RITENUTE. Ritenute e Certificazioni. Release 5.20 Manuale Operativo

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1 Release 5.20 Manuale Operativo RITENUTE Ritenute e Certificazioni Il modulo per una gestione completa delle ritenute d acconto, dalla rilevazione fino alla stampa delle certificazioni, per una compilazione completa della scheda compensi.

2 2 Manuale Operativo Indice degli argomenti 1 RITENUTE D ACCONTO Tabelle di riferimento Tabella Imposte Ritenute Tabella Imposte e conti RITENUTE PASSIVE Impostazioni Anagrafica Fornitori Struttura Contabile Causali e Conti di base Focus sui principali movimenti generati Causali e Conti Enasarco e Enpals Gestione ritenute su FATTURE PROFESSIONISTI Registrazione della Fattura del Fornitore professionista Cartella Dati Ritenuta Rilevazione della Cassa di Previdenza e delle Spese Anticipate (Esempio) Cartella Visualizzazione Pagamento della Fattura del professionista (CASI) Gestione Ritenute in Sospensione Gestione Enasarco Gestione Enpals Gestione ritenute su NOTE DI COLLABORAZIONE Altre tabelle interessate Tabella Prestazioni Collaborazioni Tabella Causali Contabili Registrazione Contabile Registrazione contabile con protocollazione Gestione ritenute su SPORTIVI DILETTANTI Riferimenti normativi Impostazioni Caricamento dei compensi a sportivi dilettanti Caricamento altri compensi da Anagrafica Fornitore La determinazione della ritenuta Stampa riepilogo pagamenti sportivi dilettanti STAMPE DEL MENÙ MULTI SOCIETA Stampa Certificazioni Stampa Conto Individuale Stampa Lista Percipienti Stampa Controllo Ritenute Effettuate Manutenzione Quadro per Dichiarazione RITENUTE ATTIVE: CONDOMINI Impostazioni Tabelle e Anagrafica Clienti Struttura Contabilità Personalizzazione dei documenti di vendita Impostazioni grafiche dei documenti Alcune note tecniche Gestione ritenuta da modulo VENDITE... 59

3 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Generazione fatture e fatture accompagnatorie Generazione fatture da documenti di trasporto Gestione ritenuta da modulo ASSISTENZA Fatturazione contratti di assistenza Inserimento Interventi Inserimento di fattura da PRIMA NOTA IVA Movimenti generati dalle fatture attive con ritenuta Incasso della fattura (diverso da Ricevute Bancarie) Incasso della fattura (con pagamento da Ricevute Bancarie) Gestione Incasso Effetti Gestione Insoluti Gestione Certificazioni Ritenute (Assistenza Avanzata) Stampa Elenco Incassi Fatture con Ritenute RITENUTE ATTIVE: RISTRUTTURAZIONI EDILIZIE (DETRAZIONE IRPEF) Schema delle registrazioni contabili Tabelle e impostazioni Registrazioni contabili dalla Prima Nota DD Rilevazione ritenuta contestuale all incasso fattura Rilevazione ritenuta successivamente all incasso della fattura Fattura con ritenuta del 4%: esclusione giroconto ritenuta Registrazioni contabili dalla Gestione Incassi Cliente Stampa Situazione Ritenute in Detrazione Irpef... 86

4 4 Manuale Operativo 1 Ritenute D Acconto Il programma permette di gestire automaticamente la trattenuta fiscale (detta ritenuta 1 ) presente sui compensi dei fornitori professionisti, oppure da applicare su alcune fatture clienti (come ad esempio i condomini). Al fine di rilevare l importo della ritenuta d acconto, è sufficiente impostare per ogni fattura i dati ad essa relativi, attraverso un apposita maschera di rilevazione, che si attiva automaticamente durante la: Registrazione di una fattura d acquisto di un fornitore percipiente Registrazione del pagamento (totale o parziale) della fattura percipiente Registrazione di una fattura d acquisto di un cliente soggetto a ritenuta Registrazione dell incasso (totale o parziale) della fattura cliente Possiamo quindi distinguere due tipi di operazioni relativi alla Ritenuta d acconto: il movimento di tipo A detto di apertura, e il movimento di P di pagamento. Naturalmente per ogni ritenuta d acconto si avrà un solo movimento di tipo A e almeno un movimento di tipo P. Per quanto concerne la gestione delle fatture di acquisto di fornitori percipienti, l importo relativo alla ritenuta maturerà al pagamento del compenso stesso, e dovrà essere versato all Erario entro il termine prestabilito (solitamente il giorno 16 del mese successivo al pagamento). E possibile pertanto gestire automaticamente la stampa del modello F24 (per effettuare il versamento) e la stampa delle certificazioni dei compensi. Il modulo gestisce anche le ritenute sulle note di collaborazione occasionale. 1 Note funzionali sulla Gestione delle Ritenute d Acconto: La modifica e l eliminazione dei pagamenti parziali è consentita solo se si tenta di agire sull ultimo dei pagamenti parziali. Questa funzionalità è corretta nel caso di pagamenti aventi date differenti (come dovrebbe essere nella realtà). Ogni volta che si conferma una ritenuta d acconto deve essere sempre rispettata la quadratura con il documento che ha generato il movimento. Dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori è possibile pagare rapidamente ritenute multiple con un unica operazione. La gestione ritenute richiede necessariamente la creazione della partita: pertanto, anche sulle società che non prevedono la gestione detta a Partite Aperte, il sistema provvederà autonomamente a creare le partite stesse.

5 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Tabelle di riferimento Tabella Imposte Ritenute La tabella Codici Imposte contiene i dati relativi ai codici tributi da impostare durante la rilevazione della ritenuta in fase di registrazione della fattura. Si accede alla funzione dal menù Tipologie Tabelle Comuni cartella Contabilità: Imposte Ritenute Sono presenti i campi: Codice Imposta e Descrizione: codice e descrizione dell imposta Il Codice Imposta è libero: non deve coincidere necessariamente con il codice Tributo, poiché ai fini fiscali il dato di riferimento è proprio il Codice Tributo. Codice Tributo: codice del tributo (in base a quanto stabilito nella tabella ministeriale) % Imponibile: stabilisce l importo dell imponibile soggetto a ritenuta (ad esempio, indicando 20 la base imponibile della ritenuta è il 20% rispetto al totale imponibile del documento) % Calcolo: percentuale applicata all imponibile per il calcolo della ritenuta

6 6 Manuale Operativo Tabella Imposte e conti E presente un utilissimo automatismo per agevolare la generazione dei movimenti automatici di rilevazione delle ritenute: permette infatti di associare ad ogni codice compenso un conto erario ritenute, erario ritenute sospese, e delle causali specifiche. Così, mentre nella Struttura Contabile è possibile impostare causali e conti genericamente associabili a tutti i movimenti di rilevazione delle ritenute (che siano esse effettive o sospese) in questa tabella è possibile impostare per ogni codice compenso (es. per il 1038) conti e causali particolari. Si accede alla funzione dal menù Tipologie Tabelle Società cartella Contabilità: Imposte e Conti Per esempio si può associare il conto Erario C/to Rivalse Agenti al codice 1038, anche se in Struttura Contabile è impostato il conto Erario C/to Rivalse Lav.Autonomi. Codice imposta: codice imposta Codice Tributo: relativo tributo (legato al codice imposta) Causale: utilizzata per il movimento di rilevazione della ritenuta d acconto durante la registrazione del pagamento della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Codice Conto: conto utilizzato nel movimento di rilevazione della ritenuta d acconto durante la registrazione del pagamento della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Causale in Sosp: utilizzata per il movimento di rilevazione della ritenuta d acconto in sospensione durante la registrazione della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Conto in Sosp: conto utilizzato nel movimento di rilevazione della ritenuta d acconto in sospensione durante la registrazione della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta. Nell esempio indicato nell immagine: durante la registrazione delle fatture di acquisto dei fornitori/percipienti con codice Imposta 1038, verrà automaticamente generata la scrittura della ritenuta in sospensione con la causale e il conto sopra indicati (RTS e conto ) e, all atto del pagamento della stessa, sarà generato il movimento sempre con causale e conto sopra indicati (RIT e conto ) invece che con i dati impostati nella Struttura contabile.

7 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni RITENUTE PASSIVE In riferimento alle fatture passive, la procedura è studiata per automatizzare la registrazione delle fatture professionisti, con o senza contributi ENASARCO o ENPALS. 2.1 Impostazioni Per attivare la gestione delle ritenute, è necessario effettuare le seguenti impostazioni Anagrafica Fornitori Si illustrano di seguito i parametri da impostare. Dal menù Archivi Anagrafica Fornitori, nella cartella Percipienti Per identificare i fornitori soggetti a ritenuta d acconto, sono presenti i seguenti campi: Percipiente: flag da abilitare quando sul fornitore si deve gestire la ritenute d acconto. Lo stato del flag Percipiente non deve essere modificato una volta che il fornitore è stato movimentato. Codice compenso: (principale) se indicato, verrà automaticamente proposto in fase di conferma dei dati della ritenuta durante la registrazione della fattura di acquisto, eventualmente modificabile. Se non indicato, sarà comunque richiesto in fase di inserimento del documento. Non residente: per indicare se il fornitore non è residente in Italia. In questo caso sarà possibile anche inserire l indirizzo di residenza ed il codice di identificazione estero Domicilio fiscale: per inserire il diverso domicilio fiscale del percipiente. Attivando il flag dovranno essere compilati i campi Indirizzo di Residenza e Località di Residenza (già previsti per i soggetti non residenti). Si precisa inoltre che nella Località di Residenza si devono inserire il CAP e la provincia. Il flag deve essere attivato in alternativa al flag Non Residente.

8 8 Manuale Operativo Struttura Contabile All interno della Struttura di Contabilità è necessario impostare le causali ed i conti da utilizzare durante la generazione automatica delle scritture contabili relative alle ritenute d acconto Causali e Conti di base Si accede dal menù Contabilità Servizi Struttura Contabilità cartella Ritenuta Queste causali devono essere utilizzate esclusivamente dalla procedura per la generazione automatica dei movimenti, e per nessuna altra registrazione manuale, in quanto i dati inseriti direttamente in Prima Nota sono utilizzati per gestire e stampare le Certificazioni e per gestire la Dichiarazione dei sostituti d imposta. Alla registrazione del movimento di pagamento della fattura del fornitore, viene generato il movimento di giroconto tra il fornitore e il conto di rilevazione della ritenuta; questo movimento utilizza il conto e la causale qui indicati: Causale Ril. Ritenuta: associata alla rilevazione contabile del movimento di ritenuta Conto Ril. Ritenuta: contropartita al conto fornitore E possibile opzionalmente attivare una rilevazione della ritenuta all atto della registrazione della fattura di acquisto (ved. dettagli in Gestione Ritenute in Sospensione ): Ritenuta in sospensione in rilevazione: attivando il flag, diventeranno editabili i campi a seguire, per indicare: o o Causale Ril. Ritenuta in sospensione Conto Ril. Ritenuta in sospensione Scheda compensi: Estrarre i pagamenti dalla rilevazione della ritenuta (per tutti i tipi di contabilità): se attivo, in particolare per le società che non gestiscono i pagamenti (contabilità semplificata), è possibile stampare le certificazioni, il modello F24 e passare i dati al 770 basandosi sui dati di rilevazione della ritenuta, senza far riferimento al relativo versamento. Conto Ritenute Interessi: per rilevare contabilmente (nel movimento di versamento del F24) gli eventuali interessi presenti sul modello F24 stesso.

9 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Focus sui principali movimenti generati Effettuate le impostazioni di base fin qui descritte, la gestione delle ritenute automaticamente rileva le movimentazioni contabili richieste: così, registrata la fattura fornitore: Codice Partita FATTURA Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 1.200, Consulenze 1.000, Erario c\iva vendite 200,00 In seguito alla registrazione del pagamento: Codice Partita PAGAMENTO Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 1000, Cassa 1000,00 Vengono generati i seguenti movimenti automatici, utilizzando la causale RIT inserita in Struttura Contabile): questi movimenti automatici sono modificabili dall utente, e riportano delle note che consentono l individuazione del documento di origine che ha generato il movimento Codice Partita RITENUTA Dare Avere Note * F A00001 Morandi Luisa Giroconto Ritenuta 200,00 D acconto Erario C/Rivalse Lav. 200,00 FTA <partita> / <ndoc> Autonomi <Rag_soc_fornitore> Questi riferimenti nelle Note sono molti utili per migliorare la lettura del movimento all interno della Consultazione o stampa dei Mastrini, consentendo una veloce individuazione dell evento che ha generato la registrazione. Le stesse note vengono anche riportate sul Giornale Bollato. Adottando la rilevazione delle ritenute in sospensione, verrà generato un movimento anticipato ( RTS ved. specifiche Gestione Ritenute in Sospensione ) direttamente alla registrazione della fattura: anche su questo movimento saranno compilate le note e da questo riportate sul successivo RIT. In questo caso, entrambe le note riporteranno la stessa dicitura (essendo entrambi un Conto Ritenute ).

10 10 Manuale Operativo Causali e Conti Enasarco e Enpals Le fatture dei professionisti, oltre a presentare la trattenuta fiscale a titolo di acconto, potrebbero presentare altri contributi aggiuntivi: è il caso dell ENASARCO per le fatture di agenti di commercio e dell ENAPLS per i professionisti del mondo dello spettacolo. Si accede dal menù Contabilità Servizi Struttura Contabilità cartella Enasarco/Enpals: Gestione ENASARCO Sulle provvigioni degli agenti di commercio il proponente è tenuto a versare un contributo di carattere previdenziale all ENASARCO; la misura dei contributi è attualmente fissata nelle seguenti misure: 12,5% per le persone fisiche 2% per le società di capitale Nel caso delle società di capitale che svolgono attività di agenzia, il contributo è totalmente a carico della società mandante e non dell agente, mentre nel caso delle persone fisiche il contributo è ripartito in parti eque tra proponente ed agente, anche se poi provvede al versamento dell intero importo il proponente. A tal fine, il proponente effettua al momento del pagamento della fattura dell agente una trattenuta del 6,25% sul compenso indicato in fattura. Per attivare la gestione dell Enasarco, è necessario impostare: Causale ENASARCO: per rilevare contabilmente i movimenti di rilevazione del contributo Conto riten. Enasarco Agente: per rilevare la quota a carico dell agente Conto riten. Enasarco Azienda: per rilevare la quota a carico dell azienda Conto costo Enasarco Azienda: per rilevare il costo da portare in bilancio Il saldo complessivo di questi Conti riten. Enasarco rappresenterà gli importi che l azienda dovrà versare: sul primo conto sarà rilevata la quota a carico dell agente, e come tale rappresenterà una diminuzione del compenso spettante all agente stesso. Il secondo conto avrà invece come contropartita il Conto Csto.

11 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 11 Percentuale Enasarco Persona Fisica: inserire la percentuale che sarà proposta in fase di inserimento delle fatture di percipienti. La % viene proposta solo nel caso in cui il fornitore percipiente sia anche persona fisica, mentre nel caso sia una società di capitale (dove la percentuale viene applicata solo all azienda e non al fornitore), la stessa percentuale dovrà essere impostata manualmente in sede di impostazione della ritenuta Gestione ENPALS Per gestire le particolarità dei fornitori percipienti iscritti all E.N.P.A.L.S. (Ente Nazionale di Previdenza e di Assistenza per i Lavoratori dello Spettacolo); sono presenti i seguenti campi: Causale Enpals: causale contabile che viene utilizzata automaticamente, in fase di registrazione della fattura di acquisto con Enpals, per la rilevazione contabile. Conto Enpals: conto del piano dei conti che viene utilizzato automaticamente, in fase di registrazione della fattura di acquisto con Enpals, per la rilevazione contabile.

12 12 Manuale Operativo 2.2 Gestione ritenute su FATTURE PROFESSIONISTI Registrazione della Fattura del Fornitore professionista La registrazione della fattura di un fornitore professionista è simile a quella di una fattura normale: è però necessario impostare anche i dati della ritenuta d acconto. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota IVA: Dopo aver compilato tutti i campi necessari per la rilevazione della fattura di acquisto, premere sul pulsante Imposta RA presente in fondo alla maschera della Prima Nota IVA: il pulsante si attiva se il Fornitore è un Percipiente. Alla pressione del pulsante appare la maschera: I dati indicati nella figura si riferiscono ad una fattura tipo: F A00001 Morandi Luisa 1.200, Consulenze 1.000, Erario c\iva vendite 200,02 Da questa maschera è possibile visualizzare una serie di informazioni relative al movimento che si sta inserendo, e si può procedere all inserimento dei dati relativi alla ritenuta. Inseriti i dati, premendo il pulsante Conferma la procedura si riposiziona sul movimento in Prima Nota Iva e lo stesso pulsante assume la dicitura Modifica RA per modificare (nella successiva fase di variazione del documento) i dati memorizzati.

13 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 13 Nota Bene In fase di registrazione di una singola fattura d acquisto, è possibile disabilitare il percipiente selezionato alla gestione della ritenuta attivando il relativo flag Non generare ritenuta (flag): se attivo, non è necessario inserire i dati della ritenuta (il pulsante Imposta RA viene disabilitato). La fattura così inserita, anche se intestata ad un percipiente, sarà trattata come un documento senza ritenuta anche nelle successive fasi di pagamento, e non sarà riportata nella stampa delle certificazioni.

14 14 Manuale Operativo Cartella Dati Ritenuta Nella sezione superiore sono riportate, in automatico, le informazioni prelevate dal documento in fase di registrazione, quali il Percipiente, la partita ed il numero di documento. Viene quindi visualizzato il campo Data Pagamento che non è editabile e sarà compilato automaticamente dalla procedura all atto della registrazione del pagamento, mentre nel campo Anno di Competenza viene proposto in automatico l anno corrente: se la competenza riguarda l anno precedente è possibile modificarlo manualmente. Nella sezione denominata Tipo di Operazione (sulla parte destra della maschera) viene visualizzato il tipo di operazione che si sta effettuando: durante la registrazione del documento fattura, è presente la dicitura Rilevazione Apertura, dicitura che cambierà in Pagamento Parziale/A Saldo durante la registrazione del pagamento. Codice Compenso: identifica il Codice Tributo previsto dalla legge per il tipo di prestazione soggetta a ritenuta d acconto. Il codice è prelevabile dalla lista: l elemento selezionato contiene l indicazione dell aliquota e la percentuale d imponibile sul quale deve essere applicata. Se è stato inserito nell anagrafica del fornitore, questo campo verrà compilato automaticamente dalla procedura. Compenso: campo compilato automaticamente e riporta la somma degli importi (imponibili e non) indicati in fattura; è possibile modificare manualmente l importo proposto e la procedura provvederà ad aggiornare i campi relativi alla computazione dell imposta. Ad esempio nel caso in cui vi siano in fattura delle Spese Anticipate, il loro valore deve essere scorporato dall importo del Compenso ed indicato manualmente nel campo Spese Anticipate. Importo Iva: riporta automaticamente l Iva indicata in fattura. Spese Anticipate: se presenti, devono essere imputate in questo campo; l importo sarà sottratto dal compenso. Totale Documento: viene compilato in automatico e corrisponde alla somma tra l Imponibile, l IVA e le Spese Anticipate Non Soggetto: per indicare la parte d imponibile non soggetta a ritenuta d acconto. Il campo può essere automatico o non: Il campo è da compilarsi manualmente in caso di importo fisso, inserendo direttamente l importo; nel caso si trattasse del contributo per la Cassa Previdenza, occorre anche abilitare il flag Cassa Previdenza (in fondo) i campi sono compilati in automatico nel caso in cui il Codice Compenso selezionato abbia, precaricata, una percentuale diversa dal 100%, con riferimento all imponibile sul quale applicare la ritenuta: nel primo apparirà la percentuale e nel secondo il risultato del calcolo tra il compenso e la percentuale di non assoggettamento. Imponibile: importo su cui sarà applicata la ritenuta d acconto. Ritenuta: campo compilato in automatico ottenuto dal calcolo tra l imponibile soggetto e l aliquota imputata nel Codice Compenso. Cassa Previdenza: se selezionato, tale flag indica che il valore inserito nel campo Non Soggetto corrisponde alla Cassa di Previdenza. In tal modo, in fase di ripresa dalla procedura 770, non sarà compreso nell Ammontare Lordo Corrisposto e neppure indicato nelle Somme Non Soggette così come previsto dalle Istruzioni Ministeriali del Modello 770. L importo verrà calcolato nella misura del 4%, ma è comunque modificabile in base alle specifiche esigenze.

15 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Rilevazione della Cassa di Previdenza e delle Spese Anticipate (Esempio) Nel caso in cui nella fattura del fornitore professionista sia presente anche un valore relativo alla Cassa di Previdenza (soggetto ad IVA, ma non soggetto a Ritenuta) e delle Spese anticipate, la compilazione della maschera di rilevazione ritenute dovrà avvenire come riportato nel seguente esempio. Fattura di 1.424,00, che presenta nel dettaglio del documento i seguenti conti di costo: Cliccando su Imposta RA, inserito il codice compenso, la procedura proporrà i seguenti valori: che dovranno essere rettificati in considerazione delle spese e della cassa, indicando: nel campo Compenso il valore netto del compenso (pari all imponibile Iva) nel campo Spese Anticipate il valore delle spese (esenti Iva) nel campo Non soggetto indicare il valore della cassa di previdenza (al netto di Iva) selezionare il flag Cassa Previdenza (abilitando il campo viene automaticamente compilato il campo adiacente, calcolando l importo in misura del 2% sull imponibile) In questa condizione, per determinare l effettivo importo soggetto a ritenuta, sarà necessario decurtare dal compenso il valore delle spese, che andranno indicate nell apposito campo, e abilitare il flag Cassa Previdenza impostando l importo della Cassa di Previdenza (solo imponibile) nel campo Non Soggetto.

16 16 Manuale Operativo Cartella Visualizzazione 770 La maschera presenta altre cartelle: in particolare, nella cartella Visualizzazione 770 sono visualizzate le medesime voci così come verranno riprese dalla procedura 770. La compilazione di questa cartella non è obbligatoria ai fini della ritenuta, tuttavia è necessaria ai fini di un corretto passaggio dati alla dichiarazione. Il campo Quadro del 770 viene invece compilato automaticamente con il codice LA Lavoratori Autonomi (modificabile), mentre va inserita la Causale relativa al codice identificativo del quadro 770.

17 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Pagamento della Fattura del professionista (CASI) La registrazione del pagamento di una fattura di un fornitore percipiente è simile a quella di un normale pagamento, può essere totale o parziale: è però necessario impostare anche i dati della ritenuta d acconto. La rilevazione della ritenuta, generata dal movimento di pagamento, incrementa il conto erario ritenute (indicato in Struttura Contabilità) secondo l importo effettivamente pagato: quindi, nel nostro caso, se il pagamento della fattura è totale, il conto erario ritenute aumenterà per il valore effettivo, mentre se il pagamento è parziale, il valore del conto aumenterà per il valore proporzionale alla quota realmente pagata. Riportiamo alcuni esempi di registrazione. [1] - Pagamento dalla funzione Prima Nota Diversi/ Diversi Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota DD: inserire la data di registrazione, la causale per il pagamento (di tipo DD) e richiamare il fornitore. Inserito il codice fornitore percipiente, cliccare sul pulsante SaldoPartite : Selezionare con il pulsante Sel la partita da saldare ed indicare il valore nel campo Importo che deve corrispondere all importo effettivamente da pagare, al netto della ritenuta: nel nostro caso la fattura ha un importo totale di 1.200,12, un imponibile di 1.000,10 e una ritenuta di 200,02; quindi l importo da editare nel campo deve essere 500,05 (nel nostro esempio effettuiamo il pagamento parziale al 50%). Alla conferma verrà visualizzata automaticamente la maschera della ritenuta con tutti i valori proporzionati: La maschera è la stessa compilata in fase di registrazione della fattura, completata in automatico del campo Data Pagamento nel quale viene riportata la data di registrazione del movimento.

18 18 Manuale Operativo I pannelli informativi segnalano all utente che si sta inserendo un pagamento parziale dell importo originario; viene effettuato un controllo di quadratura tra i dati immessi nella maschera della ritenuta d acconto e il documento di pagamento che ha generato la ritenuta. E impossibile confermare se il documento non quadra: la quadratura viene verificata non in base al totale documento ma in base al netto corrisposto (cioè il totale documento meno la ritenuta). Una volta confermato il pagamento, verranno generati automaticamente due movimenti contabili, che rappresentano rispettivamente il pagamento e il giroconto dal fornitore al conto ritenuta con causale RIT (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile) Pagamento Fornitore: Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 500, Cassa 500,05 Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Erario C/Rivalse Lav. 100,10 Autonomi F A00001 Morandi Luisa 100,10 [2] - Pagamento dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitore Si accede alla funzione dal menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Gestione Pagamenti Fornitori: Inserire il codice del fornitore e premere sul pulsante Estrai Inserire nella colonna Pagamento l importo netto da pagare (nell esempio 500,50):

19 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 19 quindi premere sul pulsante Imposta RA : viene visualizzata la maschera della ritenuta con tutti i valori proporzionati: Dalla cartella Pagamenti Parziali è possibile consultare tutti i pagamenti già effettuati:

20 20 Manuale Operativo Alla conferma della maschera della Ritenuta d acconto, si ritorna alla funzione di Gestione Pagamenti fornitore: il campo Ritenuta della griglia viene compilato: Occorre ora indicare il conto di contropartita che verrà utilizzato per il pagamento, l importo totale pagato, la data di registrazione e la causale di pagamento per confermare l inserimento negli appositi campi della funzione. Una volta confermato il pagamento, verranno generati automaticamente due movimenti contabili, che rappresentano rispettivamente il pagamento e il giroconto dal fornitore al conto ritenuta con causale RIT (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile). Pagamento Fornitore (con causale PAGA impostata nella maschera): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 500, Cassa 500,05 Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Erario C/Rivalse Lav. 100,10 Autonomi F A00001 Morandi Luisa 100,10 [2] - Pagamento dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitore con Sconti\Abbuoni La procedura consente di gestire lo sconto abbuono anche su documenti passivi con ritenuta: in questo modo, definito un valore dello sconto/abbuono, oltre alla registrazione che storna lo sconto dalla partita del fornitore, viene emessa un ulteriore registrazione per stornare la parte della ritenuta. Nel caso di pagamento di una fattura con ritenuta in sospensione (dove il valore totale della ritenuta è già stato rilevato in un conto transitorio), verrà automaticamente generato un ulteriore movimento di storno del conto della ritenuta sospesa. Partendo dalla funzione del menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Pagamenti Fornitori: indicato, in griglia, nel campo Importo un valore inferiore al totale della partita, selezionando il campo Saldo sarà generato un movimento di pagamento ed un movimento di sconto sulla partita. In questa ipotesi, abbiamo una fattura d acquisto di 1.200,00 con importo ritenuta pari a 200 e vogliamo pagarne solo il 50%, riportando 600,00 come sconto.

21 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Gestione Ritenute in Sospensione La procedura prevede anche la possibilità di gestire le ritenute d acconto in sospensione: il meccanismo prevede di girocontare su un conto l importo delle ritenute rilevato e riferito a fatture non ancora pagate. Ne consegue che, registrando e confermando una fattura di un fornitore percipiente, si ottiene un nuovo movimento contabile che rappresenta il giro sul conto della ritenute in sospensione (movimento che utilizza il conto e la causale indicata in Struttura Contabilità). La gestione, attivabile abilitando l apposito flag in Struttura Contabilità, permette l inserimento della Causale e del Conto necessari all automatismo: Alla conferma del solo movimento di registrazione della Fattura del percipiente (con le modalità viste precedentemente) verrà generata una ulteriore scrittura contabile, che alimenta un conto di erario ritenute in sospensione, con la causale contabile RTS (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile). Avendo ad esempio una fattura di 3.600,00 (imponibile e ritenuta di 600) la scrittura generata automaticamente in contabilità relativa alla ritenuta in sospensione è la seguente: Rilevazione Ritenuta (causale RTS inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00002 Morandi Luisa 600, Ritenuta in sospensione 600,00 Con questa modalità, l utente può decidere di visualizzare un erario ritenute provvisorio al fine di avere un controllo sulle ritenute che dovrà andare a versare, relative a fatture non ancora pagate: fino a quando la fattura non verrà pagata, l effettiva ritenuta non verrà rilevata. Per quanto concerne il pagamento della fattura con ritenuta in sospensione, verrà generato il movimento del pagamento (causale PAGA) ed inoltre un giroconto che rileva la ritenuta effettiva: Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Ritenuta in sospensione 600, Erario C/Rivalse Lav. Autonomi 600,00

22 22 Manuale Operativo Gestione Enasarco Durante la registrazione della fattura percipiente è possibile gestire i dati relativi all Enasarco, proponendo l imponibile e le percentuali per il calcolo della ritenuta a carico dell agente e quella a carico dell azienda (che possono comunque sempre essere modificate). La registrazione della fattura del fornitore/agente avviene normalmente in Prima Nota Iva: durante la memorizzazione degli estremi della ritenuta d acconto, è possibile attivare la Gestione del contributo Enasarco, posizionandosi sulla cartella Enasarco e attivare il flag Calcolo Enasarco. Attivato il campo, se il fornitore è una persona fisica (flag impostabile nella maschera principale dell anagrafica fornitori) verrà proposta la % definita nella Struttura Contabile nei campi Enasarco Agente ed Enasarco Azienda. Il valore della % è in ogni caso modificabile dall utente. Nel caso in cui il fornitore non fosse una persona fisica, invece, verrà proposto il valore 0 (zero) in entrambi i campi. Il calcolo viene effettuato sul valore Netto: con la conferma della registrazione in Prima Nota Iva, vengono generati 3 movimenti: la Registrazione della Fattura di Acquisto, la rilevazione Ritenuta (causale RTS) e: Gestione Enasarco (causale ENAS inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Note * F A00003 LIPPI DR. FRANCO 230,00 GIRCONTO ENASARCO Erario C/Ritenute Enasarco Agente 230,00 FTA Spese Enasarco Azienda 230, Erario C/Ritenute Azienda 230,00 FTA * Per migliorare la leggibilità delle registrazioni nelle funzioni di consultazione mastrini e nelle varie stampe dei movimenti contabili, è inserita in automatico la nota di riga Giroconto Enasarco : La registrazione del pagamento della fattura con la Gestione dell Enasarco è simile a quella descritta nei paragrafi precedenti. Nel caso in cui l utente non adotta il meccanismo delle ritenute in sospensione, è importante fare attenzione all importo che si deve pagare in quanto, in presenza di gestione Enasarco, il pagamento coincide con il valore dell imponibile esclusa la ritenuta e l importo a carico dell agente.

23 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Gestione Enpals Durante la registrazione della fattura percipiente è possibile gestire i dati relativi all Enpals: se risultano compilati i campi nella struttura contabile, viene abilitata la relativa cartella ENPALS nella quale è possibile impostare l importo del contributo (il campo è manuale e si attiva a seguito dell abilitazione del flag Gestione Enpals) 2. Attivato il campo ed indicato l importo, alla conferma della registrazione della fattura di acquisto viene creata, in automatico, una registrazione di prima nota con la causale impostata in Struttura Contabile per la rilevazione dei contributi Enpals. Gestione Enpals (causale ENP inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Note * F A00007 MORANDI LUISA 100 GIRCONTO ENPALS Enpals Contributi 100 FTA * Per migliorare la leggibilità delle registrazioni nelle funzioni di consultazione mastrini e nelle varie stampe dei movimenti contabili, è inserita in automatico la nota di riga Giroconto Enpals : La scadenza (indipendentemente dalla condizione di pagamento) viene calcolata detraendo il contributo Enpals dall importo della fattura di acquisto (nel caso di ritenuta in sospensione, alla scadenza verrà detratta anche la parte relativa alla ritenuta). Per effettuare la registrazione del pagamento si può procedere normalmente utilizzando le procedure standard di registrazione: aprendo la maschera della Ritenuta d Acconto nella sezione Enpals si vedrà il campo relativo all importo compilato, ma ingrigito (quindi non modificabile). La gestione dell Enpals può essere utilizzata solamente in Prima Nota IVA per l inserimento delle fatture di acquisto: non è attiva nella funzione Pagamento Collaboratori. 2 La gestione dell Enpals è alternativa alla gestione dell Enasarco: se si cerca di indicare anche l Enasarco (dopo aver inserito l Enpals) appare un messaggio in cui viene indicato che non si possono avere entrambe le gestioni.

24 24 Manuale Operativo 2.3 Gestione ritenute su NOTE DI COLLABORAZIONE Dalla maschera d inserimento dei movimenti di Prima Nota è possibile accedere alla gestione del Pagamento Collaboratori; la funzione è stata realizzata per rilevare in automatico le registrazioni collegate al pagamento delle note dei lavoratori autonomi che, in base alla tipologia di prestazione effettuata, sono soggette a norma di legge all applicazione della Ritenuta d Acconto Altre tabelle interessate Per effettuare una registrazione di pagamento collaboratori è necessario prima impostare correttamente la causale contabile e la tabella Contabilità: Prestazione Collab Tabella Prestazioni Collaborazioni E necessario creare i codici prestazioni da associare all inserimento del movimento contabile, al fine di predisporre i conti e le percentuali da associare all inserimento. Si accede alla funzione dal menù Archivi Tabelle Società sezione Contabilità: Prestazione Collab. Codice: codice della prestazione Descrizione: descrizione della prestazione Conto Cassa: conto di difetto relativo all addebito della cassa, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori Conto Costo: conto di difetto relativo all imputazione del costo, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori Conto ritenute da Versare: conto di difetto relativo all imputazione della ritenuta da versare, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori Conto Contr. a Carico Azienda: conto di difetto relativo al costo sostenuto dall azienda per i contributi versati Conto Contributo Inps: conto di difetto per l imputazione a patrimonio dei contributi Inps Conto Inps parte Lavoratore: conto di difetto per l imputazione a patrimonio dei contributi Inps a carico del lavoratore Recupero Spese: conto di difetto per l'indicazione dell importo per il recupero di spese fisse che in alcune attività vengono detratte dall importo da saldare al collaboratore.

25 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Tabella Causali Contabili E necessario creare, innanzitutto, le causali contabili da associare alla movimentazione. Si accede alla funzione dal menù Archivi Tabelle Società sezione Contabilità: Causali Contabili Il Tipo Causale deve essere impostato come PC Pagamento collaboratori Normalmente nel campo Protocollo non deve essere indicato alcun dato. E però possibile indicare un protocollo precedentemente creato in Struttura Iva abbinato a Nessun Registro Iva: in questo caso sarà gestita anche la movimentazione del Percipiente sia nei Mastrini che nel Partitario. In caso contrario il movimento contabile si comporrà dei soli conti evidenziati nella cartella Movimenti. E comunque importante non inserire un protocollo IVA preventivamente creato in Struttura Iva associato a Clienti, Fornitori o Corrispettivi.

26 26 Manuale Operativo Registrazione Contabile Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota IVA Al fine di inserire una registrazione di pagamento collaboratori, occorre indicare nella campo causale la voce PCOL (causale di tipo PC): la procedura provvede automaticamente a visualizzare la finestra di input relativa al pagamento collaborazioni: Esaminiamo in dettaglio la maschera: Numero registrazione: contiene il numero progressivo interno di registrazione del documento. Viene assegnato automaticamente dalla procedura alla conferma del movimento; qualora si imputi un numero di registrazione già presente, o si richiami la lista mediante il tasto <F5> o cliccando sul pulsante, la procedura si posizionerà automaticamente in modalità di Variazione; una volta richiamata la registrazione, è attivato anche il pulsante Elimina, che consente l Eliminazione di una registrazione (tranne nel caso in cui il periodo di riferimento non sia già chiuso). La modalità nella quale ci si trova (inserimento o variazione) viene segnalata nella riga che contiene il titolo della maschera. Data registrazione: data di registrazione contabile dei documenti, in base alla quale verrà effettuata la rinumerazione dei movimenti inseriti non cronologicamente; viene proposta, in modalità inserimento, secondo quanto impostato nel menù Utilità Cambio Società/Data.

27 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 27 Causale: causale contabile da utilizzare per questo tipo di movimenti contabili (di tipo PC - Pagamento Collaboratori). Numero Documento: numero originale della Nota del collaboratore. Data Documento: data di emissione della Nota; viene proposta la data di registrazione. Codice Prestazione: codice della prestazione nel quale sono indicate le percentuali di calcolo del Contributo INPS per la compilazione della cartella Dati ed i conti con i quali verrà compilata la cartella Movimenti. Nel caso si trattasse di una Collaborazione Occasionale che non prevede pertanto il calcolo del contributo previdenziale, il codice selezionato non conterrà le percentuali e neppure i conti relativi al Contributo. Premendo il pulsante o <F5> verrà visualizzata la tabella dei codici presenti; è opportuno ricordare che tali codici sono modificabili dal menù Archivi Tabelle Società Contabilità: Prestazione Collab.: Collaboratore: la procedura consente la selezione attraverso il pulsante o <F5> unicamente dei fornitori identificati con il flag Percipiente, pertanto è indispensabile creare in Anagrafica Fornitore il prestatore d opera con il flag Percipiente anche se questo non verrà movimentato agli effetti della normativa Iva. Compenso: importo del compenso lordo corrisposto al collaboratore. Digitando un valore nel campo e premendo il tasto Invio sulla tastiera verranno compilati automaticamente i campi della cartella Dati: gli importi verranno quindi calcolati automaticamente, a seconda dell impostazione del codice tributo che dovrà essere inserito nella maschera di inserimento dei dati relativi alla ritenuta (di seguito dettagliata); è possibile intervenire manualmente, se necessario, modificando i valori calcolati dal programma: Da Periodo/A Periodo: estremi del periodo di attività al quale si riferisce il compenso, necessari ai fini della corretta compilazione del Mod. GLA/D.

28 28 Manuale Operativo Nella cartella Movimenti, invece, appaiono i conti collegati al codice compenso con i valori presenti nella cartella Dati. Nel caso in cui nei parametri della causale sia stato impostato il conto per il recupero delle spese, ma nella registrazione esse non devono essere inserite, è necessario pulire il relativo campo Recupero Spese cancellandone il conto da questa maschera. Cancellato il conto, sarà possibile procedere alla conferma della registrazione. Dopo aver inserito l importo del Compenso e le date del periodo al quale si riferisce, è possibile, tramite il pulsante Ritenuta d Acconto, rilevare la ritenuta con la stessa procedura della Fattura di un Professionista.

29 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 29 Dopo aver verificato i dati compilati automaticamente è necessario inserire il Codice Compenso richiamando l apposita lista con le modalità consuete. Una volta confermata la videata, l importo della ritenuta completerà la cartella Dati e valorizzerà il relativo conto nella cartella Movimenti Alla conferma della registrazione, il movimento generato dalla procedura sarà il seguente: Registrazione Pagamenti collaboratori (Causale PCOL): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Cassa 960, Collaborazione Occasionale 1.210, Erario C/rivalse Lav. Autonomi 240, Ricavi per recupero spese 10,00 Nota: i conti utilizzati in questa registrazioni sono quelli impostati nella tabella dei Codici Prestazioni.

30 30 Manuale Operativo Registrazione contabile con protocollazione Riportiamo qui di seguito un esempio di registrazione Pagamento Collaboratori avendo inserito nella causale un protocollo impostato in Struttura IVA un protocollo (non IVA). Esempio di Registrazione: Registrazione Pagamento Collaboratori (dopo aver confermato la ritenuta):

31 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 31 Maschera Ritenuta: Alla conferma della registrazione, il movimento generato dalla procedura sarà il seguente: Registrazione Pagamenti collaboratori (Causale PCOL): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F D00002 Morandi Luisa 2.000, Cassa 1.600, Collaborazione Occasionale 2.000, Erario C/rivalse Lav. Autonomi 400,00 F D00002 Morandi Luisa 400,00 F D00002 Morandi Luisa 1.600,00

32 32 Manuale Operativo 2.4 Gestione ritenute su SPORTIVI DILETTANTI Per caricare e gestire i compensi per gli sportivi dilettanti Riferimenti normativi La normativa prevede, in funzione dei compensi percepiti dagli sportivi, una diversa applicazione dell imposta o della ritenuta d acconto e quindi della modalità di presentazione nel modello 770. Infatti: Premesso che le modalità applicative delle ritenute sui compensi percepiti dagli sportivi dilettanti operano avuto riguardo alla totalità dei compensi percepiti da uno stesso soggetto, per le somme erogategli da tutti i sostituti con cui, nel corso di uno stesso periodo d'imposta, ha intrattenuto rapporti di collaborazione. Pertanto prima di percepire il compenso deve comunicare al sostituto l'ammontare dei compensi della stessa natura già percepiti da altri sostituti, in modo da consentire la corretta applicazione della ritenuta. La ritenuta viene applicata in base alle seguenti regole: Compensi DA Compensi A Irpef Addizionale Regionale 0, ,00 esenti esenti 7.500, , ,28 oltre ritenuta d'imposta del 23% ritenuta d'acconto del 23% ritenuta d'imposta in base all'aliquota vigente nella regione di residenza al 31 dicembre dell'anno precedente ritenuta d'acconto in base all'aliquota vigente nella regione di residenza al 31 dicembre dell'anno precedente Lo scaglione è determinato non solo dai compensi erogati dalla società nella quale si effettua la prima nota nel gestionale, ma anche da altre società. Sarà il soggetto che di volta in volta comunicherà l ammontare complessivo ricevuto ad una certa data.

33 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Impostazioni Il programma consente di calcolare il valore delle ritenuta in base ai compensi inseriti nelle precedenti scritture e in funzione di quelli provenienti da altri soggetti. Pertanto nel caricamento dei compensi di collaboratori è possibile vedere la cartella con i dati relativi alla ritenuta e i compensi percepiti. Nota Bene: la gestione delle ritenute si abilita solo nella maschera di rilevamento dei compensi per i collaboratori, in quanto si tratta di registrazioni non soggette ad iva. Per abilitare la gestione delle ritenute sui compensi a sportivi dilettanti, accedere alla funzione Archivi Parametri Parametri della procedura, tabella Contabilità, e compilare i seguenti campi: Gestione Ritenute Sportivi Dilettanti (flag): per abilitare la gestione. Se attivo, si potranno inserire i dati relativi all addizionale regionale (campi Codice tributo e Aliquota add. regionale), i quali saranno proposti automaticamente nella registrazione contabile, ma sempre modificabili; Codice tributo add. regionale: per impostare il codice tributo relativo all addizionale regionale da versare con il modello F24; Aliquota add. regionale: per indicare la percentuale di calcolo della percentuale dell addizionale regionale, stabilita dalla normativa, da applicare ai compensi che superano il limite di esenzione. Una volta impostato il parametro è necessario creare una causale specifica per questo tipo di prestazioni da utilizzare in Prima Nota, dal menù Archivi Tabelle Società, tabella Contabilità: Prestazione Collab., impostando in particolare i seguenti campi:

34 34 Manuale Operativo Gestione ritenute Sportivi Dilettanti (flag): Conto Addizionale Regionale (specifico di questa gestione e attivo solo per gli sportivi dilettanti): per definire il conto contabile sul quale registrare l addizionale regionale; Conto Addizionale Comunale (specifico di questa gestione e attivo solo per gli sportivi dilettanti): per definire il conto contabile sul quale registrare l addizionale comunale. Sarà necessario inoltre abbinare i conti per gestire l uscita di cassa, il conto del compenso, quello della ritenuta e il conto per l addizionale regionale Caricamento dei compensi a sportivi dilettanti Effettuate le impostazioni appena descritte, in Prima Nota si utilizzerà la causale per il caricamento dei compensi collaboratori utilizzando come Codice Prestazione quello creato appositamente per gli sportivi: Una volta inserite la Data Registrazione e la Causale, scegliere il Codice Prestazione; nella parte relativa ai Movimenti vengono visualizzati i conti impostati nella tabella Prestazioni Collab., compilati automaticamente dopo aver confermato i dati della ritenuta. Se è prevista la gestione sportivi dilettanti, nella maschera di registrazione vengono presentati anche i conti per la rilevazione dell addizionale regionale (Conto Add. Reg.) e dell addizione comunale (Conto Add.Com.). Nel caricamento dei dati relativi alla ritenuta si attiva inoltre la

35 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 35 scheda Sportivi, dalla quale è possibile visualizzare i valori che saranno utilizzati per il calcolo degli scaglioni e quindi della ritenuta. La maschera è suddivisa in quattro sezioni: Compensi erogati dalla società, dove è riportato il valore complessivo registrato fino all ultima data di registrazione; si tratta informazioni importanti ai fini del calcolo dello scaglione e quindi per la determinazione della ritenuta da applicare. Compensi erogati da altri, dove è riportato il totale dei compensi percepiti da altri soggetti ad una determinata data, ai fini del calcolo dello scaglione e quindi per la determinazione della ritenuta da applicare. Il valore è cumulativo per data, pertanto il programma considera l ultimo valore inserito in base alla data, senza effettuare alcuna sommatoria. Addizionale regionale, dove impostare il Codice tributo, il Codice regione e la relativa Aliquota addizionale per la rilevazione dell eventuale addizionale regionale; Addizionale comunale, dove impostare il Codice tributo, il Codice comune e la relativa Aliquota addizionale per la rilevazione dell eventuale addizionale regionale. Premendo il pulsante Carica altri compensi si apre la griglia di caricamento dei compensi erogati da terzi:

36 36 Manuale Operativo Informazione sui compensi inseriti per effettuare il controllo delle date Alla Conferma viene effettuato un controllo sui dati inseriti: se viene inserito un compenso di terzi con una data non valida ovvero relativa ad un periodo già registrato, viene segnalato attraverso il seguente messaggio: Nota Bene Il blocco ha la funzione di non compromettere i calcoli della ritenuta già effettuati, impendendo di inserire informazioni non congruenti per i periodi già definiti.

37 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 37 Per cancellare le righe si può usare la combinazione dei tasti standard il tasto SHIFT + CANC. Nella maschera dei Compensi di terzi sono presentati anche i dati relativi all addizionale regionale, con l indicazione del codice tributo, la regione di provenienza dello sportivo e l aliquota applicata. Questi dati determinano il valore contabile da riportare nel campo relativo all addizionale regionale e saranno anche trasmessi al dichiarativo in fase di passaggio dati. Con Conferma vengono salvati i dati inseriti, con Esci si annulla il processo. Premendo Stampa viene visualizzata l anteprima; cliccando sul pulsante Stampa. si procede alla

38 38 Manuale Operativo Caricamento altri compensi da Anagrafica Fornitore La griglia di caricamento dei Compensi di terzi è accessibile anche dall Anagrafica Fornitori cliccando sull icona, in modo da caricare i compensi di altri soggetti direttamente dalla scheda fornitore e non solo dalla registrazione contabile. Cliccando sull icona viene aperta la griglia dei compensi di terzi, la stessa visualizzata nel caricamento dei movimenti contabili La determinazione della ritenuta Come indicato dalla normativa, i compensi erogati, sommati a quelli di terzi inferiori ai euro, sono esenti da ritenuta, pertanto il valore fino al limite sarà riportato nel campo non soggetto. Se il valore dei compensi invece è superiore al primo scaglione di euro, la parte soggetta a ritenuta sarà riportata nel campo imponibile

39 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 39 Il calcolo del valore soggetto alla ritenuta prende in considerazione tutti i compensi registrati fino all ultima data di registrazione inserita. Al fine di evitare errori di caricamento, che potrebbero compromettere il corretto funzionamento del calcolo delle ritenute, sono attivi dei controlli alla conferma del movimento. Pertanto se si inserisce un movimento con data antecedente ad uno già registrato sarà visualizzato il messaggio: In questo modo viene garantita la correttezza della determinazione della ritenuta, evitando la possibilità di effettuare modifiche nei calcoli degli scaglioni effettuati dal gestionale. Nel caso sia necessario inserire un movimento con data precedente è necessario eliminare i movimenti successivi alla data interessata. Il superamento del secondo scaglione e quindi la definizione della ritenuta da imposta ad acconto è una divisione formale che non produce un movimento contabile, ma permette di compilare gli appositi campi che accolgono queste informazioni, in fase di passaggio dati alle procedure fiscali Scheda Compensi e 770.

40 40 Manuale Operativo Stampa riepilogo pagamenti sportivi dilettanti Per stampare il riepilogo dei pagamenti effettuati a sportivi dilettanti, accedere all apposita funzione dal menù Dichiarazioni Stampa riepilogo pagamenti sportivi dilettanti, per le società che hanno attivato la gestione degli sportivi nei Parametri della procedura: Sono previsti i seguenti campi: Da data/ A data, per impostare il periodo di estrazione Collaboratori, per scegliere eventualmente quali collaboratori riportare nella stampa Stampa riepilogo altri pagamenti: per visualizzare anche il riepilogo dei compensi di terzi. I valori presentati nella stampa sono solo di controllo, al fine di verificare il calcolo dello scaglione; per questo motivo non sono compresi nella sommatoria dei compensi. Alla Conferma viene visualizzata la stampa con tutti i dettagli inseriti in Prima Nota: Vengono quindi esposti tutti i dati relativi alla ritenuta, per un corretto passaggio dati nelle procedure dichiarative Scheda compensi e 770.

41 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni STAMPE DEL MENÙ MULTI SOCIETA Nel Menù sono accessibili una certo numero di stampe di controllo, per la verifica i dati gestiti in contabilità, e la stampa delle certificazioni vere e proprie. Le stampe possono essere prodotte in qualsiasi momento: considerando che il Menù può operare su tutte le società gestire (a prescindere dalla società nella quale si è posizionati) per ogni stampa viene richiesta dapprima la società sulla quale operare, la seconda la lista dei percipienti. All apertura di ogni funzione relativa alle stampe, appare la lista delle Aziende/Sostituti d Imposta presenti nella procedura. Selezionando, un Sostituto d Imposta e premendo sul pulsante Conferma, apparirà una maschera in cui verranno elencati tutti i fornitori/percipienti presenti in anagrafica Per le stampe delle certificazioni, nelle società in contabilità ordinaria verranno considerati i movimenti di pagamento, mentre nelle società in contabilità semplificata in cui non vengono gestiti i pagamenti, sarà possibile riprendere i dati dall inserimento della fattura. In questo caso è necessario attivare il flag Scheda Compensi Estrarre i pagamenti dalla rilevazione della ritenuta presente nella Struttura Contabile nella cartella Ritenute 3. 3 Il flag non è attivabile se è stata abilitata la gestione delle ritenute in sospensione

42 42 Manuale Operativo 3.1 Stampa Certificazioni Questa funzione permette di effettuare la stampa delle certificazioni dei compensi e delle provvigioni assoggettati a ritenuta di acconto. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Certificazioni Maschera di selezione della società Logica di funzionamento della maschera di Selezione società Si ricorda di seguito la logica di funzionamento della griglia di Selezione società. In fondo alla maschera, è presente un campo di Ricerca, nel quale si può impostare una stringa in cui effettuare la ricerca, dopo aver selezionato il Campo. Scelto il Campo e inserita la stringa di Ricerca, è sufficiente premere INVIO oppure sul tasto e se si vuole continuare la ricerca sul dato successivo, premere il tasto F8 o cliccare sul pulsante. Cliccando sull intestazione delle varie colonne, tutte le società vengono visualizzate in base all ordinamento scelto. Nella parte inferiore della griglia sono presenti inoltre i pulsanti: - Conferma : per confermare la ripresa delle società selezionate; - Definizione Filtri : per modificare il tipo di estrazione, in base ai filtri presenti nella sezione Parametri di filtro. Per tornare nella visualizzazione della maschera senza filtri, cliccare su Elimina Filtro ; - Seleziona Tutto : per selezionare tutte le società estratte in griglia; - Deseleziona Tutto : per escludere tutti i tipi di selezione precedentemente impostati; - Annulla : per uscire dalla maschera di Selezione società e quindi dalla funzione di ripresa dei dati. Selezionare quindi i percipienti per i quali stampare le certificazioni:

43 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 43 Maschera di selezione dei percipienti Alla conferma dei percipienti appare una maschera in cui l utente deve indicare i seguenti dati: Sono richiesti i seguenti campi: Da/A Data Pagamento: indicare l intervallo (mese e anno) di pagamento. Ristampe (Flag): abilitare se, per il periodo selezionato, è già stata effettuata una stampa Anno di elaborazione: indicare l anno di elaborazione Raggruppamento per Causale (Flag): se abilitato, il programma effettua il raggruppamento per causale (impostata nella maschera di ritenuta durante le registrazioni contabili) Importo netto corrisposto inclusi non soggetti (Flag): se abilitato, l importo netto corrisposto comprenderà anche gli importi non soggetti a ritenuta d acconto Importo netto corrisposto inclusi iva e cassa previdenza (Flag): se abilitato, l importo netto corrisposto comprenderà anche l importo dell Iva della Cassa Previdenza Importo netto corrisposto incluse altre ritenute (Flag): per riportate anche le altre tipologie di ritenuta (Enasarco, Enpals), qualora siano state gestite in fase di registrazione contabile Includi N. Doc. e data in certificazione (Flag): per riportare sulla certificazione i riferimenti relativi alle fatture dei percipienti; Considera cassa previdenza in certificazione (Flag): per riportare sulla certificazione i valori della cassa di previdenza nelle colonne 3 (Totale prestazioni) e 4 (Non soggetto a ritenuta)

44 44 Manuale Operativo Stampa certificazione con flag Considera cassa previdenza in certificazione Stampa certificazione senza flag Considera cassa previdenza in certificazione Data di stampa (Giorno/Mese/Anno): per indicare l eventuale data da stampare sulla certificazione. La data può essere riportata automaticamente se, dalla funzione Utilità Data e Ora di Stampa è impostata la modalità di riporto della data nelle stampe. Nell esempio seguente è stata attivata come modalità di stampa la data del 10/02/2010 impostata dall utente. Firma (Nome e Cognome): per aggiungere la firma non autografa nel documento. I dati inseriti vengono salvati nell esperienze, pertanto quando si rientra nella maschera una seconda volta riprensentati Al Conferma viene presentata la maschera delle certificazioni per i percipienti selezionati:

45 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 45 Nell area in alto a sinistra è visualizzato l elenco delle società scelte dalla prima griglia visualizzata Nell area sottostante viene visualizzato l elenco dei percipienti, le cui colonne sono ordinabili e selezionabili: Eseguendo un doppio clic nel campo File è possibile visualizzare direttamente il file Pdf selezionato

46 46 Manuale Operativo I file vengono salvati nella directory CERT, nella sottocartella della società e quindi in quella dell anno di riferimento (ad esempio, King_Mono\PDF\CERT\DEMO\2012). Si può accedere al percorso di salvataggio cliccando sul pulsante Apri percorso files

47 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 47 Nota Bene Per la corretta gestione dei file Pdf, è necessario impostare il percorso di salvataggio degli stessi, dalla funzione Archivi Impostazioni Definizione Percorso Licenza e Archivi, come nell esempio in figura Qualora l utente non indicasse nulla, entrando nella funzione di Stampa Certificazioni verrà visualizzato il seguente messaggio Si dovrà quindi indicare il percorso, nel menù indicato. In fondo sono presenti i pulsanti: - Seleziona tutto per generare anche un unico file pdf contenente tutte le certificazioni, al fine di velocizzare la stampa di tutte le certificazioni oppure per inviare le stesse via . Una volta cliccato viene presentato il seguente messaggio:

48 48 Manuale Operativo Rispondendo Si verrà creato anche un unico file con tutte le certificazioni e viene presentato nella sezione di destra: Con i tasti standard di Acrobat è possibile salvare il file dove si preferisce oppure procedere direttamente alla stampa. Contemporaneamente la griglia dei percipienti viene visualizzata con tutti i flag di selezione attivi Nota bene: si ricorda che le funzionalità di salvataggio o stampa sono riferite alla versione di Acrobat installato, pertanto possono differire da una release all altra.

49 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Configurazione Colonne per personliazzare l ordinamento delle colonne; quando attivo, si può procedere allo spostamento di una colonna, cliccandoci sopra e spostandola con il mouse: Un volta terminata la configurazione si deve cliccare nuovamente sul pulsante. - Ricerca si apre la maschera standard che permette di effettuare le ricerche:

50 50 Manuale Operativo 3.2 Stampa Conto Individuale Questa funzione effettua la stampa su carta libera o prefincata del Conto Individuale di tutti i movimenti relativi a ciascun percipiente, ordinati per data di pagamento, codice causale, data documento, numero documento e data versamento. Consente di ottenere una situazione riepilogativa per singolo percipiente delle ritenute presenti in contabilità, indicando anche quali sono già state versate e riportando gli estremi del versamento. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Conto Individuale. 3.3 Stampa Lista Percipienti Questa funzione permette di effettuare, per sostituto d imposta, la stampa dell elenco dei fornitori/percipienti presenti in anagrafica. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Lista Percipienti. 3.4 Stampa Controllo Ritenute Effettuate Questa funzione permette di effettuare una stampa di controllo, su Modulo Laser, delle certificazioni dei compensi e delle provvigioni assoggettati a ritenuta d acconto. Genera quindi una stampa riepilogativa delle ritenute operate (ed eventuali importi non soggetti) per ogni percipiente di ogni sostituto d imposta selezionato. Prima di accedere a questa funzione è necessario effettuare l inizializzazione della stampante tramite la funzione Multi Società Inizializza Stampante Laser. E importante lanciare la stampa del controllo ritenute subito dopo aver inizializzato la stampante. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Controllo Ritenute Effettuate

51 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Manutenzione Quadro per Dichiarazione 770 Per gestire correttamente il passaggio dati alla procedura Tax 770, durante la fase di inserimento delle fatture percipiente, devono essere compilati i dati relativi al quadro e alla causale del 770 presenti nella cartella Visualizzazione per 770. Qualora l utente non abbia inserito tali dati, durante il trasferimento tra la procedura contabile e la procedura dichiarativa verrà aperto un file di log in cui viene segnalato che non sono stati inseriti il quadro e la casuale. La funzione consente di modificare rapidamente i dati senza dover richiamare le singole registrazioni. Esempio maschera di rilevazione della ritenuta: campi richiesti Il campo Quadro del 770 viene compilato in automatico. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Manutenzione Quadro 770 All avvio della funzione appare una maschera con la lista delle società: selezionare quelle su cui si desidera effettuare il controllo e premere sul pulsante Conferma.

52 52 Manuale Operativo Sono presenti le seguenti opzioni: Solo ritenute senza causale: estrae solo i movimenti senza Causale / Quadro (impostato di default) Tutte le ritenute: per estrarre tutte le ritenute (anche quella in cui è già stata inserita la causale o il quadro) Stesso quadro per tutti i percipienti: per compilare automaticamente il campo quadro per tutti i percipienti Stesso quadro per le ritenute di un percipiente: per compilare automaticamente il campo quadro per le ritenute di uno stesso percipiente. Ritenute relative all anno: anno che viene considerato per l estrazione delle ritenute (se assente, vengono considerati tutti gli esercizi). Di default è impostata l estrazione di Tutte le società che visualizza i movimenti di tutte le società selezionate: nel caso in cui si desideri effettuare il controllo per singola società, premendo sul combo è possibile selezionare la singola società. Nella griglia sono visualizzati i seguenti dati: Codice Società (se l estrazione è stata effettuata per più società, in caso contrario la colonna viene omessa). Fornitore Percipiente Ragione Sociale del percipiente Partita Data Documento Quadro: in questa colonna è possibile inserire il quadro LA Causale: in questa colonna è possibile inserire la causale Codice Imposta L utente dovrà quindi specificare per le ritenute incomplete il quadro e la causale: tali dati si possono inserire direttamente in griglia oppure si possono richiamare dalla lista. Indicare prima il quadro e successivamente la causale.

53 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 53 Per velocizzare la fase di inserimento, è presente la possibilità di riportare il quadro inserito nella prima riga su tutte le righe di ritenuta presenti nella maschera oppure solo su quelle dello stesso percipiente. Per fare questo abilitare uno dei due flag presenti nella testata della maschera, posizionarsi nel campo nella prima riga vuota, indicare il quadro e premere il tasto Invio: automaticamente verrà riportato il quadro in base alla selezione del flag (su tutte le righe se è stato impostato tutti i percipiente oppure su tutte le righe riferite allo stesso fornitore se è stato impostato tutte le ritenute dello stesso percipiente ). Procedere quindi alla compilazione della causale. Alla conferma verranno automaticamente compilati i dati sia nella fattura sia nel relativo pagamento (se presente). In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti Conferma Stampa Esci

54 54 Manuale Operativo 4 RITENUTE ATTIVE: CONDOMINI La Finanziaria 2007 ha introdotto nel DPR n. 600/73 il nuovo art. 25-ter, denominato Ritenute sui corrispettivi dovuti dal condominio all appaltatore, che obbliga i condomini a operare una ritenuta a titolo d acconto del 4% al pagamento dei corrispettivi sulle prestazioni relative ad appalti di opere o servizi resi da imprese. L obbligo di operare la ritenuta riguarda anche le prestazioni derivanti da contratti d opera mentre non si estende alle forniture di beni con posa in opera. 4.1 Impostazioni Sono disponibili una serie di funzioni che permettono di gestire il calcolo automatico della ritenuta sia per i documenti del ciclo attivo che per le funzioni del modulo assistenze Tabelle e Anagrafica Clienti Si illustrano di seguito i parametri da impostare. Dal menù Archivi Tabelle Società nella tabella Codice Imposte Creare i codici tributo istituiti dall Agenzia delle Entrate: 1019 per i percipienti IRPEF e 1020 per i soggetti IRES: Dal menù Archivi Anagrafica clienti, nella cartella Dati contabili Per identificare i clienti a cui deve essere applicato il calcolo della ritenuta, attivare il flag Soggetto a ritenuta Abilitando il flag, viene visualizzato il campo Codice Tributo dove l utente potrà eventualmente impostare il codice del tributo 1019 o 1020 affinchè venga proposto automaticamente nelle registrazioni. È possibile definire nella singola registrazione se si deve applicare o meno il conteggio della ritenuta per ogni tipo di prestazione fatturata (naturalmente solo se per il cliente è stato attivato il flag Soggetto a ritenuta ).

55 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Struttura Contabilità La gestione automatica della Ritenuta 4% si attiva dal menù Contabilità Servizi Struttura Contabilità nella cartella Ritenuta abilitando il flag Abilita Ritenuta su Fatture Clienti Al fine di gestire correttamente gli scadenziari e facilitare le operazioni di incasso, si è scelto di utilizzare solo la logica della ritenuta in sospensione; non è possibile quindi definire la modalità standard o la modalità in sospensione come invece avviene per i fornitori. Vengono richiesti i seguenti campi obbligatori: Causale ritenuta in sospensione: impostare la causale contabile che verrà utilizzata per il movimento che storna dal cliente l importa della ritenuta. Conto ritenuta in sospensione: impostare il conto sul quale registrare la ritenuta in sospensione. Causale ritenuta: impostare la causale contabile che verrà utilizzata al momento dell incasso cliente per girocontare l importo della ritenuta sospesa nella ritenuta definitiva. Conto ritenuta: impostare il conto della ritenuta definitiva, sul quale verrà girato l importo della ritenuta in sospensione al momento dell incasso della fattura.

56 56 Manuale Operativo Personalizzazione dei documenti di vendita Il campo Codice Tributo può essere spostato e personalizzato con la personalizzazione On- Fly. Nota: la colonna viene inserita al primo accesso nella funzione per cui è necessario entrare e uscire dalla funzione per poter operare correttamente. Note tecniche sull On Fly per utenti che provengono da versioni manuali 4 : Gli utenti che hanno attivato la gestione manuale delle ritenute sulle fatture di vendita, creando una colonna personalizzata nel dettaglio del documento legata al campo CodiceRa, dovranno effettuare le seguenti operazioni per utilizzare la gestione automatica della ritenuta 4%. Il programma rileva la presenta di colonne collegate al campo CodiceRa nel documento: in questo caso, non visualizza la colonna standard e non attiva la gestione automatica, che per essere attivata richiede di: 1. Entrare nella maschera del caricamento del documento (Fattura) 2. Eliminare la colonna personalizzata 3. Uscire 4. Rientrare nella funzione (si aggiorna la maschera ma il campo non è ancora utilizzabile) 5. Uscire nuovamente nella funzione (si aggiorna il database msk) 6. Rientrare per la seconda volta nella funzione (ora il campo utilizzabile a tutti gli effetti) A questo punto, il programma è predisposto alla gestione automatica della ritenuta 4%. 4 L attivazione delle colonne per la gestione manuale della ritenuta possibile con la personalizzazione On Fly - può essere eseguita nel caso in cui ad esempio - un utente non abbia il modulo PERCIP e voglia gestire la casistica manualmente.

57 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Impostazioni grafiche dei documenti Da Archivi Definizione Moduli di Stampa procediamo all adeguamento e personalizzazione dei moduli di stampa, per evidenziare i valori relativi alla Ritenuta calcolata. Su ogni documento di tipo F - Fattura e BF - Bolla Fattura (in base alle esigenze di personalizzazione) è necessario aggiungere dei campi di tipo Funzione; a tal fine, sono presenti le seguenti funzioni: Nota: la funzione RaCliTotMenoRit è l importo che dovrà pagare il cliente Esempio di stampa che riporta tutte le funzioni :

58 58 Manuale Operativo Alcune note tecniche Riportiamo un paragrafo con alcuni dettagli per un approfondimento tecnico. Tabella 1: Al salvataggio viene creato un record nella tabella MOVCONTRA Tabella 2: nell archivio della testata del documento (in questo caso FATTEST) si valorizzano i campi: Flagriten = Flag che identifica che nel documento è stata applicata la ritenuta CodiceRA = codice del tributo di testata Importoritcond = imponibile soggetto a ritenuta Nonimponritcond = imponibile non soggetto a ritenuta Importoritcond = importo della ritenuta Esempio di fattura mista In questo esempio nella fattura la prima riga è soggetta a ritenuta mentre la seconda no. Nella testata della fattura verrà quindi valorizzato il campo NonImponRitcond considerando l importo della riga senza ritenuta e le spese di incasso della ricevuta bancaria ( ,16). E presente inoltre anche la modalità di pagamento con ricevuta bancaria: l importo delle scadenze verrà calcolato al netto della ritenuta in modo tale di ottenere la situazione aggiornata degli scadenziari.

59 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Gestione ritenuta da modulo VENDITE Generazione fatture e fatture accompagnatorie In fase di registrazione di una fattura di vendita verso un cliente per il quale siano stati attivati i flag Soggetto a Ritenuta e Codice Tributo, nella testata della maschera di inserimento, tali dati vengono automaticamente prelevati dall anagrafica. Esempio di inserimento di fattura di vendita dal menù Vendite Caricamento Fatture. In generale, si può scegliere di inserire un: documento senza ritenuta: disabilitando il flag Ritenuta viene emesso un documento normale, sul quale non sarà possibile impostare alcun codice tributo documento con ritenuta: lasciando attivo il flag Ritenuta si può scegliere di emettere un documento con ritenuta su tutte le righe oppure solo su alcune (documento misto), indicando il relativo codice tributo. In particolare: o o indicando un Codice Tributo in testata e passando all inserimento delle righe: verrà automaticamente assegnato lo stesso codice tributo a tutte le righe sarà possibile togliere il codice tributo assegnato su alcune righe lasciando il campo vuoto (quindi non calcolando la ritenuta per l articolo indicato) non indicando un Codice Tributo in testata e passando all inserimento delle righe: non verrà assegnato alcun codice tributo alle righe sarà possibile aggiungere il codice tributo su alcune righe (quindi calcolando la ritenuta per il solo l articolo indicato).

60 60 Manuale Operativo Il campo Codice Tributo è modificabile per singola riga. Nel piede della maschera viene esposto in tempo reale il totale della ritenuta. Attenzione! all interno dello stesso documento è possibile inserire un solo codice tributo: infatti, se nelle righe vengono impostati codici tributi diversi alla conferma viene segnalato un messaggio bloccante. Un altro controllo è la congruità tra righe e dettaglio. Il flag Ritenuta della testata deve infatti essere attivo se almeno una riga di dettaglio contiene un Codice tributo: in caso contrario, viene visualizzato un messaggio di avviso ed è necessario disabilitare il flag per confermare il documento Generazione fatture da documenti di trasporto Se per il ddt è stata gestita la ritenuta vengono compilati i campi della colonna Ritenuta (flag di attivazione) e Importo Ritenuta. La fattura verrà generata calcolando la ritenuta in base ai riferimenti presenti nel DDT. Il codice tributo viene gestito come criterio di raggruppamento per cui se per lo stesso cliente viene utilizzato un codice tributo diverso vengono emesse fatture differenti.

61 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Gestione ritenuta da modulo ASSISTENZA Le funzionalità del modulo ASSISTENZA sono state adeguate per gestire la generazione di fatture con ritenuta Fatturazione contratti di assistenza Considerando che i contratti di manutenzione rientrano nelle tipologie di servizi per i quali deve essere applicata la ritenuta di acconto, se il cliente è soggetto a ritenuta questa verrà applicata in automatico: in quest ipotesi è quindi richiesto che, per i clienti con ritenuta, nella registrazione si dovrà inserire obbligatoriamente anche il codice di tributo (in caso contrario non è possibile procedere con la fatturazione). Tentando di fatturare contratti per clienti che hanno indicato il flag Soggetto a Ritenuta ma senza aver indicato il codice del tributo in Anagrafica, verrà segnalato il seguente messaggio: I contratti vengono caricati in griglia ma nella colonna Ritenuta viene indicato il seguente simbolo riga non potrà essere selezionata) : (la I contratti che devono essere fatturati con l applicazione della ritenuta, sono evidenziati dal flag nella colonna Ritenuta all interno della maschera di fatturazione dei contratti. Nell esempio, solo il primo contratto è soggetto a ritenuta. La fattura ad esso relativa sarà generata automaticamente applicando i riferimenti alla ritenuta. Nota Bene Se durante la fatturazione dei canoni del contratto viene anche richiesta la fatturazione degli interventi, verranno considerati nel calcolo della ritenuta anche i riferimenti presenti nel documento generato dall intervento.

62 62 Manuale Operativo Inserimento Interventi Nella funzione di inserimento degli interventi, se l intervento deve essere fatturato è possibile emettere direttamente la fattura oppure il ddt. Si possono presentare i seguenti casi: nell anagrafica del cliente sono stati attivati i flag Soggetto a Ritenuta e Codice Tributo relativo alla ritenuta. Il campo della ritenuta viene attivato anche nella maschera di inserimento degli interventi e può essere eventualmente disattivato, qualora non debba essere applicato il calcolo della ritenuta per determinate tipologie di intervento; il campo Codice Tributo viene riportato automaticamente nella registrazione senza possibilità di modificarlo. In questo caso sono stati attivati entrambe i flag. - nell anagrafica del cliente è stato attivato il flag Soggetto a Ritenuta ma non è stato inserito il Codice Tributo. Il campo della ritenuta viene attivato anche nella maschera di inserimento come nel caso precedente, ma se non viene inserito il codice tributo nella registrazione, in fase di conferma dell intervento, verrà visualizzato il seguente messaggio: Si dovrà quindi inserire il codice tributo oppure disattivare il flag di soggetto a ritenuta.

63 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Inserimento di fattura da PRIMA NOTA IVA In fase di registrazione di una fattura direttamente in Prima Nota Iva, relativa ad un cliente Soggetto a ritenuta, nella maschera verrà abilitato il flag Attiva Ritenuta Clienti, automaticamente riportato nella maschera di conferma della ritenuta. Se il codice del tributo non è impostato nell Anagrafica clienti si potrà impostare il tributo direttamente nella maschera delle ritenute. Inseriti i dati della fattura, la maschera delle ritenute verrà compilata automaticamente con i dati del documento: L utente dovrà intervenire eventualmente per indicare l importo non soggetto se la fattura non è completamente soggetta a ritenuta: alla conferma, le scadenze verranno calcolate come al solito al netto della ritenuta. Alla conferma del movimento verrà generato anche il movimento di giroconto della ritenuta in sospensione (ed inserito il record nella tabella MOVCONTRA).

64 64 Manuale Operativo 4.5 Movimenti generati dalle fatture attive con ritenuta Contabilizzando le fatture del ciclo attivo oppure inserendole direttamente da prima nota, si generano due movimenti contabili: 1 movimento: Registrazione fattura prima nota iva: indica che per la fattura è stata calcolata la ritenuta 2 movimento: Registrazione movimento della ritenuta in sospensione: movimento di giroconto dell importo della ritenuta dal cliente (in base alla causale e al conto definito nella Struttura Contabile). In automatico vengono inserite le note di riga con i riferimenti della fattura per la riga con il conto della ritenuta in sospensione:

65 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Incasso della fattura (diverso da Ricevute Bancarie) L incasso delle fatture può essere effettuato alternativamente dalle funzioni: - Prima Nota Diversi Diversi: dopo aver inserito la riga con l indicazione della partita, si deve confermare la ritenuta tramite il pulsante Modifica RA - Incassi Clienti, alla conferma dell importo da incassare è necessario confermare anche la ritenuta tramite il pulsante Modifica RA Alla conferma viene generato automaticamente il movimento RITC 5 ritenuta in sospensione nel conto delle ritenute clienti. per il giroconto della Non è possibile effettuare il pagamento dalla funzione Prima Nota Movimenti Multipli. Se si tenta di gestire una fattura cliente con ritenuta viene segnalato con un messaggio di avviso. 5 Viene anche generato un record nella MOVCONTRA per l importo saldato.

66 66 Manuale Operativo 4.7 Incasso della fattura (con pagamento da Ricevute Bancarie) La gestione automatica dei movimenti RITC è prevista utilizzando anche modalità di emissione effetti a Banca Conto Effetti e a Portafoglio. Nessun automatismo è invece previsto per la modalità Emissione e Incasso, che richiede l inserimento del movimento di giroconto RITC manualmente 6 (inserendo un movimento DD Diversi Diversi - dal conto delle ritenute sospese al conto definitivo). Si riepilogano di seguito le caratteristiche che riguardano la gestione della ritenuta nelle funzioni degli effetti Gestione Incasso Effetti Selezionando una riga di scadenza che è stata generata da una fattura cliente con ritenuta, appare automaticamente la maschera della ritenuta dalla quale l utente dovrà confermare ed eventualmente modificare gli importi proposti: Alla conferma viene generato in automatico il movimento RITC 7 che giroconta la ritenute in sospensione al conto definitivo delle ritenute Gestione Insoluti Nel caso in cui l effetto ritorni insoluto, l utente potrà procedere normalmente con la rilevazione dello stesso: il programma genera automaticamente il movimento tipico dell insoluto e anche il movimento RITC 8 : 6 Con un movimento DD Diversi Diversi, registrando il giroconto tra il conto delle ritenute sospese e quello definitivo. 7 Viene anche generato un record nella MOVCONTRA per l importo saldato. 8 Con l insoluto, nella tabella MOVCONTRA viene anche generato un movimento con segno negativo in modo tale di stornare la riga che è stata generata nella funzione di incasso.

67 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Gestione Certificazioni Ritenute (Assistenza Avanzata) Per gestire l archivio delle certificazioni per le ritenute d acconto subite, in modo da poter sollecitare i clienti stessi che non le hanno inviate. Per poter richiedere il rimborso della ritenuta infatti è necessario disporre del documento di certificazione che attesti che il cliente abbia proceduto con il versamento della ritenuta. Rispetto alla Stampa Elenco Incassi Fatture con Ritenute, dal prospetto di gestione delle certificazioni ricevute invece è possibile verificare l effettiva ricezione della certificazione da parte del cliente. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Gestione Certificazioni Ritenute 9 Nella maschera sono presenti i segueti filtri di estrazione: Da Data incasso/a Data incasso: per indicare il periodo da considerare per l estrazione degli incassi ricevuti (le date devono essere comprese nell esercizio di elaborazione). Se non si indica nulla verrà considerato l intero esercizio; Da Data fattura/a Data fattura: per indicare il periodo da considerare per l estrazione delle fatture incassate (è accettata anche una data inferiore a quella dell esercizio in corso); Partita: consente di selezionare una o più partite da una multilista; Cliente: consente di selezionare uno o più clienti da una multilista; Amministratore: consente di selezionare uno o più amministratori da una multilista; Tipo estrazione: consente di scegliere il tipo di estrazione, tra le seguenti opzioni: - Tutti gli incassi: per estrarre sia gli incassi per i quali è già stata certificazione la certificazione sia quelli senza; - Incassi CON certificazione, per estrarre tutti gli incassi per i quali è già stata ricevuta la certificazione; - Incassi SENZA certificazione, (di default) per consentire l abbinamento delle date delle certificazioni o per sollecitare il cliente. 9 La funzione richiede l abilitazione del modulo GESTCONTR2 in licenza.

68 68 Manuale Operativo In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti. Estrai per avviare la procedura di estrazione dei dati in base ai filtri impostati in testata. Esempio di stampa dei dati relativi agli incassi (senza nessun filtro) Esempio di stampa dei dati relativi agli incassi (filtro amministratore) Per indicare che la certificazione è stata ricevuta è sufficiente impostare il flag nella colonna Certificazione: Seleziona Tutto per effettuare un unica selezione di tutte le righe.

69 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 69 È possibile inoltre indicare, facoltativamente: la data di ricezione della certificazione nel campo Data: una nota interna per specificare eventuali particolarità nel campo Note: Conferma per confermare i dati elaborati. Le righe relative agli incassi già certificati vengono evidenziate con sfondo arancione. Esempio di stampa degli Incassi CON certificazione Esempio di stampa di Tutti gli incassi Stampa Elenco per ottenere un tabulato per amministratore che riepiloga i dettagli delle fatture dei clienti amministrati per i quali è stato ricevuto l incasso ma non ancora la certificazione. Nota: la funzione è disponibile solo con archivi in SQL. Esempio di stampa per primo amministratore

70 70 Manuale Operativo Esempio di stampa per secondo amministratore Stampa Sollecito, per stampare un prospetto con l indicazione delle fatture che devono essere certificate e di stampare il modello della certificazione. È strutturata in due parti: - nella prima viene prodotto un modulo intestato all amministratrore che elenca le fatture che devono essere certificate - nella seconda viene stampato il modello della certificazione (con gli estremi delle fatture pagate e con l indicazione del sostituto d imposta) in modo che il cliente possa direttamente compilarlo e restituirlo alla società, velocizzando quindi i tempi di risposta (negli esempi seguenti il sostituto d imposta è il condominio) Nota: la funzione è disponibile solo con archivi in SQL. Esempio di stampa dell intestazione (prima parte)

71 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 71 Esempio di stampa della certificazione (seconda parte) Stampa Griglia, per ottenere l anteprima di stampa della griglia di estrazione: Esporta in Excel, per effettuare l esportazione in Excel della griglia di estrazione:

72 72 Manuale Operativo 4.9 Stampa Elenco Incassi Fatture con Ritenute La stampa è stata realizzata per verificare le certificazioni ricevute dai clienti, evidenziando la situazione degli incassi per cliente con l importo della ritenuta: in seguito infatti all introduzione (a partire dal 2007) della ritenuta del 4% su fatture emesse nei confronti dei condomini, nasce l esigenza da parte della società che emette le fatture di controllare le certificazioni che vengono inviate dai condomini al fine di verificare che coincidano con quanto indicato nei pagamenti. Considerando che nel 2007 sono state utilizzate due modalità differenti di applicazione della ritenuta e che l applicazione della ritenuta deve essere effettuata anche sulle ritenute relative a fatture di anni precedenti il 2007 la funzione tratta le tre casistiche possibili utilizzando però in un caso un calcolo teorico non essendo disponibili i dati in formato chiaro sul database. Si accede da Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Stampa Elenco Incassi Fatture con Ritenute Da\A Data incasso (opzionale): per indicare il periodo in cui estrarre i movimenti contabili. Se non viene indicato nessun valore vengono viene considerato l intero esercizio corrente in base alla data di lavoro. Da\A Cliente (opzionale) : per indicare l intervallo dei clienti da considerare È necessario selezionare la tipologia delle fatture che devono essere considerate tra le tre possibili opzioni ( di default viene attivata la prima opzione ) Fatture nuovo metodo con ritenuta in sospensione Fatture con ritenuta manuale ( Modulo Vendite ) Fatture anni precedenti il 2007 / No ciclo attivo Di default viene proposta la prima opzione: la logica di estrazione dei dati legata anche agli altri campi sopra menzionati, è descritta a pagina seguente.

73 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni ) Fatture nuovo metodo con ritenuta in sospensione La nuova modalità di gestione delle ritenute clienti prevede che in abbinamento ai movimenti contabili di emissione della fattura e dei pagamenti venga generata anche la tabella MOVCONTRA che contiene i dettagli delle ritenute. Gli incassi di queste modalità sono quindi facilmente identificabili selezionando i movimenti di ritenuta del tipo pagamento che hanno una data compresa nel periodo richiesto dall utente. 2) Fatture con ritenuta manuale ( Modulo Vendite ) In questa modalità le fatture emesse dal ciclo attivo sono state impostate inserendo nelle righe il codice del tributo; in fase di stampa della fattura viene calcolato l importo della ritenuta che viene esposto solo nel modulo. Quando si registra il pagamento della fattura l utente manualmente indica l importo della ritenuta che viene movimentato in dare nel relativo conto. Con l introduzione della modalità automatica si deve inserire nella struttura contabile il Conto ritenuta per cui si presume che per la registrazione dei pagamenti delle fatture emesse con la modalità manuale sia stato utilizzato lo stesso conto. Per individuare i movimenti di pagamento legati alla ritenuta la procedura si basa sulla presenza del conto ritenuta con segno dare. Identificata la registrazione vengono analizzati i numeri di partita presenti nelle righe e da questi si risale alle fatture emesse nel ciclo attivo al fine di verificare se per la fattura è stata applicata la ritenuta clienti ( questo in quanto il pagamento potrebbe essere relativo a più fatture come in questo caso e per qualcuna di queste potrebbe non essere stata applicata la ritenuta ). Dalla fattura in base al codice tributo presente nelle righe viene calcolato l importo della ritenuta. A questo punto bisogna verificare se l importo pagato nella registrazione coincide con quello della fattura in quanto in caso contrario è necessario calcolare la ritenuta rapportata all importo pagato ( viene fatta una proporzione tra l importo della fattura e quello pagato e quindi si applica la % all importo della intera ritenuta per la fattura ). Nel caso in cui non viene trovata la fattura nel ciclo attivo perché il movimento contabile è stato inserito in prima nota iva la partita verrà trattata come nel caso 3 ( vedi definizione successiva ) in quanto non esiste nessun riferimento della ritenuta. 3) Fatture anni precedenti il 2007 / No ciclo attivo In questo caso i movimenti contabili vengono identificati come nella modalità precedente solo che non essendo presenti le fatture nel ciclo attivo non è possibile conoscere l importo della ritenuta. Viene quindi effettuato un calcolo teorico della ritenuta solo sulle partite relative a clienti che sono stati abilitati all utilizzo della ritenuta clienti ( vedi campo Soggetto a ritenuta in anagrafica clienti ).

74 74 Manuale Operativo La stampa riporta i movimenti di pagamento selezionati raggruppandoli per cliente Per ogni riga di pagamento vengono riportate le seguenti colonne : Data pagamento Partita ( composta da anno, protocollo e numero documento) Data fattura Importo pagato Ritenuta Tipo - metodo con cui è stata calcolata la ritenuta in base ai tre possibili metodi. Esempio di stampa: In questo esempio la fattura del 3/9/2007 è stata emessa con il nuovo metodo ( tipo 1 ) per cui l importo della ritenuta esposto è preciso. La fattura del 8/3/2007 è stata emessa con la modalità manuale per cui è presente la fattura nel ciclo attivo dalla quale viene ricalcolato l importo della ritenuta. La fattura del 19/12/2006 invece è stata emessa senza ritenuta ma essendo pagata dopo il 2007 necessita l applicazione della ritenuta che viene perciò calcolata in modo teorico con la percentuale del 4%. Alla fine della stampa viene riportata la legenda che indica il significato del campo tipo

75 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni RITENUTE ATTIVE: RISTRUTTURAZIONI EDILIZIE (DETRAZIONE IRPEF) In riferimento all agevolazione prevista dall Agenzia delle Entrate, che consente al committente di detrarre dall'imposta il 36% delle spese sostenute nel corso dell'anno per la ristrutturazione dell abitazione principale e delle parti comuni di edifici residenziali situati nel territorio dello Stato, è prevista una ritenuta del 10% a carico dell impresa o del professionista che esegue l opera. Il committente che vuole beneficiare dell agevolazione comunica tale circostanza all impresa o al professionista e, pertanto: - il professionista o l impresa emette la fattura senza ritenuta del 4 o del 20% abituale; - sulla fattura non grava l obbligo di evidenziare la ritenuta del 10%, perché tale ritenuta è applicata dalla banca (che normalmente non dispone della fattura); - il committente pagherà in ogni caso l importo al lordo dell eventuale ritenuta esposta nella fattura che riceve. Il pagamento deve essere effettuato in banca o in posta su un apposito modello di bonifico bancario; - l istituto di credito si occuperà in seguito di trattenere il 10 % dell importo pagato dal committente, diventando quindi sostituto d imposta, in luogo dell impresa o professionista Schema delle registrazioni contabili A titolo esemplificativo, riepiloghiamo di seguito le tipologie di movimentazione contabile associate a questa particolare gestione. Esempio di fattura a cliente privato Presumiamo di emettere una fattura ad un cliente privato (non soggetto a ritenuta d acconto), relativa a lavori di ristrutturazione, per i quali spetta al committente una detrazione irpef del 36%: il valore della ritenuta potrebbe non necessariamente essere evidenziato in fattura. Fattura cliente Descrizione conto Dare Avere Ricavi x ristrutturazioni 36% 1.000,00 Iva 20% 200,00 Cliente (Totale lordo) 1.200,00 Per usufruire dell agevolazione, il cliente dovrà corrispondere l importo lordo tramite un bonifico bancario, utilizzando una modulistica particolare (prevista dalla normativa e disponibile in banca). In questo modo, la banca (che assume così la funzione di sostituto d imposta) tratterrà la ritenuta per conto dell azienda. Dato che la banca può decidere di trattenere l importo della ritenuta sia al momento dell incasso, sia in un momento successivo, l azienda potrà rilevare contabilmente l operazione in due modi differenti:

76 76 Manuale Operativo 1. Se la banca rileva la ritenuta al momento dell incasso della fattura, sull estratto conto bancario sarà accreditato l importo già al netto della ritenuta al 10%. Quindi l azienda registrerà l incasso della fattura e la rilevazione della ritenuta nel seguente modo: Incasso Fattura cliente + Rilevazione ritenuta 10% Descrizione conto Dare Avere Cliente (Totale Lordo) 1.200,00 Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef (Ritenuta 10%) 100,00 Conto Contabile Banca (Importo E\c) 1.100,00 2. Se la banca trattiene la ritenuta in un momento successivo, sull estratto conto bancario sarà esposto prima l accredito dell importo lordo, e successivamente lo storno della relativa ritenuta al 10%. Quindi l azienda registrerà in un primo momento l incasso della fattura: Incasso Fattura cliente Descrizione conto Dare Avere Cliente (Totale Lordo) 1.200,00 Conto Contabile Banca (Importo E\c) 1.200,00 Ed in seguito la rilevazione della ritenuta: Rilevazione ritenuta 10% Descrizione conto Dare Avere Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef (Ritenuta 10%) 100,00 Conto Contabile Banca (Importo E\c) 100,00 Esempio di fattura a cliente condominio Qualora il committente sia il condominio, soggetto a ritenuta del 4%, la registrazione della fattura sarà: Fattura cliente Descrizione conto Dare Avere Ricavi x ristrutturazioni 36% 1.000,00 Iva 20% 200,00 Cliente (Totale lordo) 1.200,00 Ritenuta 4% 40,00 Totale netto 1.160,00 Tuttavia l azienda potrà considerare solo la ritenuta al 10% stornando manualmente la ritenuta al 4%. Operativamente, registrerà l incasso della fattura con le stesse modalità viste nell esempio precedente, chiudendo anche manualmente il conto per la rilevazione della ritenuta al 4%: Incasso Fattura cliente + Rilevazione ritenuta 4% e ritenuta 10% Descrizione conto Dare Avere Totale netto 1.160,00 Conto ritenute su fatture clienti (Ritenuta 4%) 40,00 Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef (Ritenuta 10%) 100,00 Conto Contabile Banca (Importo E\c) 1.100,00

77 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Tabelle e impostazioni Per la rilevazione della ritenuta del 10%, sono state implementate le funzioni di Prima Nota Diversi/ Diversi e di Incassi Cliente. La gestione sarà disponibile prossimamente anche per la funzione di Prima Nota Movimenti Multipli. Nel Menù Archivi Parametri Parametri della procedura, nella tabella Contabilità è stato inserito il nuovo flag Gestione ritenuta per detrazione Irpef Attivando il flag vengono abilitati i campi aggiuntivi: % Ritenuta: è la percentuale della ritenuta, al momento prevista al 10%. Il campo è modificabile in relazione a eventuali modifiche future, previste dalla Legge; Aliquota per scorporo: per indicare l aliquota iva che si deve applicare per scorporare l importo l incassato, al momento prevista al 20%, ma modificabile in previsione di eventuali modifiche della normativa. Nel Menù Archivi Piano dei conti: inserire il conto per la rilevazione della ritenuta in detrazione irpef. La parte di importo che viene trattenuta dalla banca verrà registrata in un conto apposito, in modo da chiudere correttamente la partita e mantenere traccia degli importi per poterli recuperare in sede di dichiarazione fiscale. È necessario abbinare un conto di rilevazione ritenuta, precedentemente creato, a ciascun sottoconto di banca utilizzato per tali tipi di incassi. Nella maschera del piano dei conti, quindi, è stato inserito il campo Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef, che si abilita solo se si verificano contemporaneamente le seguenti condizioni: - precedente attivazione del corrispondente flag nei Parametri della procedura - sottoconto della banca di Tipo Normale oppure Normale con Data valuta - sottoconto della banca appartenente al Gruppo di bilancio Attività

78 78 Manuale Operativo Esempio di sottoconto che rappresenta il conto contabile associato alla banca, abbinato ad un Conto per rilevazione ritenuta detrazione irpef

79 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Registrazioni contabili dalla Prima Nota DD Nella funzione di Prima Nota Diversi/ Diversi sono presenti degli automatismi per poter rilevare la ritenuta in detrazione Irpef del 10% e collegare quindi la registrazione alla relativa partita. Registrando un incasso dalla Prima Nota DD, è possibile rilevare (sia al momento dell incasso sia in un momento successivo) il valore della ritenuta 10% utilizzando l apposito pulsante Rit.Det.Irpef che si attiva nel piede della funzione; premendo il tasto, si apre la maschera di Calcolo Ritenuta per Detrazione Irpef che comprende i seguenti campi: Importo Partita: viene riportato il totale incassato della partita selezionata. Importo Ritenuta: viene calcolato l importo della ritenuta in detrazione irpef, in base all aliquota impostata nei Parametri della procedura. È possibile variare l importo, in modo da poter gestire eventuali arrotondamenti effettuati dalla banca, che implicano conteggi diversi. Conto Ritenuta: indica il conto di rilevazione della ritenuta al 10% collegato alla banca Confermando i dati richiesti nella maschera, nel movimento contabile sarà quindi automaticamente aggiunta la riga per la rilevazione della ritenuta: il pulsante Rit.Det.Irpef, nel caso d incasso di più fatture sullo stesso movimento, dovrà essere premuto per ogni partita gestita, in modo da inserire gli importi relativi alla ritenuta del 10%: Le righe delle ritenute non sono direttamente collegate alle partite, in quanto contengono solo l indicazione di queste in modo descrittivo in un campo che non viene visualizzato in griglia. Se si deve cancellare una riga di partita quindi, si dovrà cancellare in modo manuale anche la riga della ritenuta in detrazione Irpef. Vediamo in dettaglio alcune ipotesi di registrazione della ritenuta, in seguito all emissione della seguente fattura (di esempio) per lavori di ristrutturazione. Fattura cliente Descrizione conto Dare Avere Ricavi x ristrutturazioni 36% 1.000,00 Iva 20% 200,00 Cliente (Totale lordo) 1.200,00

80 80 Manuale Operativo Rilevazione ritenuta contestuale all incasso fattura E il caso in cui la banca rileva la ritenuta al momento dell incasso della fattura, sull estratto conto bancario sarà accreditato l importo già al netto della ritenuta al 10%. Quindi l azienda registrerà l incasso della fattura e la rilevazione immediata della ritenuta. Nel seguito riportiamo alcuni esempi, indicando come possono variare le modalità operative in base alle abitudini dell utente. Esempio indicando il Conto Banca in prima riga Dalla Prima Nota Diversi/ Diversi si registra l incasso della fattura, inserendo nella prima riga il conto banca e, successivamente si sceglie il cliente e la relativa partita da chiudere: Si attiva quindi il pulsante Rit.Det.Irpef nel piede della griglia di registrazione Premendo il tasto si apre la maschera di Calcolo Ritenuta per Detrazione Irpef nella quale viene proposto sia l Importo Ritenuta sia il Conto Ritenuta (precedentemente impostato nel Piano dei conti):

81 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 81 Con la conferma viene creata in automatico una nuova riga con il conto della ritenuta in detrazione irpef, il relativo importo e, nel campo Note, i riferimenti alla relativa partita: Esempio indicando il Conto Cliente in prima riga Registrando un incasso (nell esempio, parziale) e inserendo prima il conto del cliente, Si attiva quindi il pulsante Rit.Det.Irpef nel piede della griglia di registrazione: premendo il tasto si apre la maschera di Calcolo Ritenuta per Detrazione Irpef nella quale l importo della ritenuta in detrazione viene calcolato sull imposta scorporata della percentuale impostata nei Parametri (nell esempio, 250 = 300 scorporato del 20%). L utente selezionerà manualmente il conto della ritenuta associato alla banca: La registrazione verrà poi completata dall utente, inserendo il conto contabile relativo alla banca

82 82 Manuale Operativo Rilevazione ritenuta successivamente all incasso della fattura E il caso in cui la banca trattiene la ritenuta in un momento successivo, sull estratto conto bancario sarà esposto prima l accredito dell importo lordo, e successivamente lo storno della relativa ritenuta al 10%. Quindi l azienda registrerà in un primo momento l incasso della fattura ed in seguito la rilevazione della ritenuta. Esempio: In fase di inserimento dell incasso, non verrà rilevata la ritenuta. Incasso Fattura cliente Descrizione conto Dare Avere Cliente (Totale Lordo) 1.200,00 Conto Contabile Banca (Importo E\c) 1.200,00 In fase di contabilizzazione del versamento della ritenuta in detrazione irpef, in Prima Nota DD si procederà inserendo la contropartita di banca (in Avere) e l importo della ritenuta (in Dare) associandolo al Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef impostato nel Piano dei Conti (come conto collegato al conto di contropartita precedente). Posizionandosi sul Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef si attiva quindi il pulsante Rit.Det.Irpef, cliccando sul quale viene aperta la maschera di Collegamento Partita e Ritenuta Irpef per l indicazione del Cliente e della Partita a cui si riferisce la riga: Qualora debbano essere chiuse diverse partite, si dovranno inserire tante righe con il Conto per rilevazione ritenuta detrazione Irpef quante sono le relative partite.

83 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni Fattura con ritenuta del 4%: esclusione giroconto ritenuta Nel caso in cui la fattura sia stata emessa con ritenuta del 4% e il cliente richiede l agevolazione per cui si applica la ritenuta del 10%, è necessario stornare manualmente la ritenuta al 4%. Dalla Prima Nota DD, si seleziona quindi il cliente, si clicca sul consueto pulsante Rit. Acconto e si abilita il flag Non generare giroconto, presente nella maschera della Ritenuta d Acconto (per consentire una gestione manuale del giro della ritenuta al 4%) Cliccare quindi sul pulsante Rit.Det.Irpef, che si abilita in questa fase, e nella maschera di Calcolo Ritenuta per Detrazione Irpef modificare l Importo Ritenuta (proposto) con quello riportato sull estratto conto, ed inserire il Conto Ritenuta associato alla banca: Alla conferma della maschera, registrare lo storno della ritenuta al 4% e l incasso in banca per l importo al netto della ritenuta 10%

84 84 Manuale Operativo Registrazioni contabili dalla Gestione Incassi Cliente La funzione consente di impostare l importo della ritenuta in detrazione Irpef e generare in automatico le righe con il conto ritenuta collegato ad ogni partita che si va a chiudere: le movimentazioni così generate saranno le stesse viste nel caso di rilevazione della ritenuta contestualmente all incasso della fattura. Si consiglia di registrare gli incassi di fatture a condomini (con ritenuta 4%) dalla funzione Prima Nota Diversi/ Diversi, al fine di gestire correttamente il giro della ritenuta al 4%, in presenza di quella al 10%. Attivando la gestione della ritenuta in detrazione irpef nei Parametri della procedura, viene visualizzata nella funzione Incassi Cliente la nuova colonna Ritenuta Irpef Con un doppio click nella cella Ritenuta Irpef, relativa alla riga della partita da chiudere, viene automaticamente calcolato l importo della ritenuta, eventualmente modificabile: Dopo avere selezionato le partite da incassare, si inserisce il conto della banca nella sezione relativa alla contropartita:

85 RITENUTE: Ritenute e Certificazioni - 85 Con un doppio click nella colonna dell importo vengono riportati l importo totale, al netto della ritenuta in detrazione irpef e tante righe relative alla ritenuta al 10% collegate alla banca quante sono le partite selezionate: La registrazione finale sarà pertanto come la seguente: La registrazione è costituita da: - Incasso in banca della/delle fattura/fatture, al netto della ritenuta in detrazione irpef (nelle esempio sono state incassate tre fatture contemporaneamente); - chiusura della ritenuta rilevata in fase di contabilizzazione di ciascuna fattura; - chiusura delle relative partite dei clienti.

86 86 Manuale Operativo Stampa Situazione Ritenute in Detrazione Irpef Per conoscere la situazione delle partite per le quali il cliente ha usufruito della ritenuta in detrazione irpef. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Stampa Situazione Ritenute Detraz. Irpef Sono richiesti i seguenti campi: Conto Banca: per selezionare uno o più conti banca (attraverso multilista); Da data/ A data: per impostare il periodo in cui considerare gli incassi; Movimenti collegati a partita (Flag): se attivo, vengono estratti i movimenti per i quali l utente ha collegato la partita; Movimenti non collegati (Flag): se attivo, vengono estratti i movimenti per i quali l utente non ha collegato la partita. Con Conferma si visualizza l anteprima di stampa, con Esci si annulla il processo. Esempio di stampa sia con i Movimenti collegati sia collegati che NON collegati a partita La stampa raggruppa i dati per conto banca. E possibile elaborare la stampa con entrambi i flag attivi: viene riportato sia il Totale ritenuta legata a partite sia il Totale ritenuta da assegnare.