Gli strumenti SEPA per la P.A. Forum Banche e PA 2009 Roma, 19 febbraio

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1 Gli strumenti SEPA per la P.A. Forum Banche e PA 2009 Roma, 19 febbraio

2 Introduzione degli strumenti SEPA Le banche, nell ambito del progetto SEPA, hanno implementato le soluzioni per consentire l introduzione degli strumenti SEPA, anche nei rapporti con la Pubblica Amministrazione Lo strumento di pagamento SEPA credit transfer è attivo da gennaio 2008 Lo strumento di incasso SEPA Direct Debit verrà attivato a partire dal corrente anno (ragionevolmente dopo il recepimento della PSD)

3 La nostra esperienza L utilizzo del SCT rappresenta lo 1,81 % dei bonifici nazionali in uscita (inviati dalla nostra banca) e il 4,73 % dei bonifici crossborder verso l area SEPA In ingresso, lo strumento SCT rappresenta lo 1,16 % del bonifici nazionali e il 3,62 % dei bonifici provenienti dall Area SEPA Le percentuali sono in linea con la media di mercato

4 SCT, un avvio lento I numeri ancora modesti circa l introduzione del SCT sono probabilmente ascrivibili a: scarsa conoscenza dello strumento e dei vantaggi da parte della clientela (soprattutto imprese e Pubbliche Amministrazioni) lentezza nell adeguare le soluzioni informatiche preposte all ordinazione dei pagamenti limitati vantaggi percepiti in termini di efficienza e soprattutto di costo Un forte impulso potrà rivenire dall introduzione di regole comunitarie uniformi, attraverso il recepimento della PSD da parte degli Stati membri

5 Utilizzo generalizzato dell IBAN L adozione dell IBAN quale standard unico per la rappresentazione delle coordinate bancarie è il presupposto per l adozione degli strumenti SEPA L IBAN è divenuto obbligatorio anche per i pagamenti domestici a partire dal 2008 (esenzione della penale interbancaria fino al 30 giugno 2008) Le Pubbliche Amministrazioni si sono avvalse del sistema di allineamento elettronico archivi offerto dalle banche per l aggiornamento massivo delle coordinate bancarie (dal formato BBAN allo standard IBAN)

6 La SEPA per la Pubblica Amministrazione All interno del VI rapporto sull attivazione della SEPA della Banca Centrale Europea si evidenzia che: la Pubblica Amministrazione è uno dei principali stakeholder destinatari del rapporto l Eurosistema incoraggia la Pubblica Amministrazione ad assumere un ruolo guida attraverso l introduzione degli strumenti SEPA per evitare una lunga e costosa migrazione è necessario che anche la PA adotti il prima possibile gli strumenti SEPA, non solo per i pagamenti cross-border Fonte Single Euro Payments Area sixth progress report edizione novembre 2008

7 Attività del Comitato Nazionale per la migrazione alla SEPA Poiché la realizzazione della SEPA travalica il mondo bancario, impattando sugli utenti dei servizi di pagamento, tra cui la Pubblica Amministrazione, è stato costituito un Comitato Nazionale, presieduto dalla Banca d Italia con la partecipazione di ABI, MEF e CNIPA. Tra le altre attività, il Comitato si è dedicato all analisi degli impatti della SEPA per quanto attiene: pagamenti delle pubbliche amministrazioni centrali pagamenti a cura di altri enti centrali (enti previdenziali, Cassa DDPP, Agenzie fiscali) pagamenti a cura degli altri enti della PA locale

8 Pubblica Amministrazione Centrale E stato costituito un gruppo di lavoro ristretto formato da rappresentanti del MEF, della RGS, di CNIPA e della Banca d Italia Il gruppo ha avviato l analisi degli strumenti di pagamento utilizzati dalla PAC ponendo l attenzione, in particolare a: mandati informatici spese fisse per il pagamento degli stipendi e delle pensioni spese decentrate telematiche pagamenti degli Enti Previdenziali pagamenti della Cassa Depositi e Prestiti

9 Pubblica Amministrazione Locale Anche gli enti della Pubblica Amministrazione Locale sono coinvolti nell adeguamento ai nuovi strumenti SEPA L adozione degli standard SEPA può rappresentare un occasione per una ulteriore razionalizzazione e informatizzazione dei processi contabili e dei rapporti con le banche tesoriere Nel contempo, sarebbe interessante intraprendere un attività di armonizzazione delle norme per la PA a livello europeo

10 Evoluzione dell Ordinativo Informatico Per l adozione degli standard SEPA nei rapporti con le PAL, il contesto di riferimento è stato individuato nella diffusione dell Ordinativo Informatico (OI) Lo standard OI, rispetto alla sua prima versione del 2003, è stato aggiornato lo scorso anno recependo, tra l altro, la possibilità di veicolare, quale ulteriore modalità di pagamento, il bonifico SCT Il bonifico SCT rappresenta una diversa forma tecnica di pagamento e non sussistono ostacoli per il suo utilizzo Consente la piena raggiungibilità modalità uniformi verso i paesi SEPA a costi e

11 Diffusione dell Ordinativo Informatico Il livello di diffusione dell Ordinativo Informatico è ancora modesto L ultima rilevazione effettuata dall ABI evidenzia una lenta progressione nell introduzione dell OI a causa di: numerosità degli enti appartenenti alla Pubblica Amministrazione Locale diversità tipologica e dimensionale degli enti medesimi soluzioni informatiche eterogenee e, al momento, nessuna iniziativa di coordinamento nei confronti delle software house assenza di provvedimenti cogenti finalizzati a stimolarne l attivazione

12 Payment Services Directive (PSD) La Direttiva è l iniziativa legislativa comunitaria tesa ad uniformare, attraverso un unico quadro normativo, i servizi di pagamento La Direttiva andrà quindi a rappresentare la base normativa che, abbattendo le attuali barriere legali esistenti tra i diversi Stati membri dell Unione Europea, renderà possibile la creazione della SEPA e l offerta dei servizi ad essa correlati In particolare, per quanto attiene alla Pubblica Amministrazione, occorre verificare l impatto della norma sulle attuali modalità operative e la compatibilità con il quadro normativo di riferimento

13 SEPA Direct Debit A breve, all interno del Gruppo di Lavoro ABI, verranno ripresi i lavori legati all introduzione dello strumento di incasso SEPA Direct Debit Non si intravedono particolari criticità tecniche sia per i servizi di incasso massivi e sia per l adeguamento dello standard dell OI Il punto di attenzione è rappresentato dall incompatibilità dello strumento con le attuali previsioni normative in materia di incassi (peraltro le norme in tema di incassi e pagamenti elettronici sarebbero attivabili solo nei confronti degli enti locali)

14 Fatturazione elettronica Sul tema fatturazione elettronica per la Pubblica Amministrazione sono in atto iniziative sia a livello nazionale, sia a livello comunitario Lo stesso Expert Group della Commissione Europea sulla Fatturazione Elettronica evidenzia il ruolo guida della Pubblica Amministrazione per l introduzione e la diffusione della stessa Disposizioni normative che obbligano i fornitori ad inviare le fatture elettroniche alla PA sono state introdotte in Danimarca, Finlandia, Svezia e Norvegia oltreché in Italia

15 Quadro Normativo Il quadro normativo per l adozione della fatturazione elettronica da parte delle imprese è consolidato Per la PA, la Legge Finanziaria per l anno 2008 ha previsto che l emissione, la trasmissione, la conservazione e l archiviazione delle fatture emesse nei rapporti con le amministrazioni dello Stato, anche ad ordinamento autonomo, e con gli enti pubblici nazionali, deve essere effettuata esclusivamente in forma elettronica Con decreto 7 marzo 2008 del MEF è stato individuato il gestore del sistema di interscambio (AdE che si avvarrà di SOGEI) Un secondo decreto avrà il compito di definire le regole tecniche, gestionali e procedurali necessarie a rendere operativo il nuovo sistema

16 Scenari Alla luce delle norme emanate, escludendo le amministrazioni dello Stato, si possono delineare due scenari: Rapporti con enti pubblici nazionali la veicolazione delle fatture elettroniche avviene attraverso il sistema di interscambio l ordinazione dei pagamenti dovrà avvenire con modalità elettroniche i tesorieri/cassieri implementano le soluzioni per l esecuzione dei pagamenti al fine di veicolare le informazioni di rendicontazione non viene disciplinata la fatturazione elettronica attiva Altri enti pubblici (PAL) l ente ed il proprio tesoriere/cassiere individuano le soluzioni per il trasporto e la presentazione delle fatture e per l ordinazione dei pagamenti (possibilmente con l OI)

17 Schema enti pubblici nazionali ciclo passivo con Sistema di Interscambio Pubblica Amministrazione (Ente) 5. Emissione mandato di pagamento (ordinativo informatico) 2. Prestazione / fornitura Eventuale intermediario 3. Emissione / invio fattura Agenzia delle Entrate Sistema di interscambio Impresa (Fornitore) Banca del fornitore Banca tesoriere o cassiere dell Ente

18 Schema altri enti pubblici (PAL) ciclo passivo Pubblica Amministrazione (Ente) 5. Inoltro fattura all ente 6. Emissione mandato di pagamento (ordinativo informatico) 2. Prestazione / fornitura Soluzioni di corporate banking o proprietarie Impresa (Fornitore) 3. Emissione fattura Banca del fornitore 4. Trasporto fattura Banca tesoriere o cassiere dell Ente

19 Schema altri enti pubblici (PAL) ciclo attivo Pubblica Amministrazione (Ente) 2. Emissione / invio Fattura 8. Emissione Reversale di incasso 6. Emissione 7. Riscossione mandato di e pagamento rendicontazione (ordinativo all ente informatico) Soluzioni di corporate banking o proprietarie Impresa (Cliente) 5. Disposizione 4. Inoltro Fattura Banca del cliente 6. Pagamento 3. Trasporto Fattura Banca tesoriere o cassiere dell Ente