COOPERATIVA EDIFICATRICE GIUSEPPE DOZZA

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1 COOPERATIVA EDIFICATRICE GIUSEPPE DOZZA Soc. Coop. Cooperativa Edificatrice a proprietà indivisa costituita in Bologna il 9 luglio 1920 a rogito Dott. Antonio Stagni - Sede legale in Via Francesco Zanardi n Bologna - tel. 051/ , fax 051/ Indirizzo info@coopdozza.it Codice Fiscale e Partita I.V.A.: Registro delle Imprese n (ex 3078) - R.E.A. Bologna: n Albo delle Società Cooperative Sezione cooperative a mutualità prevalente n. A del 29/12/ Albo Nazionale delle Società Cooperative edilizie di abitazione e loro consorzi n. 08/037/006/78 RELAZIONE SULLA GESTIONE Sommario 1 Introduzione 2 Analisi della situazione della società, dell'andamento e del risultato di gestione 2.1 Scenario di mercato e posizionamento 2.2 Investimenti effettuati 2.3 Commento ed analisi degli indicatori di risultato Commento ed analisi degli indicatori di risultato finanziari Stato patrimoniale e conto economico riclassificati Analisi degli indicatori di risultato finanziari Informazioni relative alle relazioni con l ambiente e con il personale 3 Informazioni sui principali rischi ed incertezze 3.1 Rischi finanziari 3.2 Altri Rischi 4 Attività di ricerca e sviluppo 1

2 5 Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti 6 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti 7 Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate 8 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio 9 Evoluzione prevedibile della gestione 10 Privacy Documento programmatico sulla sicurezza 11 Sistema di gestione della qualità 12 Proposta di destinazione del risultato di esercizio 1 INTRODUZIONE Signori Soci, l Edificatrice GIUSEPPE DOZZA è una Cooperativa di abitazione a proprietà indivisibile, costituitasi nel 1920; essa, con spirito mutualistico e senza finalità di lucro, ha come scopo statutario l acquisizione di case di tipo economico popolari da concedere in godimento ai propri soci cooperatori, acquisizione che potrà avvenire anche con attività di costruzione e di risanamento edilizio. La Cooperativa potrà comunque compiere tutte le operazioni ed attività di natura economica, finanziaria, mobiliare ed immobiliare che risulteranno necessarie o utili per la realizzazione dello scopo sociale, valendosi anche delle leggi vigenti di incentivazione dell edilizia economica popolare. Attua la raccolta del prestito da Soci, attività finalizzata al conseguimento dell oggetto sociale e gestita in conformità alle disposizioni definite nel Testo Unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, e relativi provvedimenti di attuazione. 2

3 Il bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2009, che sottoponiamo all esame e all approvazione dell Assemblea generale, è la fedele rappresentazione delle attività svolte dalla Cooperativa nel corso di tale esercizio, della sua situazione patrimoniale e dei risultati economici conseguiti. Il bilancio, redatto con l osservanza delle disposizioni che disciplinano le società cooperative, cosi come è previsto dal nuovo diritto societario, si compone dello Stato patrimoniale e del Conto economico, nei quali sono esposte, con ampio grado di dettaglio, le voci che compongono, le attività e le passività della Cooperativa al termine dell esercizio nonché i costi sostenuti ed i ricavi prodotti nel corso dello stesso esercizio; ciascuna voce di entrambi i documenti è posta a confronto con la corrispondente voce del bilancio relativo all esercizio precedente. Fa, altresì, parte del bilancio la Nota integrativa che, con un ulteriore grado di dettaglio, esamina le voci che compongono i due precedenti documenti, chiarendo i criteri adottati per la loro valutazione e fornendo tutte le informazioni necessarie ad assicurare la rappresentazione chiara, corretta e veritiera della situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Cooperativa. L analiticità e la completezza di tali documenti ci esime dall analizzare, in questa sede, tutti gli aspetti del bilancio d esercizio, per soffermarci, invece, su particolari voci dello stesso, sull attività svolta, sui fattori positivi e negativi che l hanno condizionata e caratterizzata, sui risultati conseguiti e sulle prospettive che si aprono allo sviluppo delle attività della Cooperativa nei prossimi esercizi. Inoltre, si specifica, come richiesto dall art. 2 comma 2 della Legge 3

4 n. 59 e art c.c., che i criteri seguiti nella gestione sociale sono stati attuati per il conseguimento degli scopi statutari in conformità con il carattere cooperativo della società, come successivamente descritto nel paragrafo 2.1. L esercizio in esame chiude con un utile netto di Euro =., a fronte di un utile d esercizio precedente pari ad Euro =.. Il fatturato presenta un incremento rispetto all anno precedente pari ad Euro =.. Il risultato economico di questo esercizio è ampiamente positivo e rispecchia i risultati conseguiti grazie all attività edificatoria svolta negli ultimi anni. 2 ANALISI DELLA SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ, DELL'ANDAMENTO E DEL RISULTATO DI GESTIONE In conformità all art ultimo comma, al termine dell esercizio aderivano alla Cooperativa n soci; rispetto all esercizio precedente, si sono verificate n. 151 nuove ammissioni, mentre sono receduti n. 75 soci, si evidenzia che tutti coloro che nel corso del 2009 hanno presentato domanda di ammissione a socio della cooperativa hanno trovato accolta la loro domanda, sono inoltre state accolte anche tutte le domande di recesso, nel rispetto delle regole statutarie e regolamentari riguardanti i requisiti per l ammissione ed il rispetto della stessa procedura di ammissione, ai sensi dell art c.c.. Ai sensi dell art c.c. è stato inoltre rispettato il principio di parità di trattamento nell esecuzione dei rapporti mutualistici. I soci sono raggruppabili, con riferimento ai rapporti che hanno intrattenuto con la Cooperativa, come segue: 4

5 a) n soci assegnatari in godimento di abitazioni di proprietà della Cooperativa e n. 3 alloggi occupati senza titolo per mancanza dei requisiti soggettivi; gli occupanti sono stati esclusi da Socio della Cooperativa, con delibera del Consiglio di Amministrazione e sono in atto le procedure giudiziarie per ottenere la riconsegna dell alloggio. Il pagamento dei corrispettivi di godimento delle abitazioni da parte dei soci assegnatari è stato complessivamente regolare. Ad un alloggio sito in Bologna Via Zanardi n. 184, liberatosi, è stata variata la destinazione d uso adibendolo ad uso uffici, permettendo in tal modo l ampliamento della sede sociale della Cooperativa e la sua conseguente ristrutturazione. b) n. 496 soci risultano nella graduatoria delle seconde e successive assegnazioni, utilizzata per la riattribuzione degli alloggi. c) I soci cooperatori sostengono i programmi della Cooperativa attraverso il Prestito Sociale. Al 31/12/2009 i Soci prestatori erano Scenario di mercato e posizionamento Anche per dare attuazione all art. 2 della legge n. 59 del 1992 e all art cod. civ. quindi per maggiore trasparenza, informiamo l Assemblea delle attività svolte nell esercizio 2009 e in programmazione per l anno 2010 da svolgere per il conseguimento degli scopi statutari: COMUNE DI BOLOGNA: Progetto Hygeia: la completa messa in opera e in funzione del micro-nido convenzionato con il Comune di Bologna, prevista per l anno 2009, non è stata possibile e pertanto il termine è prorogato 5

6 per l anno Dal 2008 è già in funzione il poliambulatorio per attività psico-motorie per anziani e disabili gestito dal Consorzio Epta. Z.I.S. Fiera: la Cooperativa è in trattativa per affittare, i locali commerciali situati nell immobile di proprietà della Cooperativa, per un totale di 400 mq. circa, ai sensi della convenzione stipulata con il Comune di Bologna, con probabile possibilità di destinazione dei locali ad uso asilo. 2.2 Investimenti effettuati Nel corso dell esercizio 2009 la cooperativa ha effettuato investimenti in immobilizzazioni immateriali, con l ampliamento del software esistente e l acquisizione di nuovi macchinari elettronici (personal computer, stampanti e gruppi di continuità). Nel corso dell esercizio 2009 la cooperativa ha inoltre investito nel proseguimento della realizzazione delle immobilizzazioni in corso, per le quali sono ancora in essere i consorzi che realizzano le urbanizzazioni dei comparti edificatori, ma in particolar modo ha realizzato la ristrutturazione ed l ampliamento dei locali adibiti a sede sociale, con l installazione di elevatore per agevolare l accesso agli uffici ad anziani e disabili. La Cooperativa, anche per l esercizio 2009, ha adeguato il fondo manutenzioni cicliche trentennale per migliorare il piano di lavori di manutenzione sui fabbricati di proprietà della cooperativa, tendente a mantenere inalterata nel tempo la qualità dei corpi di fabbrica ed ha svolto manutenzioni per un importo pari a =. con un incremento rispetto all esercizio precedente di =.. Per dare concretamente attuazione al piano di manutenzioni cicliche 6

7 trentennali, il Consiglio di Amministrazione ha approvato un programma per il 2010 che prevede una spesa di =.. La Cooperativa, infine, ha accettato di partecipare alla Società Elion E.S.Co., (con capitale sociale pari al 25% del totale), società che ha lo scopo di realizzare interventi nel campo ambientale/energetico mirati alla compressione dei consumi, all'uso razionale dell'energia, all'impiego delle risorse energetiche rinnovabili e la conservazione, e miglioramento, del patrimonio immobiliare, ambientale e naturale ai fini del conseguimento di uno sviluppo sostenibile del territorio, nonchè all'accrescimento del capitale sociale ed umano ivi esistente, tramite azioni volte alla diffusione della cultura ambientale come strumenti per lo sviluppo del welfare. Proprio a tal fine è in fase di studio/realizzazione l installazione attraverso la Società Elion di pannelli fotovoltaici nei fabbricati già di proprietà della Cooperativa, ove possibile. 2.3 Commento ed analisi degli indicatori di risultato L analisi della situazione della cooperativa, del suo andamento e del suo risultato di gestione è analizzata nei capitoli che seguono, specificamente dedicati allo scenario del settore abitativo, ai prodotti e servizi offerti, agli investimenti e ai principali indicatori dell andamento economico e dell evoluzione della situazione patrimoniale e finanziaria Commento ed analisi degli indicatori di risultato finanziari Gli indicatori di risultato finanziari sono ricavati direttamente dai dati di bilancio, previa sua riclassificazione Stato patrimoniale e conto economico riclassificati I metodi di riclassificazione sono molteplici. Quelli ritenuti più utili per 7

8 l analisi della situazione complessiva della cooperativa sono per lo stato patrimoniale la riclassificazione finanziaria e per il conto economico la riclassificazione a valore aggiunto. Stato patrimoniale Riclassificazione finanziaria STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO Attivo ATTIVO FISSO Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie ATTIVO CIRCOLANTE (AC) Magazzino 0 0 Liquidità differite Liquidità immediate CAPITALE INVESTITO (CI) Passivo MEZZI PROPRI Capitale sociale Riserve Utile d'esercizio PASSIVITA CONSOLIDATE PASSIVITA CORRENTI CAPITALE DI FINANZIAMENTO Conto economico Riclassificazione a valore aggiunto CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Ricavi delle vendite

9 Produzione interna VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA Costi esterni operativi Valore aggiunto Costi del personale MARGINE OPERATIVO LORDO Ammortamenti e accantonamenti RISULTATO OPERATIVO Risultato dell'area accessoria Proventi dell'area finanziaria EBIT NORMALIZZATO Risultato dell'area straordinaria EBIT INTEGRALE Oneri finanziari RISULTATO LORDO Imposte sul reddito RISULTATO NETTO o Aspetto patrimoniale: vi è disequilibrio, all interno delle fonti di finanziamento, tra il capitale proprio ed il capitale di terzi in quanto la cooperativa attua la raccolta di prestito da soci e attinge a fonti di finanziamento bancarie (mutui) per la realizzazione degli interventi edificatori. o Aspetto economico: la cooperativa ha saputo mantenere una ottima condizione economica, contenendo il flusso dei costi in relazione all incremento dei ricavi. All interno del bilancio economico riclassificato Valore della Produzione, non è stato tenuto conto dei contributi in c/capitale divenuti certi nell esercizio in esame, che 9

10 costituiscono ricavi straordinari, così come non è stato tenuto conto dei fondi ammortamento finanziari ritenuti esuberanti da acquisizione aree in proprietà, già in diritto di superficie, in quanto sono stati classificati nell area Straordinaria Analisi degli indicatori di risultato finanziari Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato finanziari scelti tra quelli ritenuti più significativi in relazione alla situazione della cooperativa. Gli stesi sono suddivisi tra indicatori economici e patrimoniali. Indicatori Economici Gli indicatori economici individuati sono il ROE, il ROI e il ROS. ROE: dato dal rapporto tra reddito netto e patrimonio netto (comprensivo dell utile di esercizio). Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazione del capitale proprio. anno 2009: 3,77% anno 2008: 2,62% ROI: dato dal rapporto tra reddito operativo e totale dell attivo. Esprime la redditività caratteristica del capitale investito, ove per redditività caratteristica si intende quella al lordo della gestione finanziaria, delle poste straordinarie e della pressione fiscale. anno 2009: 0,85% anno 2008: 0,84% Il valore è basso in quanto è indice dell attività caratteristica della Cooperativa, il cui scopo sociale è assegnare alloggi in godimento ai soci con canoni calmierati. ROS: dato dal rapporto tra valore e costi della produzione e i ricavi dell attività. Esprime la capacità della cooperativa di produrre profitto. 10

11 anno 2009: 25,96% anno 2008: 39,27% Il valore dell esercizio è in linea con l esercizio precedente. Indicatori Patrimoniali Gli indicatori patrimoniali individuati sono il Margine primario di struttura e Mezzi Propri/Capitale investito. INDICATORI DI FINANZIAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI Margine primario di struttura (Patrimonio Netto Immobilizzazioni) Mezzi Propri/Capitale investito 62% 58% Margine primario di struttura: un margine negativo è sintomo di dipendenza finanziaria, ciò significa che la cooperativa ricorre al capitale di terzi (istituti bancari, Soci) per finanziare le attività immobilizzate. Mezzi propri/capitale investito: permette di valutare in che percentuale il patrimonio netto finanzia l attivo dello stato patrimoniale. L indicatore viene considerato un indice di autonomia finanziaria in quanto una maggiore dotazione di mezzi propri (patrimonio netto) consente di ricorrere al capitale di debito in misura minore. Per quanto riguarda il risultato della gestione, le diverse aree della gestione d impresa che hanno contribuito alla sua formazione sono le seguenti: o Area tipica o caratteristica: con riferimento a tale area il reddito operativo dell esercizio, derivante dalla contrapposizione tra ricavi e costi afferenti ammonta ad Euro =.; 11

12 o Area straordinaria: con riferimento a tale area il risultato derivante dalla contrapposizione tra proventi ed oneri di natura straordinaria ammonta ad un valore negativo pari ad Euro =.; o Area tributaria: gli oneri tributari dell impresa sono risultati pari ad Euro 0= Informazioni relative alle relazioni con l ambiente e con il personale Al fine di presentare un quadro informativo non solo a livello finanziario, patrimoniale ed economico si evidenzia che la cooperativa, per quanto riguarda l ambiente e la gestione del personale si è allineata alla normativa vigente in materia di disciplina del lavoro e normativa sulla sicurezza. Il personale costituisce un elemento fondamentale e indispensabile per lo sviluppo ed il successo della Cooperativa e rappresenta un valore determinante per il conseguimento degli obiettivi. 3 INFORMAZIONI SUI PRINCIPALI RISCHI E INCERTEZZE 3.1 Rischi finanziari Con riferimento a quanto prescritto dall art c.c. punto 6 bis necessita evidenziare quanto segue: la Cooperativa ha in essere operazioni in strumenti finanziari derivati. Si precisa che, come riportato in Nota Integrativa, trattasi di contratto derivato a copertura del rischio di tasso relativo al mutuo CARISBO di Euro =. in essere alla data del 31/12/2009; tutte le operazioni commerciali sono denominate in euro, per cui la Società non è sottoposta al rischio di cambio; 12

13 l esposizione a rischi di credito è coperta da appositi fondi rischi iscritti in bilancio; vi è un continuo monitoraggio delle posizioni potenzialmente a rischio; l eventuale rischio di liquidità è attenuato dalla politica di gestione dei tempi medi di incasso da clienti e dei tempi medi di pagamento a fornitori; per eventuali fabbisogni temporanei la società dispone di affidamenti su c/c non utilizzati. Il rischio di tasso è attenuato dal contratto di derivato di copertura di cui sopra. La Cooperativa investe infine la propria liquidità in investimenti finanziari prudenziali, che non presentano alcun rischio. 3.2 Altri Rischi I rischi e le incertezze maggiormente rilevanti conosciuti dagli amministratori sono connessi principalmente al pagamento delle corrisposte di godimento da parte dei soci attributari, in una fase internazionale di incertezza del mercato e alla mancata disponibilità di contributi pubblici atti a finanziare gli interventi edificatori futuri. 4 ATTIVITÀ DI RICERCA E DI SVILUPPO La società non ha svolto attività di ricerca e sviluppo. 5 RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE, CONTROLLANTI I rapporti con imprese controllate relativi ad operazioni di tipo commerciale e/o finanziario effettuate alle normali condizioni di mercato sono riassunti nel seguente prospetto: SOCIETA CONTROLLO CREDITO DEBITO COSTI RICAVI Le Residenze Srl 100% NUMERO E VALORE NOMINALE DELLE AZIONI PROPRIE 13

14 E DELLE AZIONI O QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI La cooperativa non è controllata da altra società, né è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento ai sensi dell art bis C.C. 7 NUMERO E VALORE NOMINALE DELLE AZIONI PROPRIE E DELLE AZIONI O QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI ACQUISTATE O ALIENATE La Cooperativa non ha mai posseduto azioni proprie e azioni o quote di società controllanti. 8 FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL ESERCIZIO Non si evidenziano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio. Si evidenzia che l anno 2009 è stato caratterizzato da una forte crisi di mercato economica e finanziaria. Nonostante ciò, la Cooperativa ha offerto ai soci prestatori una buona remunerazione del prestito sociale, pur salvaguardandoli investendo le risorse in modo appropriato e a basso rischio. 9 EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Il 2010 vedrà impegnata la cooperativa ad affrontare il programma di interventi necessari alla conservazione e all adeguamento del patrimonio edificatorio, sulla base delle nuove disposizioni legislative in materia di risparmio energetico. La realizzazione di nuovi interventi e la pianificazioni di programmi edificatori per la locazione permanente è un risultato che si può ottenere solo con la collaborazione delle istituzioni pubbliche (Regione e Comuni), che dovrebbero semplificare le procedure 14

15 burocratiche elaborando piani coerenti con gli obiettivi da raggiungere. Inoltre occorre far fronte ad un aumento dei costi di costruzione dettati dalle innovazioni legislative in materia di risparmio energetico. Ciò nonostante la cooperativa ritiene di essere un soggetto propositivo nel settore dell abitazione, rispondendo all utenza con prodotti a costi accessibili e tecnicamente validi. Obiettivo della Cooperativa è in ultimo l acquisizione in proprietà di tutte le aree già concesse in diritto di superficie, attivandosi nei confronti delle amministrazioni locali, come già avviato nel corso del PRIVACY DOCUMENTO PROGRAMMATICO SULLA SICUREZZA Gli adempimenti previsti dalla Legge sono stati rispettati, in particolare la Cooperativa ha recepito le disposizioni introdotte dal Codice Civile in materia di protezione dei dati personali (D.Lgs. 196/03). In tale ambito si sono finalizzate, conformemente a quanto disposto dal Codice all allegato B, comma 26, le linee guida per la redazione del documento programmatico sulla sicurezza (DPS) che descrive, sulla base di una valutazione dei rischi, i criteri tecnici ed organizzativi vigenti per assicurare la protezione dei dati personali sensibili trattati direttamente dalla società con strumenti informatici. 11 VIGILANZA E SISTEMA DI GESTIONE DELLA QUALITÀ Nel corso dell esercizio, il revisore designato dalla Lega Nazionale delle Cooperative e Mutue ha provveduto ad effettuare l ispezione ordinaria annuale prevista dal D.Lgs. n. 220/2002, che si è conclusa con il verbale redatto in data 24/07/

16 Il Consiglio di Amministrazione ha provveduto ad informare i soci dei risultati dell ispezione, ai sensi del terzo comma dell art. 15 della legge n. 59 del 1992, mediante affissione del verbale presso la sede sociale della Cooperativa. Come risulta dal suddetto verbale, il revisore non ha rilevato inosservanze degli obblighi di legge e di statuto sociale, in particolare il rispetto delle norme mutualistiche e sociali. La Cooperativa ha inoltre mantenuto la certificazione del sistema di gestione per la qualità UNI EN ISO 9001:2008 attraverso l ente certificatore CERMET, con prossima scadenza 24/10/2011, per il servizio di gestione di attività finalizzate all assegnazione di alloggi di civile abitazione in godimento ai propri soci. 12 PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEL RISULTATO DI ESERCIZIO Nel ringraziare l apporto del Consiglio di Amministrazione uscente che ha operato in questo triennio con prudenza e dedizione in applicazione dello Statuto Sociale e dei Regolamenti della Cooperativa, nel rispetto dell impegno assunto nei confronti dei Soci, Il Consiglio di Amministrazione, invita ad approvare la Relazione sulla gestione, il Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2009 e la nota integrativa e propone che l utile d esercizio pari a =. venga destinato, come prevede l articolo 19 dello Statuto Sociale, nel seguente modo: 1) una quota pari al 30% al fondo riserva legale; 2) una quota pari al 3% ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della Cooperazione; 3) quanto residua al fondo di riserva statutaria (straordinaria). 16

17 p. Il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Giancarlo Masetti 17