 8. avvalersi, in relazione ad alcune attività e progetti, di qualificati esperti esterni, nell ottica di una collaborazione integrata; 9. realizzare viaggi di istruzione, organizzati con precise finalità, nel pieno convincimento di offrire con essi un opportunità di crescita culturale ed umana a studenti, in genere impossibilitati ad effettuarne, con analoga qualità di contenuti e con gli stessi costi, al di fuori della scuola; 10. rinnovare ed arricchire la strumentazione didattica e tecnico-scientifica e migliorare il servizio per l utenza interna ed esterna dell Istituto. A riguardo, si effettuano i seguenti rilievi: La realizzazione delle attività da parte della Scuola nell anno finanziario di riferimento del Conto Consuntivo non ha potuto prescindere dai mezzi finanziari di cui la scuola ha avuto modo di disporre. Entro tali disponibilità gli Organi Collegiali dell istituto e il Dirigente Scolastico, avvalendosi della collaborazione del DSGA, hanno potuto effettuare le scelte necessarie per aderire alle esigenze educative e didattiche degli alunni e delle famiglie. La diminuzione quasi costante delle entrate e le esigenze crescenti dell utenza hanno reso necessario reperire, come già detto, fondi esterni aggiuntivi presso le famiglie, gli Enti e le Associazioni, quando ciò è stato possibile. Le scelte per gli interventi, le Attività e i Progetti sono sempre effettuati tenendo conto delle peculiarità proprie della Scuola, degli indirizzi in cui si articola l Istituto e delle strutture a disposizione e sempre nei limiti del decrescente trasferimento di mezzi finanziari di provenienza statale. 3

4 I fondi per il miglioramento dell Offerta Formativa, anche se pur sempre in diminuzione, hanno permesso di procedere, anche se lentamente, verso la piena realizzazione dell Autonomia Scolastica, permettendo lo svolgimento di Progetti che sempre più hanno cercato di caratterizzare il POF dell Istituto, anche mediante l utilizzazione di competenze di personale esperto esterno alla Scuola, coinvolto con contratti d opera per prestazioni occasionali. Anche nel 2012 si sono positivamente concluse le procedure finalizzate alla conferma dell accreditamento dell Istituto come agenzia formativa della Regione Toscana, per consentire alla scuola di poter partecipare a bandi di concorso per l ottenimento di finanziamenti diversi da quelli del MIUR. Per quanto riguarda l obiettivo di cui al precedente punto 1, pur non esistendo dati oggettivi di riscontro concernenti la qualità del servizio erogato e la percezione di essa da parte dell utenza del territorio, si ha ragione di ritenere che l immagine dell Istituto continui ad essere positiva. Non solo, infatti, non si sono verificati eventi che, in qualche modo, potessero offuscarla, ma si può anche affermare che i rapporti con l utenza sono stati e sono particolarmente curati, nell ottica della massima collaborazione, nell ambito delle rispettive competenze e della trasparenza. D altra parte, le iniziative poste in essere hanno avuto un riscontro significativo. Riguardo all obiettivo di cui al precedente punto 2, si rileva che le iniziative di formazione per il personale docente sono state puntualmente attuate, privilegiando attività laboratoriali, aventi per oggetto il rinnovo dei curricula disciplinari e l individuazione di strategie didattiche innovative. É stata, inoltre, ribadita l informatizzazione degli scrutini. Inoltre l Istituto ha confermato una convenzione con la Regional Academy Ingegneria Informatica di Pisa che garantisce anche l erogazione di un corso di formazione e un eventuale bridge di aggiornamento per i docenti interessati a qualificarsi come Istruttori CISCO. Per quanto attiene l obiettivo di cui al precedente punto 3, le attività poste in essere attestano come ci si sia particolarmente adoperati al fine di dare un istruzione e contribuire anche a formare dei buoni cittadini, compito che rientra (in misura maggiore) tra le peculiarità della famiglia ma che resta purtroppo spesso insoluto, perchè a volte gli stessi genitori non hanno assimilato i valori del senso civico e della legalità. Relativamente all obiettivo del punto 4, le iniziative per gli alunni delle prime classi hanno trovato attuazione nell ottica della continuità educativa e nell intento di consolidare conoscenze e competenze basilari ed imprescindibili ai fini della prosecuzione del percorso di studio intrapreso. Riguardo all obiettivo del punto 5, può essere sottolineato che, a parte il notevole sforzo organizzativo che la cosa ha comportato per l Istituto, le risultanze complessive, attestano come esso sia stato complessivamente raggiunto, con soddisfacimento espresso dall utenza. Anche relativamente agli obiettivi di cui ai punti 6 e 7, si ritiene di aver operato con coerenza a quanto programmato. Relativamente al punto 8, si ritiene che il ricorso, limitato nel numero, a qualificati esperti esterni (n. 1 esperto madrelingua inglese per progetto PET LINGUA INGLESE; alcuni docenti esterni per i corsi di recupero in itinere ed estivi del PROGETTO SOSTEGNO ALUNNI PER NUOVO OBBLIGO FORMATIVO; n. 3 esperti per PROGETTO SICUREZZA IN ACQUA; n. 1 medico competente Legge 626/94, ecc,) abbia contribuito alla realizzazione di un effettiva azione educativa integrata. Per quanto concerne il punto 9, preme sottolineare la proficuità delle visite guidate, dei viaggi di istruzione e delle vacanze studio all estero effettuate, in quanto i risultati e la ricaduta culturale sugli studenti hanno ampiamente compensato il complesso lavoro organizzativo e gli oneri finanziari necessari per la realizzazione di dette iniziative. 4

5 Riguardo infine agli obiettivi di cui al punto 10, basti ricordare che, nonostante la limitata disponibilità più volte ricordata, è stato confermato, un accordo di collaborazione con l Istituto Formazione Franchi di Firenze che ha installato nei locali della scuola due laboratori informatici a titolo gratuito, per i quali cura anche l assistenza e l aggiornamento annuale software/hardware. Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti:... N. classi articolate:... Classi/Sezioni Numero classi corsi diurni (a) Numero classi corsi serali (b) Alunni Iscritti Totale classi (c=a+b) Alunni iscritti al 1 settem bre corsi diurni (d) Alunni iscritti al 1 settem bre corsi serali (e) Alunni frequenta nti classi corsi diurni (f) Alunni frequenta nti classi corsi serali (g) Alunni frequentanti Totale alunni frequentant i (h=f+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentant i corsi diurni (i=df) Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentant i corsi serali (l=eg) Media alunni per classe corsi diurni (f/a) Prime ,857 Seconde ,667 Terze ,75 23 Media alunni per classe corsi serali (g/b) Quarte ,667 18,5 Quinte ,25 14 Totale ,053 19,4 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 71 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 11 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 10 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 4 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 101 5

6 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 7 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 5 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale ATA a tempo indeterminato part-time (assistente tecnico) 1 TOTALE PERSONALE ATA 27 Si rilevano, altresì, n 2 unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65, nonché i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Nell istituto presta inoltre servizio n. 1 docente, collocato fuori ruolo permanentemente ai sensi del DPR 417/74 art. 113, e utilizzato in altri compiti (servizio biblioteche) RELAZIONE TECNICO-CONTABILE DEL D.S.G.A. - CONTO CONSUNTIVO E.F Come in tutti gli organismi, pubblici o privati, il momento della verifica di quanto sia stato fatto nel corso dell anno precedente è tra i più delicati in assoluto. Questo avviene a maggior ragione nelle Istituzioni scolastiche, dove la predisposizione del conto consuntivo attiene a molteplici aspetti della vita scolastica, coinvolge attori anche molto diversi tra loro e soprattutto si riferisce, questa volta, ad un periodo caratterizzato da innovazioni normative e modifiche di carattere gestionale. Il 2012 è stato, ad esempio, l anno di introduzione massiva dell OIL e del CEDOLINO UNICO, ma anche l anno di SIDI BILANCIO e SIDI INVENTARIO, strumenti messi a disposizione delle scuole dal MIUR, nell ottica di risolvere alcune problematiche di base e rivedere l intero processo amministrativo contabile, anche per progettare, per il prossimo futuro, un efficace sistema di gestione e controllo. Come ben si sa, entro il 15 marzo di ogni anno il direttore dei servizi generali e amministrativi avvia la fase di rendicontazione del processo gestionale dell anno precedente, secondo quanto previsto dal vigente regolamento di contabilità, D.I. 44/2001 art. 18, comma 5. L articolo 18 del Decreto Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44 dispone infatti che il conto consuntivo deve essere predisposto entro il 15 marzo dell esercizio successivo ed approvato dal Consiglio di Istituto previo controllo esercitato dal Collegio dei Revisori dei conti. Il processo gestionale illustrato nel programma annuale si conclude con l illustrazione dei risultati conseguiti in un documento denominato Conto Consuntivo nel quale è dimostrato quanto segue: Le entrate e le uscite previste Le entrate di competenza dell anno accertate Le uscite di competenza dell anno impegnate La gestione dei residui attivi e passivi dell esercizio precedente Le somme riscosse e quelle pagate in conto competenza ed in conto residui Il totale dei residui attivi e passivi che si trasferiscono sull esercizio successivo I dati di cui sopra, riferiti alla gestione di competenza, trovano allocazione nel modello H conto consuntivo/ Conto finanziario 6

7 Il conto consuntivo, come si evince, non riporta solo le entrate accertate e riscosse e le spese impegnate e liquidate ma illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La gestione, pertanto, è piuttosto complessa, e il Conto Consuntivo rappresenta il momento finale di una serie di attività poste in essere: approvazione del Programma Annuale 2012; verifica dello stato di attuazione del programma annuale al 30 giugno 2012; verifica al 30/11/2012 poiché molte variazioni, sono state determinate da assegnazioni di fondi comunicate ed erogate solo al termine dell esercizio finanziario. L esercizio finanziario 2012 è stata caratterizzato, come i precedenti, dal nuovo sistema di assegnazione delle risorse finanziarie: gran parte delle somme sono state accreditate direttamente dal Ministero della Pubblica istruzione e non più dagli Uffici Scolastici Regionali. Il meccanismo attua quanto disposto dall articolo 1, comma 601, della legge 296/2006 ( legge finanziaria per il 2007) che ha istituito nel bilancio del Ministero della Pubblica Istruzione due appositi capitoli con lo scopo di aumentare l efficienza e la velocità dei processi di finanziamento a favore delle scuole statali, evitando il passaggio attraverso gli Uffici Scolastici Regionali e di conseguenza l accumularsi di somme non assegnate. Non tutte le risorse di cui le scuole possono usufruire derivano, però, dai due cosiddetti capitoloni del bilancio ministeriale. Il trasferimento diretto riguarda solo i fondi dovuti al personale con incarico a tempo determinato (fino al 31/12/2012) e i fondi per le spese di funzionamento, secondo le tabelle allegate al decreto ministeriale n. 21 del 1 marzo Gli Uffici Scolastici Regionali hanno continuato invece, nel corso del 2012, a gestire i fondi della legge 440/1997 per l arricchimento dell offerta formativa, i finanziamenti per la formazione e l aggiornamento del personale, i sussidi per gli alunni diversamente abili, i finanziamenti per la sicurezza e per l alternanza scuola lavoro. I finanziamenti sono stati assegnati periodicamente e a seguito di monitoraggi svolti dal centro. Il Ministero e l USR per la Toscana hanno raccomandato più volte di procedere alla programmazione delle spese con particolare oculatezza e rigore, in considerazione della situazione finanziaria complessiva nazionale. In particolare il MIUR ha fatto riferimento alle istituzioni scolastiche che hanno più volte segnalato sofferenze finanziarie per mancati approvvigionamenti ministeriali non soddisfatti a causa di omesse risposte ai relativi monitoraggi ministeriali. Alla luce delle esperienze maturate nel corso dell anno si ritiene che, vista la drastica riduzione dei finanziamenti dello Stato, se si vuole mantenere un buon livello di efficienza e qualità, vada sempre più potenziata l autonomia finanziaria già in essere, con risorse aggiuntive, da reperire prioritariamente a livello locale e da formalizzare con regolari contratti di sponsorizzazione, per potersi muovere più agevolmente e a tempo debito sul piano finanziario, senza vincoli di sorta che non consentono o comunque rallentano il corso delle iniziative preventivate. Diversamente sarà necessario in futuro ridurre le spese di funzionamento (il servizio d istruzione gode però di garanzia costituzionale) e caricare la contrattazione di tutte le attività svolte dal personale e che in passato trovavano specifici finanziamenti, garantendo di fatto un funzionamento minimo essenziale. ESAME DELLE ENTRATE E DELLE USCITE Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione agli atti della scuola, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, si può procedere all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonché alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio. Il conto consuntivo 2012 presenta le seguenti risultanze: 7

8 1) ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) Avanzo di Amministrazione ,17 Finanziamenti Statali , ,30 1,00 Finanziamenti da Regioni 3.500, ,00 1,00 Finanziamenti da Enti , ,29 1,00 Contributi da privati , ,62 1,00 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 2.982, ,79 1,00 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale entrate , ,00 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 Totale a pareggio , ,00 2) SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attività , ,12 0,64 Progetti , ,94 0,74 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Fondo di Riserva 1.200,00 Disponibilità da programmare 0,00 Totale Spese , ,06 Avanzo di competenza 6.342,94 0,00 Totale a Pareggio ,00 Pertanto, l'esercizio finanziario 2012 presenta un disavanzo di competenza di 6.342,94 Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2012 Riscossi nel 2012 Da riscuotere Residui esercizio 2012 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi , , ,21 0, , ,21 Iniziali al 1/1/2012 Pagati nel 2012 Da pagare Residui esercizio 2012 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi , ,60 122, , , ,76 Dietro ripetute segnalazioni del MIUR, degli Uffici Scolastici Territoriali e dei Revisori dei Conti, abbiamo ritenuto inevitabile radiare (Decreto del DS e delibera del Consiglio di Istituto del 26 novembre 2012) i residui attivi seguenti per complessivi Euro 3.874,64 perchè sono ormai inesigibili e non sussistono più ragioni creditorie valide e possibili per decidere il mantenimento in bilancio di detti residui, anche perchè essi alterano in termini sostanziali la situazione finanziaria, quando è invece necessario conferire veridicità e attualità al bilancio dell istituzione scolastica, prima del trasferimento al nuovo esercizio Anno prov N. Data A/V/S BENEFICIARIO - OGGETTO IMPORTO /12/2006 2/1/0 MIUR SALDO STIPENDI ANNO , /12/2011 4/3/0 PROVINCIA GR FIN. MESSA A LIVELLO 60 6,40 ORE /12/2011 4/3/0 PROVINCIA GR FIN. MESSA A LIVELLO 7, /12/2011 2/1/2 COMPASS GROUP nota di credito ,52 TOTALE 3.874,64 8

9 Avendo constatato che gli impegni relativi ai residui passivi seguenti pari a complessivi Euro 2.253,24 non erano più dovuti, poiché gli impegni relativi a detti residui, per mero errore materiale, erano stati già pagati, nel 2011, in conto competenza anziché in conto residui, si è proceduto alla radiazione di detti residui passivi (Decreto del DS e delibera del Consiglio di Istituto del 26 aprile 2012). La conseguente disponibilità finanziaria ha concorso quindi a incrementare l'avanzo di amministrazione per successivi utilizzi. Anno Num Data Aggr/ BENEFICIARIO - OGGETTO IMPORTO prov Voce /12/2009 A1 Esseci computers s.n.c. pen drive 3, /11/2010 P3 A. S. Blu Water convenzione per noleggio 2.250,00 piscina /12/2011 A2 Livorno Lubrificanti 0,24 TOTALE 2.253,24 Avendo constatato, in prossimità del termine dell esercizio finanziario, che gli impegni relativi agli ulteriori residui passivi seguenti pari a complessivi Euro 753,90, non erano più dovuti in quanto i relativi ordini non sono stati mai evasi e quindi sono stati annullati, si è proceduto alla radiazione di detti residui passivi (Decreto del DS e delibera del Consiglio di Istituto del 26 novembre 2012). La conseguente disponibilità finanziaria ha concorso quindi a incrementare l'avanzo di amministrazione per successivi utilizzi. Anno Num Data A/V/S BENEFICIARIO - OGGETTO IMPORTO prov /10/2011 A2 COMEST SAS ordine n. 118 del 13/10/ , /10/2011 A2 GIU. PA. R. ordine n. 119 del 13/10/ , /10/2011 A2 EDILFERRO SPA ordine n. 122 del 403,87 19/10/2011 TOTALE 753,90 In una delle prossime sedute del Consiglio di Istituto occorrerà procedere anche alla radiazione dei seguenti residui passivi (non più dovuti) tuttora presenti nelle scritture contabili. Gli impegni relativi a detti residui, per mero errore materiale, sono stati infatti pagati, nel 2012, in conto competenza anziché in conto residui. La conseguente disponibilità finanziaria concorrerà poi a incrementare l'avanzo di amministrazione per successivi utilizzi. Anno Num Data Aggr/ BENEFICIARIO - OGGETTO IMPORTO prov Voce /10/2011 A2 Media Direct S.r.l. ordine n. 123 del 20/10/ ,08 TOTALE 122,08 Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro ,75 e pagati residui passivi per euro ,60 Dall analisi delle cifre del Mod. L si evince che i residui attivi 2012 riguardano i contributi da privati e i finanziamenti degli Enti Locali accertati, ma non riscossi negli anni passati. I residui passivi 2012 sono impegni di spesa con ditte ed enti, che saranno liquidati all inizio del Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a ,97. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: 9

10 Situazione al 1/1/2012 Variazioni Situazione al 31/12/2012 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,72 Totale Disponibilità , , ,01 Totale dell'attivo , , ,73 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,73 PASSIVO Totale debiti , , ,76 Consistenza Patrimoniale , , ,97 Totale a pareggio , , ,73 La consistenza patrimoniale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario ed il modello J. Si evidenzia che in data 24 aprile 2009, con determinazione n. 1976A05, il Dirigente Scolastico costituì una speciale commissione interna, composta di soggetti di piena fiducia dell amministrazione, per il rinnovo decennale dell inventario della scuola. La commissione per l espletamento dei suoi compiti (ricognizione, classificazione, descrizione e valutazione dei beni) si avvalse dei docenti nominati sub-consegnatari dei beni patrimoniali per l anno scolastico 2008/09. I docenti individuarono i beni esistenti in uso (compresi quelli rinvenuti e non registrati nell inventario, e quelli registrati per errore), i beni mancanti e i beni non più utilizzabili. In data 22 giugno 2009 il Dirigente Scolastico convocò la commissione per il fuori uso per prendere visione degli elenchi dei beni non più utilizzabili e destinati al discarico, così come individuati dai docenti sub-consegnatari dei beni patrimoniali. La commissione per il fuori uso formalizzò l assoluta inservibilità dei beni compresi nei suddetti elenchi (uno per la sede ITI e uno per la sede ITG) e quindi, in data 30 giugno 2009, con atto dirigenziale di discarico dei beni dall inventario, il Dirigente Scolastico dispose l eliminazione dall inventario dei beni di cui agli elenchi citati. Successivamente, proprio a seguito del rinnovo inventariale effettuato, previa richiesta telefonica, pervenutaci il giorno 15 giugno 2010, dal Revisore dei Conti del MEF Dr. Giuseppe Ruscio, inviammo per raccomandata a mano alla Ragioneria Territoriale dello Stato di Grosseto, per sottoporli all esame del Dr. Giancarlo Gabbrielli: il verbale dei Revisori dei Conti del 29/04/2010 (copia originale); il conto consuntivo 2009 da noi predisposto, unitamente alla relazione. Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2012 Riscossioni , , , ,39 Pagamenti , , ,98 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio ,16 Residui Attivi 6.938,21 0, ,21 Residui Passivi 122, , ,76 Avanzo di amministrazione al 31/ ,61 Il Fondo cassa al 31/12/2012 riportato nel modello J è pari a ,16 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. 10

11 Spese Per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti sono riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. SPESE Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) Tributi (impeg nato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Programmazio ne Definitiva Tot. Impegni Impegn i/ Spese % A01 0, , , ,70 0,00 0, , , ,42 58,47% A02 0, , , ,12 0,00 0, , , ,71 54,60% A ,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,43 73,77% A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,56 0, , ,56 71,78% A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZION E PERSONALE ALTRI PROGETTI , , ,05 720,00 0,00 0, , , ,05 74,88% 0,00 0, ,43 0,00 0,00 0,00 0, , ,43 21,30% , , ,58 0,00 0,00 0,00 0, , ,46 78,85% TOTALE , , , ,82 0, , , , ,06 68,36% TOTALE/TOT ALE IMPEGNI % 36,37% 10,78% 37,57% 2,86% 0,00% 8,40% 4,02% ILLUSTRAZIONE ANALITICA DELLE ENTRATE E DELLE SPESE ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 non vincolato Previsione iniziale ,97 Modifiche effettuate 0,00 Previsione definitiva ,97 L avanzo di amministrazione non vincolato è stato destinato per l intera cifra. Aggr. 01 Voce 02 vincolato Previsione iniziale ,20 Modifiche effettuate 0,00 Previsione definitiva ,20 L avanzo di amministrazione vincolato è stato destinato per l intera cifra. 11

12 AGGREGATO 02 Finanziamenti dallo Stato Aggr. 02 Voce 01 dotazione ordinaria Entrata programmata iniziale ,21 Modifiche effettuate ,96 Programmazione definitiva , ,40 Finanziam. MIUR supplenze brevi e saltuarie conto resti ,38 Maggior finanziamento MIUR per ditta di pulizie 6.500,26 Finanziamento MIUR per ditta di pulizie aprile-giugno ,95 Integrazione quota parte finanziamento MIUR per supplenze brevi e saltuarie ,89 Finanziamento MIUR supplenze brevi e saltuarie ,33 Finanziamento MIUR funzionamento amministrativo settembredicembre ,01 Finanziam. MIUR per ditta di pulizie settembre-dicembre ,00 Assegnaz. MIUR per revisori dei conti settembre-dicembre ,04 Finanziamento MIUR supplenze brevi e saltuarie ,85 Finanziamento MIUR supplenze brevi e saltuarie ,85 Finanziamento MIUR supplenze brevi e saltuarie ,00 Integrazione assegnazione MIUR per funzionamento ,96 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,17 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,17 Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Entrata programmata iniziale 2.593,93 Modifiche effettuate 0,00 Programmazione definitiva 2.593,93 Somma accertata al 31/12/ ,93 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,93 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Entrata programmata iniziale 2.621,21 Modifiche effettuate ,99 Programmazione definitiva , ,33 Finanziamento USP Pisa per n. 1 LIM assegnata per progetto LIM 8.609,00 Finanziamento per Alternanza Scuola-Lavoro 223,00 Finanziamento USP Grosseto per attività medico-legali 386,66 Finanziamento USR L. 440/97 corsi serali ,99 TOTALE Somme accertate al 31/12/ ,20 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,20 12

13 AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Entrata programmata iniziale 3.500,00 Modifiche effettuate 0,00 Programmazione definitiva 3.500,00 Somma accertata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali o da altre istituzioni Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Entrata programmata iniziale ,00 Modifiche effettuate ,88 Programmazione definitiva , ,66 Contributo Provincia per funzionamento amministrativo ,22 Errato doppio versamento del tesoriere ,88 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,88 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,88 Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Entrata programmata iniziale ,92 Modifiche effettuate -0,01 Programmazione definitiva ,91 IMPORTO OGGETTO -0,01 Minor saldo Progetto Messa a Livello ,01 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,91 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,91 Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Entrata programmata iniziale 150,00 Modifiche effettuate 0,00 Programmazione definitiva 150,00 Somma accertata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Entrata programmata iniziale 0,00 Modifiche effettuate 390,00 Programmazione definitiva 390,00 13

14 IMPORTO OGGETTO 390,00 Finanziamento Comune Grosseto per Progetto PIA Ed. Ambientale 390,00 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 Aggr. 04 Voce 06 Altre Istituzioni Entrata programmata iniziale 1.997,50 Modifiche effettuate 7.849,00 Programmazione definitiva 9.846,50 497,50 Contributo progetto Di testa mia Sicurezza in acqua 3.154,00 Rimborso quota partecipazione viaggio in Messico Robocup Jr. 400,00 Rimborso ANSAS per Ed. Ambientale 1.000,00 Contributo per Progetto Robocup scorso anno 2.000,00 Restituzione deposito cauzionale per Teatro degli Industri 797,50 Contributo ASL 9 per progetto Sicurezza in Acqua 7.849,00 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,50 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,50 AGGREGATO 05 Contributi da Privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Entrata programmata iniziale ,00 Modifiche effettuate 3.737,91 Programmazione definitiva , ,91 Minori entrate famiglie non vincolati ,91 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,09 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,09 Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Entrata programmata iniziale ,00 Modifiche effettuate ,00 Programmazione definitiva , ,00 Versamento per Progetto Stage Linguistico 5.750,00 Versamento per Progetto Stage Linguistico 6.250,00 Versamento per Progetto Stage Linguistico 6.700,00 Versamento per Progetto Stage Linguistico 250,00 Versamenti alunni ,00 Minori entrate famiglie vincolati ,00 TOTALE 14

15 Somma accertata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Entrata programmata iniziale 5.605,96 Modifiche effettuate 1.244,19 Programmazione definitiva 6.850,15 125,00 Rimborso per disdetta abbonamento IL SOLE 24 ORE SCUOLA 50,00 Contributo AIAC per utilizzo palestra ITG 71,00 Versamenti vari 998,19 Contributo COAP per progetto Robocup jr 1.244,19 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,15 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,15 Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Entrata programmata iniziale 6.000,00 Modifiche effettuate 7.831,38 Programmazione definitiva ,38 212,00 Versamenti alunni per esami PET 250,00 Contributo Istituto di Formazione Franchi 850,00 Primo acconto contributo distributori automatici 900,00 Secondo acconto contributo distributori automatici 1.000,00 Terzo acconto contributo distributori automatici 1.303,00 Versamento alunni per progetto Sicurezza in Acqua 996,38 Acconto 40% finanziamento progetto Ist. Formaz. Franchi 2.040,00 Versamento alunni per progetto Sicurezza in Acqua 280,00 Versamento alunni per progetto Sicurezza in Acqua 7.831,38 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,38 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,38 AGGREGATO 07 altre entrate : Aggr. 07 Voce 01 Interessi Entrata programmata iniziale 3.000,00 Modifiche effettuate - 209,21 Programmazione definitiva 2.790,79-209,21 Minori entrate Interessi - 209,21 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,79 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,79 15

16 Aggr. 07 Voce 04 Diverse Entrata programmata iniziale 0,00 Modifiche effettuate 192,00 Programmazione definitiva 192,00 192,00 Restituzione somme Docente 192,00 TOTALE Somma accertata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 AGGREGATO A Attività ANALISI DELLE SPESE Aggr. A Voce 01 Funzionamento amministrativo generale Spesa programmata iniziale ,82 Modifiche effettuate ,86 Programmazione definitiva ,68 125,00 RIMBORSO PER DISDETTA ABBONAMENTO - IL SOLE 24 ORE SCUOLA 53,38 MAGGIOR FINANZIAMENTO MIUR DITTA DI PULIZIE 6.500,26 FINANZIAMENTO PER DITTA DI PULIZIE-APRILE--GIUGNO ,00 CONTRIBUTO AIAC PER UTILIZZO PALESTRA ITG 5.800,00 CONTRIBUTO MIUR FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO SETT. DICE ,00 CONTRIBUTO MIUR FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO SETT. DICE ,00 CONTRIBUTO MIUR FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO SETT. DICE ,00 CONTRIBUTO MIUR FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO SETT. DICE ,33 CONTRIBUTO MIUR FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO SETT. DICE ASSEGNAZIONE MIUR PER DITTA DI PULIZIE PERIODO SETT. DICE ,00 ASSEGNAZIONE MIUR PER REVISORE DEI CONTI PERIODO SETT-DIC ,66 CONTRIBUTO MINUTE SPESE PER ANNO ,22 ERRATO DOPPIO VERSAMENTO DEL TESORIERE 4.572,00 INTEGRAZIONE ASSEGNAZIONE FUNZIONAMENTO P.A ,86 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,68 Spesa impegnata al 31/12/ ,42 Spesa da pagare al 31/12/ ,52 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,90 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,26 Le spese impegnate e pagate riguardano materiale di facile consumo per il quotidiano uso di ufficio, quotidiani periodici e riviste per il lavoro, materiale e piccole attrezzature utilizzate per la pulizia e l igiene di locali e beni, materiali di pronto soccorso, materiale tecnico specialistico, spesa per medico competente legge 626, assistenza apparecchiature informatiche fax e fotocopiatrici e interventi prestati da ditte esterne per interventi ordinari o straordinari su hardware software e pacchetti applicativi, rimborsi viaggio e vitto per trasferte a personale interno, pubblicità su tv e giornali, manutenzione ordinaria autovettura della scuola, servizi telefonia fissa, canone sky, esperti esterni, servizi di stampa e rilegatura, servizi di tesoreria, assicurazione edifici, assicurazione autovettura, spese postali per invio corrispondenza, compensi e indennità ai revisori dei conti, rimborsi spese per i revisori dei conti, tassa di possesso 16

17 dell autovettura della scuola, il servizio della ditta di pulizia, le visite fiscali al personale, l incarico di amministratore di sistema, il canone per la certificazione del sistema gestione qualità. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono stati erogati ulteriori fondi a bilancio di istituto già approvato Aggr. A voce A02 Funzionamento didattico generale Spesa programmata iniziale ,05 Modifiche effettuate 2.416,09 Programmazione definitiva , ,00 RIMBORSO QUOTA PARTECIPAZIONE VIAGGIO ROBOCUP IN MESSICO 1.000,00 CONTRIBUTO PROGETTO ROBOCUP SVOLTO NELL'A.S. 2011/ ,00 RESTITUZIONE DEPOSITO CAUZIONALE PER TEATRO DEGLI INDUSTRI ,91 VARIAZIONE PER MINORI ENTRATE - FAMIGLIE NON VINCOLATI 2.416,09 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,14 Spesa impegnata al 31/12/ ,71 Spesa da pagare al 31/12/ ,16 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,55 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,43 Le spese impegnate e pagate riguardano: carta per fotocopiatrici, cancelleria e materiale per esercitazioni didattiche, modulistica e modelli prestampati, periodici e riviste per la biblioteca, equipaggiamento per gli alunni, attrezzi ginnico sportivi, materiale di facile consumo ed attrezzature utilizzate per mantenere in efficienza i laboratori, accessori e materiali per computer e stampanti, prestazioni professionali e specialistiche di esperti esterni, licenze d uso di software, assicurazione responsabilità civile e infortuni alunni, borse di studio e sussidi agli alunni, restituzione versamenti non dovuti, convenzione in rete. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti più fondi a bilancio di istituto già approvato. Aggr. A voce A03 Spese di personale Spesa programmata iniziale ,34 Modifiche effettuate ,98 Programmazione definitiva ,32 192,00 RESTITUZIONE SOMME DOCENTE ,22 FINANZIAM. MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE - CONTO RESTI ,18 FINANZIAM. MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE - CONTO RESTI ,60 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,80 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,00 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,99 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,52 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,67 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,37 INTEGRAZIONE QUOTA PARTE PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE A.F ,98 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 875,50 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 1.732,14 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 2.770,78 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 120,79 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 1.053,01 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 3.524,06 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 17

18 199,63 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 4.459,99 MIUR SPESE PERSONALE A.F ,05 MIUR SPESE PERSONALE A.F ,31 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 409,23 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 51,79 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 230,07 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 200,47 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 414,53 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 1.675,45 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 79,00 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 1.577,52 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE 173,33 FINANZIAMENTO MIUR PER SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE ,98 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,32 Spesa impegnata al 31/12/ ,43 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,43 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,89 Le spese impegnate e pagate riguardano: supplenti temporanei docenti e ATA, funzioni strumentali Docenti, compensi per ore eccedenti, indennità di direzione parte variabile DSGA, incarichi specifici ATA, compensi accessori non a carico FIS, compensi attività complementari di educazione fisica, compensi per componenti commissioni di esami, gettoni di presenza per partecipazione del personale a commissioni convegni o altro, contributi ed oneri a carico della scuola. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti più fondi a bilancio di istituto già approvato. Aggr A Voce A04 Spese di investimento Spesa programmata iniziale ,25 Modifiche effettuate 4.667,12 Programmazione definitiva , ,33 USP DI PISA-FINANZIAMENTO PROGETTO LIM, PER N. 1 LIM ASSEGNATA 250,00 CONTRIBUTO ISTITUTO FORMAZIONE FRANCHI 850,00 PRIMO ACCONTO CONTRIBUTO DISTRIBUTORI AUTOMATICI 900,00 SECONDO ACCONTO CONTRIBUTO DISTRIBUTORI AUTOMATICI 1.000,00 TERZO ACCONTO CONTRIBUTO DISTRIBUTORI AUTOMATICI - 209,21 MINORI ENTRATE - INTERESSI 4.667,12 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,37 Spesa impegnata al 31/12/ ,56 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,56 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,81 Le spese impegnate e pagate riguardano: macchinari per officine e laboratori, postazioni Personal Computer, stampanti, Kit LIM lavagne multimediali. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti ulteriori fondi a bilancio di istituto già approvato 18

19 AGGREGATO P PROGETTI Aggr. P voce P01 Messa a Livello Tre Spesa programmata iniziale ,92 Modifiche effettuate 70,99 Programmazione definitiva ,91 IMPORTO OGGETTO 71,00 Saldo messa a livello 3-0,01 Minor saldo messa a livello 3 70,99 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,92 Spesa impegnata al 31/12/ ,92 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,92 Disponibilità finanziaria al 31/12/2012 0,29 Le spese impegnate e pagate riguardano: le attività aggiuntive agli insegnanti e esperti del progetto, i relativi contributi a carico della scuola, beni di investimento. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti minor fondi a bilancio di istituto già approvato. Aggr. P voce P02 Orientamento Spesa programmata iniziale ,74 Modifiche effettuate 0,00 Programmazione definitiva ,74 Spesa prevista per l intero esercizio ,74 Spesa impegnata al 31/12/ ,59 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,59 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,15 Le spese impegnate e pagate riguardano: le attività aggiuntive agli insegnanti e esperti del progetto di cui al DGRT 549/2011 e i relativi contributi a carico della scuola. Aggr. P voce P03 P.E.T./Lingua Inglese Spesa programmata iniziale ,58 Modifiche effettuate 212,00 Programmazione definitiva ,58 212,00 Versamenti alunni per Progetto PET 212,00 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,58 Spesa impegnata al 31/12/ ,42 Spesa da pagare al 31/12/2011 0,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,42 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,16 Le spese impegnate e pagate riguardano: l iscrizione degli alunni agli esami PET, le attività aggiuntive agli insegnanti e esperti del progetto. La differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti più fondi a bilancio di istituto già approvato. 19

20 Aggr. P voce P04 Sicurezza in acqua Spesa programmata iniziale ,35 Modifiche effettuate 5.141,00 Programmazione definitiva ,35 497,50 Contributo progetto Di testa mia- Progetto Sicurezza in Acqua 223,00 Finanziamento USP Grosseto per attività medico-legali 797,50 Contributo ASL 9 per Progetto Sicurezza in Acqua 1.303,00 Versamenti alunni Progetto Sicurezza in Acqua 2.040,00 Versamenti alunni Progetto Sicurezza in Acqua 280,00 Versamenti alunni Progetto Sicurezza in Acqua 5.141,00 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,35 Spesa impegnata al 31/12/ ,79 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,79 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,56 Le spese impegnate e pagate riguardano: rimborsi, incarichi conferiti a personale interno, attrezzi ginnico sportivi, prestazioni professionali e specialistiche, costi per manifestazioni sportive, noleggio piscina provinciale.la differenza di previsione è dovuta al fatto che sono pervenuti più fondi a bilancio di istituto già approvato. Aggr. P voce P05 Viaggi d istruzione Spesa programmata iniziale ,49 Modifiche effettuate ,00 Programmazione definitiva , ,00 Minor entrata famiglie vincolati ,00 TOTALE Spesa prevista per l intero esercizio ,49 Spesa impegnata al 31/12/ ,20 Spesa da pagare al 31/12/ ,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,20 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,29 Le spese impegnate e pagate riguardano: rimborsi, visite guidate e viaggi di istruzione, inseriti nel piano annuale delle visite, approvato dal Collegio Docenti e dal Consiglio d Istituto. L organizzazione delle stesse è disciplinata dall apposito Regolamento di istituto viaggi d istruzione e visite guidate, approvato dal Consiglio d Istituto in data Per l organizzazione dei viaggi si richiedono i preventivi ad almeno tre/cinque Agenzie di Viaggi, poi vagliati dall Ufficio Tecnico della scuola per la successiva scelta delle offerte migliori da parte del Consiglio di Istituto. Sul progetto sono inoltre pagati i noleggi degli autobus per le visite di un giorno, gli ingressi a teatri, mostre, musei, eventuali visite guidate. Le spese inerenti tutti i viaggi e le uscite didattiche sono interamente a carico degli alunni partecipanti. Le spese complessivamente sostenute per la realizzazione del progetto sono di ammontare elevato in ragione della natura stessa delle iniziative: coinvolgimento di centinaia di studenti, costi materiali per i noleggi dei mezzi di trasporto, i soggiorni e gli ingressi vari.tutte le visite organizzate hanno avuto lo scopo di qualificare ulteriormente la preparazione degli studenti, essendo strettamente legate ai programmi di studio svolti in orario curricolare.la cura dedicata dai docenti preposti nell organizzare le iniziative, con la dettagliata preparazione e pianificazione di tutte le visite, ha esaltato la valenza culturale ed educativa delle stesse. 20