Competitive Alternatives

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1 Competitive Alternatives La guida di KPMG alla valutazione costi d'impresa internazionali Edizione 2006 ADVISORY S p o n s o r a z i e n d a l i

2 Una analisi della competitività di costo Competitive Alternatives è uno studio realizzato da KPMG che confronta i costi d'impresa in Nord America, Europa e Asia del Pacifico Lo studio Competitive Alternatives del 2006 è la più esauriente comparazione tra costi d'impresa internazionali mai intrapresa da KPMG. Questo studio contiene informazioni preziose per le aziende che desiderano scegliere una sede operativa per le proprie attività internazionali sulla base della competitività dei costi. Aggiornando ed espandendo le precedenti pubblicazioni di Competitive Alternatives, questo studio misura l'incidenza combinata di 27 fattori di costo rilevanti, variabili di norma rispetto al luogo. Il programma di ricerca è durato otto mesi e ha interessato 17 settori in nove paesi industrializzati: Canada, Francia, Italia, Giappone, Germania, Paesi Bassi, Singapore, Regno Unito e Stati Uniti. Sono stati presi in esame più di 2000 diversi scenari aziendali e analizzati oltre dati. Il raffronto è basato sui costi di avviamento e di esercizio al netto delle tasse su un arco temporale di 10 anni. I risultati completi di questo studio sono disponibili on line all'indirizzo Valuta Tassi di cambio Edizione 2004 Edizione 2006 % di variazione* Euro 0,8648 0,8410 Sterlina 0,6019 0,5719 5,2% Canadese $ 1,3328 1, ,6% Yen 111,2 117,26-5,2% Di Singapore $ 1,7364 1,6878 2,9% * Variazione di due anni rispetto al $ USA 2,8% Le conclusioni 22,3% 5,5% 4,4% 4,3% 2,2% 1,9% SG CA FR NL IT UK 0% -6,9% -7,4% US JP DE S Pae Reg St G G % di vantaggio/(svantaggio) dei costi rispetto agli Stati Uniti Tra i paesi studiati, Singapore è il paese con la maggiore competitività di costo rispetto agli Stati Uniti (vantaggio del 22,3%). Con un PIL pro capite che attualmente è alla pari con quello di alcune nazioni europee occidentali, Singapore è il primo tra i nuovi paesi industrializzati ad essere incluso nello studio Competitive Alternatives. Il Canada è il leader tra i paesi del G7 quanto a contenimento dei costi d'impresa; il suo indice di costo comporta un vantaggio del 5,5% sugli Stati Uniti. La Francia e i Paesi Bassi hanno i migliori risultati tra i paesi europei. I costi sono sostanzialmente equivalenti in entrambi i paesi, con una competitività dei costi di circa il 4,4% superiore agli USA. Anche l Italia e il Regno Unito hanno dei costi d'impresa molto simili; entrambi mantengono una competitività di costo di circa il 2% superiore agli Stati Uniti. Gli Stati Uniti rappresentano il paese di riferimento rispetto al quale sono confrontate le altre nazioni, e si sono classificati al settimo posto tra i nove paesi presi in esame. Il Giappone e la Germania sono le nazioni meno competitive in termini di costi tra i nove paesi studiati. Questi paesi presentano uno svantaggio relativo alla competitività di costo rispetto agli USA del 6,9% e 7,4% rispettivamente. Le tendenze: le differenze tra i costi si stanno riducendo Le differenze tra i costi dei paesi analizzati (G7 più Paesi Bassi) si sono ridotte rispetto all edizione precedente (2004) di Competitive Alternatives, e la maggior parte dei paesi si sono avvicinati ai valori di riferimento USA: Il Giappone ha visto il maggior guadagno quanto a competitività dei costi, assistito da un risveglio dello yen nei rispetti del dollaro USA e da miglioramenti dei costi aziendali locali. La Germania, i Paesi Bassi, la Francia e l Italia hanno sperimentato tutti un miglioramento relativo della competitività dei propri costi rispetto ai valori di riferimento USA. Il Regno Unito ha mantenuto il proprio vantaggio di costo rispetto a Stati Uniti, Giappone e Germania. Il Canada ha mantenuto il primo posto tra i paesi del G7, sebbene la misura del proprio vantaggio si sia ridotta a causa della forte rivalutazione del dollaro canadese rispetto al dollaro USA degli ultimi due anni. I risultati di questo studio periodico fluttuano in base ai tassi di cambio. I tassi di cambio usati in questo studio, insieme a quelli dello studio precedente (2004), sono a sinistra. Competitive Alternatives 2

3 Il costo del lavoro è chiave in tutti i paesi La comparazione del costo del lavoro è stata effettuata considerando 42 diversi profili professionali. Il costo del lavoro comprende stipendi e salari, programmi di assistenza (quali piani di pensionamento, assistenza sanitaria, ecc.) e altri benefici abitualmente a carico del datore di lavoro. Per le attività produttive il costo del lavoro rappresenta in media dal 55% al 73% dei costi legati al territorio. Per le attività non produttive, esso varia dal 76% all 87%. Il costo del lavoro varia sensibilmente da un paese all'altro: Singapore, seguito da Italia, Francia e Regno Unito, ha i costi più bassi per stipendi e salari tra i nove paesi presi in esame. I costi dei piani obbligatori di assistenza come percentuale dello stipendio sono più bassi in Canada, seguito da Stati Uniti, Paesi Bassi e Singapore. I costi di altri benefici sostenuti dal datore di lavoro come percentuale dello stipendio sono più bassi in Giappone, seguito da Francia, Singapore e Canada. Combinando questi tre elementi, il costo del lavoro è più basso a Singapore, seguito da Canada, Italia e Francia. A l t ri c o s t i p ri m a ri Generalmente, i costi degli stabilimenti rappresentano il secondo gruppo di costi aziendali legati al territorio in ordine di importanza: Per le attività produttive, i costi di proprietà degli stabilimenti (compresi i finanziamenti) variano dal 10% al 22% dei costi legati al territorio. I costi per l acquisto dei terreni e di costruzione degli edifici per un nuovo stabilimento industriale sono più bassi in Canada, seguito da Italia, Stati Uniti e Francia. Per le attività non produttive, i costi per l affitto degli uffici vanno dal 4% al 13% dei costi legati al territorio. I costi per gli affitti includono il canone e tutti i costi e le tasse che generalmente vengono addebitati dal proprietario all affittuario. I costi per l affitto degli uffici sono più bassi in Italia, seguita da Germania, Paesi Bassi e Singapore. I costi dei trasporti variano sensibilmente a seconda del settore, e rappresentano dall 1% al 15% dei costi legati al territorio per le attività produttive esaminate. I costi dei trasporti variano in base al prodotto e al mercato, ma tendono a essere inferiori nelle aree situate in posizione centrale come Paesi Bassi, Singapore, Regno Unito e Germania. I costi delle utilities rappresentano dal 2% al 9% dei costi legati al territorio: I costi più bassi per l energia elettrica si trovano in Canada e Francia. I Paesi Bassi e il Regno Unito offrono i costi più bassi per quanto riguarda il gas naturale. I costi delle telecomunicazioni sono più bassi in Germania e negli Stati Uniti. Le imposte sul reddito rappresentano di solito dal 3% al 10% dei costi legati al territorio: Per le attività produttive, Singapore offre i tassi effettivi di imposta sul reddito più bassi, seguito da Regno Unito, Paesi Bassi e Canada. Per le attività di R & S, Canada, Regno Unito, Francia e Stati Uniti offrono tutti considerevoli incentivi fiscali per la ricerca e lo sviluppo. Per altre attività non produttive, Singapore, Regno Unito, Paesi Bassi e Francia offrono i tassi effettivi di imposta sul reddito più bassi. R i s u l t a t i i n d e t t a g l i o I risultati completi di questo studio, compresi tutti i settori, regioni e città, sono disponibili on line all'indirizzo Competitive Alternatives 3

4 Risultati nazionali e complessivi Risultati nazionali per industria e attività Risultati complessivi per regione e città Industria Produzione Aerospaziale Attività Componenti aeronautici Agroalimentare Alimentari (lavorati) 2 Automobilistica Componenti di automobili Chimica Prodotti chimici 2 Elettronica Elettronica (assemblaggio) 2 Apparecchiature mediche Produzione di appar. mediche Componenti metallici Lavorazione dei metalli 2 Farmaceutica Prodotti farmaceutici 2 Plastica Prodotti plastici 2 Produzione di precisione Componenti di precisione 2 Telecomunicazioni Attrezzature per telecom. R & S Biotecnologia R & S biomedica 2 Sperimentazione clinica Gestione della speriment. clinica Test di prodotti Svil./test di sistemi elettronici 2 Software Progettazione software Software avanzato 2 Web e Multimedia Sviluppo di contenuti 2 Servizi aziendali Ufficio di controllo/call Center Centro servizi condiviso 2 Risultati complessivi Risultati complessivi 2 Indice dei costi 1 (classifica) Europa Nord America Asia del Pacifico Francia Germania Italia Paesi Bassi Regno Unito Canada Stati Uniti Giappone Singapore 94,8 (3) 106,5 (8) 97,3 (5) 95,9 (4) 97,5 (6) 93,5 (2) 100,0 (7) 108,5 (9) 74,3 (1) 95,3 (3) 101,2 (8) 96,9 (6) 95,0 (2) 95,9 (4) 96,0 (5) 100,0 (7) 104,5 (9) 84,3 (1) 93,7 (2) 105,3 (8) 95,9 (6) 94,3 (3) 95,5 (5) 94,9 (4) 100,0 (7) 108,7 (9) 76,4 (1) 97,8 (4) 106,3 (9) 98,9 (5) 96,8 (3) 99,2 (6) 95,5 (2) 100,0 (7) 101,2 (8) 86,3 (1) 99,9 (4) 111,8 (9) 102,1 (6) 99,6 (3) 103,4 (7) 96,6 (2) 100,0 (5) 111,0 (8) 81,9 (1) 96,6 (3) 107,2 (9) 98,5 (6) 97,4 (4) 98,4 (5) 95,9 (2) 100,0 (7) 106,1 (8) 81,4 (1) 93,4 (2) 105,2 (8) 95,6 (6) 94,1 (3) 94,9 (5) 94,8 (4) 100,0 (7) 109,3 (9) 74,4 (1) 96,6 (3) 105,4 (9) 98,1 (5) 97,1 (4) 98,2 (6) 95,6 (2) 100,0 (7) 105,1 (8) 83,9 (1) 92,2 (2) 103,7 (8) 95,5 (6) 92,8 (3) 93,6 (4) 95,5 (5) 100,0 (7) 106,5 (9) 77,0 (1) 92,5 (3) 104,5 (8) 95,2 (4) 95,5 (6) 95,3 (5) 92,0 (2) 100,0 (7) 110,8 (9) 67,2 (1) 98,7 (3) 104,6 (9) 100,1 (7) 99,1 (4) 99,9 (5) 97,5 (2) 100,0 (6) 104,6 (8) 89,3 (1) 94,2 (4) 113,4 (9) 97,0 (5) 90,5 (3) 100,2 (7) 89,9 (2) 100,0 (6) 108,2 (8) 73,3 (1) 85,9 (4) 116,2 (9) 94,0 (6) 77,7 (2) 91,8 (5) 84,0 (3) 100,0 (8) 95,5 (7) 63,2 (1) 86,7 (3) 105,1 (9) 89,0 (5) 84,3 (2) 93,9 (6) 88,5 (4) 100,0 (7) 101,3 (8) 65,5 (1) 97,0 (4) 109,6 (9) 101,0 (8) 95,5 (3) 99,7 (5) 93,0 (2) 100,0 (6) 100,7 (7) 70,7 (1) 94,7 (3) 109,5 (9) 96,5 (4) 96,5 (5) 99,0 (6) 93,8 (2) 100,0 (7) 102,0 (8) 67,4 (1) 101,8 (4) 125,9 (8) 105,9 (5) 107,9 (7) 106,3 (6) 94,7 (2) 100,0 (3) 134,8 (9) 71,4 (1) 95,6 (3) 107,4 (9) 97,8 (5) 95,7 (4) 98,1 (6) 94,5 (2) 100,0 (7) 106,9 (8) 77,7 (1) UBICAZIONE PAESE INDCE 1 CLASSIF UBICAZIONE PAESE INDCE 1 CLASSIF UBICAZIONE PAESE INDCE 1 CLASSIF Europa Europa continentale Lione Francia 95,1 6 Montpellier Francia 92,6 1 Mulhouse Francia 93,0 3 Nantes Francia 93,6 4 Parigi Francia 100,2 15 Poitiers Francia 92,9 2 Chemnitz Germania 103,5 16 Darmstadt Germania 108,9 17 Francoforte Germania 109,7 18 Firenze Italia 99,3 14 Friuli Venezia Giulia Reg, Italia 97,9 10 Livorno Italia 97,9 11 Napoli Italia 96,7 8 Torino Italia 98,4 12 Vicenza Italia 98,9 13 Area di Amsterdam Paesi Bass 96,6 7 BrabantStad Nederland 93,9 5 East Netherlands Nederland 96,7 9 Regno Unito Barnsley Inghilterra 97,1 2 Derby Inghilterra 99,7 3 Leicester Inghilterra 99,7 4 Lincoln Inghilterra 96,4 1 Londra Inghilterra 109,1 8 Manchester Inghilterra 101,1 7 Northampton Inghilterra 100,1 5 Nottingham Inghilterra 100,8 6 Asia del Pacifico Fukuoka Giappone 106,3 3 Hamamatsu Giappone 106,0 2 Yokohama Giappone 108,3 4 Singapore Singapore 77,7 1 Nord America New England/Canada atlantico Boston, MA Stati Uniti 107,8 9 Burlington, VT Stati Uniti 101,2 6 Charlottetown, PE Canada 91,7 2 Halifax, NS Canada 92,2 3 Hartford, CT Stati Uniti 105,3 8 Lewiston, ME Stati Uniti 98,7 5 Moncton, NB Canada 91,1 1 Providence, RI Stati Uniti 102,4 7 St, John's, NF Canada 94,3 4 Nord Est USA/Canada Buffalo, NY Stati Uniti 100,9 14 Charleston, WV Stati Uniti 94,7 7 Detroit, MI Stati Uniti 102,7 15 Harrisburg, PA Stati Uniti 99,8 13 Indianapolis, IN Stati Uniti 96,6 10 Lexington, KY Stati Uniti 94,1 3 Lima, OH Stati Uniti 94,3 4 Montreal, QC Canada 94,3 6 New York City, NY Stati Uniti 112,6 18 Newark, NJ Stati Uniti 107,7 17 Northern Virginia (Metro DC), VA Stati Uniti 99,8 12 Ottawa, ON Canada 95,1 8 Philadelphia, PA Stati Uniti 102,8 16 Quebec City, QC Canada 92,6 2 Saginaw, MI Stati Uniti 98,4 11 Sherbrooke, QC Canada 90,1 1 Toronto, ON Canada 96,5 9 Waterloo Region, ON Canada 94,3 5 Sud Est USA Atlanta, GA Stati Uniti 96,4 5 Dothan, AL Stati Uniti 93,0 1 Greenville-Spartanburg, SC Stati Uniti 93,7 2 Jackson, MS Stati Uniti 95,0 3 Nashville, TN Stati Uniti 95,5 4 Raleigh, NC Stati Uniti 97,3 7 Tampa, FL Stati Uniti 96,5 6 Midwest USA/Canada occidentale Albuquerque, NM Stati Uniti 99,6 13 Billings, MT Stati Uniti 97,7 8 Calgary, AB Canada 94,7 4 Cedar Rapids, IA Stati Uniti 98,4 10 Cheyenne, WY Stati Uniti 96,4 5 Chicago, IL Stati Uniti 100,8 15 Colorado Springs, CO Stati Uniti 100,8 16 Dallas-Fort Worth, TX Stati Uniti 101,2 18 Edmonton, AB Canada 93,3 2 Houston, TX Stati Uniti 102,9 20 Lincoln, NE Stati Uniti 96,5 6 Milwaukee, WI Stati Uniti 98,5 11 Minneapolis, MN Stati Uniti 103,8 21 Oklahoma City, OK Stati Uniti 97,8 9 Phoenix, AZ Stati Uniti 101,1 17 Salt Lake City, UT Stati Uniti 99,6 14 Saskatoon, SK Canada 92,8 1 Sioux Falls, SD Stati Uniti 97,1 7 St, Louis, MO Stati Uniti 101,9 19 Wichita, KS Stati Uniti 99,0 12 Winnipeg, MB Canada 94,1 3 Stati Uniti del Pacifico/Canada Boise, ID Stati Uniti 99,2 4 Chilliwack, BC Canada 94,0 1 Las Vegas, NV Stati Uniti 103,6 8 Portland, OR Stati Uniti 100,5 5 Riverside-San Bernardino, CA Stati Uniti 103,3 7 San Diego, CA Stati Uniti 103,2 6 San Jose, CA Stati Uniti 108,5 10 Seattle, WA Stati Uniti 104,4 9 Spokane, WA Stati Uniti 99,0 3 Vancouver, BC Canada 96,9 2 1: I costi aziendali sono espressi sotto forma di indice. Agli Stati uniti è stato assegnato l indice di riferimento 100,0. Un indice dei costi minore di 100 indica costi inferiori rispetto agli USA. Un indice dei costi maggiore di 100 indica costi superiori rispetto agli USA. Per esempio, un valore dell indice di 95,0 rappresenta un vantaggio nella competitività dei costi del 5,0% rispetto agli Stati Uniti. 2: I risultati complessivi del 2006 sono basati sulle stesse 12 attività analizzate nel 2004 e nel 2002, come indicato. Competitive Alternatives 4

5 Risultati per settore industriale I risultati di specifiche attività aziendali formano la base di comparazione dei settori industriali 18,8% 4,5% SG CA 4,3% FR 4,1% NL 2,6% 2,3% 0% UK IT US -5,1% -5,9% DE JP PRODUZIONE Per i produttori, i costi rilevanti di materiali e attrezzature oramai approvvigionati a livello mondiale non variano a seconda del luogo. Di conseguenza le differenze di costo sono molto più basse per la maggior parte dei paesi. Regno Unito e Germania hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo settore. Sette settori considerati Elettronica (assemblaggio) Alimentari (lavorati) Lavorazione dei metalli Prodotti farmaceutici Prodotti plastici Componenti di precisione Prodotti chimici 30,9% 6,7% 4,1% 4,0% 1,1% 0,6% 0% -1,3% -9,6 SG CA FR NL IT UK US JP DE SOFTWARE I costi della manodopera incidono di più in questo settore e variano sensibilmente in funzione del paese e della regione. Di conseguenza le differenze dei costi sono generalmente più alte in questo settore. Singapore e Giappone hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo comparto. Due settori considerati Software avanzato Sviluppo dei contenuti 30,8% 12,8% 10,9% SG NL CA 9,7% FR 7,2% 3,1% 0% IT UK US -4,6% -9,1% JP DE RICERCA E SVILUPPO Le differenze dei costi sono generalmente più alte per le attività di R & S a causa delle diversità nel costo del lavoro per profili professionali scientifici e tecnici, come pure per le differenze di trattamento fiscale sui costi delle attività di R & S. Paesi Bassi, Canada, Francia e Italia hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo settore. Due settori considerati R & S biomedica Sviluppo/test di sistemi elettronici 28,6% 5,3% 0% -1,8% -5,9% -6,3% -7,9% -25,9% -34,8% SG CA US FR IT UK NL DE JP SERVIZI AZIENDALI I risultati relativi ai servizi aziendali derivano principalmente dal costo del lavoro relativo ai lavoratori con livelli di inquadramento tendenzialmente bassi, e varia sensibilmente a seconda del paese. In questo settore gli Stati Uniti hanno ottenuto i propri risultati migliori. Un settore considerato Centro servizi Competitive Alternatives 5

6 Per altre informazioni, contattare le persone od organizzazioni che seguono: Contatti presso le aziende KPMG Italia Stefano Tamiazzo Canada Mark MacDonald Francia Bruno Lancien blancien@kpmg.fr Germania Andreas Dressler adressler@kpmg.com Giappone Barry Hacker barry.hacker@jp.kpmg.com Paesi Bassi Elbert Waller waller.elbert@kpmg.nl Regno Unito Peter Price peter.price@kpmg.co.uk Singapore Satyanarayan Ramamurthy sramamurthy@kpmg.com.sg Stati Uniti Hartley Powell whpowell@kpmg.com MMK Consulting Inc., Curatori dello studio Glenn Mair gmair@mmkconsulting.com Sponsor Alberta Economic Development Atlantic Canada Opportunities Agency British Columbia Ministry of Economic Development Brabant Stad (Brabantse Ontwikkelings Maatschappij) Calgary Economic Development Chilliwack Economic Partners Corporation City of Toronto Destination Winnipeg Inc. Development Agency of East Netherlands (Oost NV) East Midlands Development Agency Edmonton Economic Development Corp. Stuart MacKay smackay@mmkconsulting.com Enterprise Greater Moncton Greater Halifax Partnership Greater Toronto Marketing Alliance International Trade Canada Invest in Turin and Piedmont Manitoba Industry, Economic Development & Mines Montréal International Netherlands Foreign Investment Agency, Ministry of Economic Affairs Newfoundland and Labrador, Department of Innovation, Trade and Rural Development Nova Scotia Business Ottawa Centre for Research and Innovation Treena Cook tcook@mmkconsulting.com Angela Rey arey@mmkconsulting.com Ouest Atlantique - Western France Development Agency Pôle Québec Chaudière-Appalaches Prince Edward Island Business Development Provincia di Napoli Assessorato Industria, Energia, Miniere e Risorse Geotermiche, Cave Regione Autonoma Friuli Venezia Giulia Saskatchewan Industry and Resources Saskatoon Regional Economic Development Authority Sherbrooke Economic Development Corp. Singapore Ministry of Finance Toscana Promozione/Provincia di Firenze Marketing Territoriale Waterloo Region - Canada s Technology Triangle Maggiori promotori dello studio Colliers International Mercer Human Resource Consulting MMK Consulting ERI Economic Research Institute Tutte le informazioni qui fornite sono di carattere generale e non intendono prendere in considerazione fatti riguardanti persone o entità particolari. Nonostante tutti i nostri sforzi, non siamo in grado di garantire che le informazioni qui fornite siano precise e accurate al momento in cui vengono ricevute o che continueranno ad esserlo anche in futuro. Non si dovrebbe agire sulla base delle informazioni qui fornite senza prima aver consultato un professionista e aver minuziosamente controllato tutti i fatti relativi a una particolare situazione. KPMG e il logo di KPMG sono marchi registrati di KPMG International, una cooperativa svizzera KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati.