Operazioni Preliminari e Registrazione Fatture Intracomunitare

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1 Operazioni Preliminari e Registrazione Fatture Intracomunitare

2 Premessa Le seguenti note operative sono rivolte agli utenti che hanno installato il modulo Contabilità Estesa (G1CON), che quindi provvedono autonomamente alla Stampa dei Registri Iva e della Liquidazione Iva. Per quanto riguarda gli utenti che hanno installato la Contabilità Collegata allo Studio (modulo G1STU), quanto esposto è utile a titolo informativo; per questi utenti è fondamentale che, in fase di registrazione, vengano utilizzati appositi codici iva la cui norma dovrà essere comunicata dallo studio commercialista. Operazioni preliminari Poiché la registrazione delle operazioni intracomunitarie debbono essere indicate sui Registri degli Acquisti e delle Vendite separatamente dalle altre è necessario predisporre le tabelle e gli archivi di base per poter beneficiare di tutti gli automatismi disponibili nella procedura. 1. E consigliabile creare dei nuovi CODICI IVA da Base, Codici iva in modo da poter tenere distinte le operazioni di questo tipo (Es. Figura1): CODICE DESCRIZIONE % ALIQUOTA IVA UE REVERSE CHARGE 10UE ALIQ. 10% UE o INTRACOM 10% 22UE ALIQ. 22% UE o INTRACOM 22% Figura 1 2. Per tutte le anagrafiche clienti e fornitori dei soggetti esteri appartenenti UE è necessario indicare il flag nel campo Tipo anagrafica: APPARTENENTE UE. E inoltre consigliabile compilare anche il campo Divisa Estera con la valuta utilizzata generalmente dal soggetto qualora non fosse appartenente UE.

3 Tutte le anagrafiche dei fornitori esteri appartenenti alla UE occorrerà caricarle anche nell Anagrafica Clienti ( per poter registrare le autofatture sul registro Vendite relative agli acquisti Intracomunitari), oppure basterà creare un cliente fittizio per tutte le autofatture derivanti dagli acquisti Intracomunitari chiamandolo ad esempio Cliente per autofattura UE (Es. Figura 2). Figura 2 3. Per quanto riguarda i Registri IVA da utilizzare, si possono seguire strade diverse (Es. Figura3): Registro IVA Acquisti a) Creare un Registro IVA degli Acquisti nella tabella Libri Aziendali, separato rispetto a quello/i normalmente utilizzato/i, in cui fare confluire unicamente le fatture di acquisto Intracomunitarie. Nota: se si opta per questa soluzione ricordarsi di abbinare questo nuovo registro alla causale contabile creata per la registrazione della fattura d acquisto. b) Registrare tutte le fatture su un unico Registro degli acquisti. Ricordiamo, in questo caso, che per riepilogare separatamente i progressivi IVA di questo tipo di registrazioni è necessario utilizzare codici IVA appositi.

4 Registro IVA Vendite a) Creare un Registro IVA delle autofatture nella tabella Libri Aziendali, separato rispetto a quello/i normalmente utilizzato/i, in cui fare confluire unicamente le autofatture Intracomunitarie. Nota: se si opta per questa soluzione ricordarsi di abbinare questo nuovo registro alla causale contabile creata per la registrazione dell autofattura. b) Registrare tutte le autofatture su un unico Registro delle Vendite. Eventuale registro riepilogativo Nel caso in cui l utente decida di creare dei registri acquisti e vendite appositi, consigliamo di creare, se non già presente, un Registro IVA riepilogativo in cui fare confluire i progressivi e su cui stampare la Liquidazione IVA del periodo. Ricordiamo che la creazione dei registri IVA deve essere effettuata da Base \ Archivi contabilità \ Libri aziendali. Figura 3

5 4. Nella tabella Causali Contabili (Base, Archivi contabilità) occorre creare le causali contabili riguardanti la fattura di acquisto Intracomunitarie, l'autofattura di vendita, il giroconto I.V.A. Le tre causali devono avere le seguenti caratteristiche (Es. Figura4): Codice: 125 (consigliato) Descrizione: FATTURA DI ACQUISTO INTRA UE (per abbreviare, altrimenti Intracomunitaria) Registro su cui eseguire l operazione: 2 Registro acquisti (qualora fosse stato creato un registro apposito per le fatture di acquisto Intracomunitarie è possibile indicarlo in questo campo) Tipo movimento: Fattura Registrazione automatica fatture: impostare il flag su Reverse Charge Figura 4

6 Codice: 115 (consigliato) Descrizione: AUTOFATTURA INTRA UE (per abbreviare, altrimenti Intracomunitaria) Registro su cui eseguire l operazione: 1 Registro vendite (qualora fosse stato creato un registro apposito per le autofatture Intracomunitarie è possibile indicarlo in questo campo) Tipo movimento: Fattura Registrazione automatica fatture: impostare il flag su Reverse Charge Comunicazione annuale dati iva: impostare il flag su Escludi da ammontare operazioni attive/passive Figura 4

7 Codice: 370 (consigliato) Descrizione: GIROCONTO IVA INTRA UE (per abbreviare, altrimenti Intracomunitaria) Registro su cui eseguire l operazione: Prima nota Registrazione automatica fatture: impostare il flag su Reverse Charge Partite clienti/fornitori: No partita Figura 4 Figura 4

8 5. Se si desidera fare in modo che in fase di registrazione delle fatture di acquisto Intracomunitarie vengano automaticamente proposte anche le causali di autofattura e giroconto, è necessario compilare in Base \ Archivi contabilità \ Parametri contabilità \ Causali i campi Autofattura operazioni intracomunitarie e Giroconto operazioni intracomunitarie. Grazie alla corretta impostazione delle causali e dei parametri, all'atto della registrazione della fattura di acquisto Intracomunitarie, il programma provvederà alla creazione automatica dell'autofattura di vendita e del giroconto I.V.A.( Es: Figura 5) Figura 5

9 Registrazione Fattura Intracomunitaria 1. Integrare la fattura d acquisto Intracomunitarie con l importo dell IVA (che va ad aggiungersi al totale documento), andare in Contabilità\Gestione Movimenti e registrare la fattura così integrata con la causale contabile creata appositamente (vedi punto 4 delle operazioni preliminari). 2. Alla conferma della registrazione appena inserita comparirà la seguente form (Es. Figura 6): Figura 6 3. Cliccare su OK: il programma registrerà automaticamente l autofattura e il giroconto.