Prima esercitazione A.A. 2007/2008 ANALISI DELLE VARIAZIONI

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1 Prima esercitazione A.A. 2007/2008 ANALISI DELLE VARIAZIONI 1) VE- VE+ + COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Apporto di merci ) VE- VE+ + COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Acquisto merci ) VE- VE+ + RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO Vendita di merci DENARO Cassa CREDITI DI FUNZIONAMENTO Crediti v/clienti ) VE- VE+ 5) VE- VE+ + DENARO + CAPITALE PROPRIO Banca c/c Apporti del titolare Cassa DENARO Cassa DEBITI DI FUNZIONAMENTO Debiti v/fornitori DENARO - DENARO Banca c/c Cassa DENARO + DEBITI DI FINANZIAMENTO Banca c/c Mutui passivi Pagina 1

2 6) VE- VE+ + COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Costi per energia Spese telefoniche ) VE- VE+ 8) VE- VE+ + RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO Vendita di merci CREDITI DI FUNZIONAMENTO Cambiali attive Crediti v/clienti ) VE- VE+ + COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Acquisto di merci ) VE- VE+ - DENARO Cassa CAPITALE PROPRIO - DENARO Prelievo del titolare Banca c/c DENARO Banca c/c CREDITI DI FUNZIONAMENTO Cambiali attive DEBITI DI FUNZIONAMENTO - DENARO Debiti v/fornitori Banca c/c Pagina 2

3 11) VE- VE+ + RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO Vendita di merci DENARO Banca c/c CREDITI DI FUNZIONAMENTO Cambiali attive Crediti v/clienti ) VE- VE+ 13) VE- VE+ + RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO Vendita di merci DENARO Cassa Banca c/c CREDITI DI FUNZIONAMENTO Crediti v/clienti ) VE- VE+ + COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Interessi passivi su mutui DENARO - CREDITI DI FUNZIONAMENTO Banca c/c Crediti v/clienti Cambiali attive DEBITI DI FINANZIAMENTO - DENARO Mutui passivi Banca c/c Pagina 3

4 CAPITALE T1 FONTI INVESTIMENTI Variazioni Totali Variazioni DI FINANZIAMENTO Totali DENARO DEBITI FUNZIONAMENTO Cassa (O DI REGOLAMENTO) 1) Conferimento del titolare Debiti v/fornitori 2) Acquisto merci ) Acquisto merci ) Vendita di merci ) Pagamento fornitori ) Versamento A/B su c/c ) Acquisto di servizi ) Vendita di merci DEBITI FINANZIAMENTO Banca c/c Mutui passivi 1) Conferimento del titolare ) Contrazione mutuo ) Versamento A/B su c/c ) Rimborso mutuo ) Contrazione mutuo ) Prelievi del titolare ) Acquisto di merci ) Pagamento fornitori ) Vendita di merci ) Incasso crediti verso clienti ) Incasso cambiali attive ) Vendita di merci ) Rimborso mutuo CREDITI DI FUNZIONAM. (O DI REGOLAMENTO) Crediti v/clienti 3) Vendita di merci ) Vendita di merci ) Vendita di merci ) Incasso crediti verso clienti ) Vendita di merci Cambiali attive 8) Vendita di merci ) Acquisto di merci ) Vendita di merci ) Incasso cambiali attive CAPITALE PROPRIO ) Apporti del titolare COSTI SOSPESI DA 7) Prelievi del titolare UTILIZZARE IN FUTURO ) Merce "TA32" ) Merce "SB14" UTILE DEL PERIODO TOTALE INVESTIMENTI TOTALE FONTI DI FINANZ

5 REDDITO T0-T1 COMPONENTI NEGATIVI COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO Variazioni Totali COMPONENTI POSITIVI Variazioni Totali RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO 1) Apporto di merci ) Vendita di merci ) Acquisto di merci ) Vendita di merci ) Acquisto di merci ) Vendita di merci ) Vendita di merci ) Costi per energia ) Spese telefoniche COSTI SOSPESI O 14) Interessi passivi su mutui RINVIATI AL FUTURO ) Riman. fin. di merce "TA32" ) Riman. fin. di merce "SB14" TOTALE COMPONENTI NEGATIVI UTILE DI PERIODO TOTALE A PAREGGIO TOTALE COMPON.POSITIVI

6 RENDICONTO FLUSSI MONETARI T0-T1 ENTRATE e STOCK Variazioni Totali USCITE Variazioni Totali DENARO To (stock iniziale) - ACQUISTI PAGATI NEL PERIODO RICAVI INCASSATI 2) Acquisto di merci NEL PERIODO 9) Acquisto di merci ) Vendita di merci ) acquisto di servizi ) Vendita di merci ) (pagamento debiti v/fornitori) ) Vendita di merci ) (incasso crediti v/clienti) ) (incasso cambiali atttive) ENTRATE DA FINANZIAMENTI USCITE PER RIMBORSO 5) Mutuo bancario FINANZIAMENTI ) Rimborso debiti finanziamento AUMENTI DI CAPITALE (compresi interessi) DI PROPRIETA' 1) Apporto iniziale RIMBORSO CAPITALE DI PROPRIETA' 7) Prelevamento del titolare TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE ENTRATE - USCITE DEL PERIODO DENARO T1 (stock finale) TOTALE A PAREGGIO in cassa) in banca)

7 CAPITALE T1 INVESTIMENTI Variazioni Totali FONTI DI FINANZIAMENTO Variazioni Totali DENARO Cassa DEBITI FUNZIONAMENTO (O DI REGOLAMENTO) Banca c/c DEBITI FINANZIAMENTO CREDITI DI FUNZIONAM. (O DI REGOLAMENTO) Crediti v/clienti CAPITALE PROPRIO COSTI SOSPESI DA UTILIZZARE IN FUTURO UTILE DEL PERIODO TOTALE INVESTIMENTI TOTALE FONTI DI FINANZ.

8 REDDITO T0-T1 COMPONENTI NEGATIVI Variazioni Totali COMPONENTI POSITIVI Variazioni Totali COSTI SOSTENUTI NEL PERIODO RICAVI CONSEGUITI NEL PERIODO COSTI SOSPESI O RINVIATI AL FUTURO TOTALE COMPONENTI NEGATIVE UTILE DI PERIODO TOTALE A PAREGGIO TOTALE COMPON.POSITIVI

9 RENDICONTO FLUSSI MONETARI T0-T1 ENTRATE e STOCK Variazioni Totali USCITE Variazioni Totali DENARO To (stock inziale) RICAVI INCASSATI NEL PERIODO ACQUISTI PAGATI NEL PERIODO ENTRATE DA FINANZIAMENTI USCITE PER RIMBORSO FINANZIAMENTI AUMENTI DI CAPITALE DI PROPRIETA' RIMBORSO CAPITALE DI PROPRIETA' TOTALE ENTRATE DENARO T1 (stock finale) TOTALE USCITE ENTRATE - USCITE DEL PERIODO TOTALE A PAREGGIO

10 Prima esercitazione a.a ANALISI DEI VALORI E DELLE VARIAZIONI 1) VE- VE+ 2) VE- VE+ 3) VE- VE+ 4) VE- VE+ 5) VE- VE+ 6) VE- VE+ 7) VE- VE+

11 8) VE- VE+ 9) VE- VE+ 10) VE- VE+ 11) VE- VE+ 12) VE- VE+ 13) VE- VE+ 14) VE- VE+

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