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1 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 1 BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2011

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3 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 3 indice stato patrimoniale Attivo...4 Passivo...5 conto economico Proventi...6 Costi e spese...7 note illustrative alle voci dello stato patrimoniale e del conto economico dell anno 2011 Presentazione del bilancio...8 Criteri di valutazione...8 Analisi delle voci e delle variazioni patrimonniali...9 Conto economico...12 Informazioni e fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell eserizio...17 relazione del collegio dei revisori dei conti...18

4 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 4 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 A IMMOBILIZZAZIONI (nota 1) I IMMATERIALI - Programmi informatici Migliorie beni di terzi II MATERIALI - Mobili ufficio Macchine e impianti ufficio III FINANZIARIE - Partecipazione Ass.ne A. Pastore Depositi cauzionali (nota 2) Totale immobilizzazioni B ATTIVO CIRCOLANTE I CREDITI - Crediti verso Fasdac (nota 3) Crediti diversi (nota 4) Crediti verso associati II DISPONIBILITÀ LIQUIDE (nota 5) - Cassa Banche e c/c postale Totale attivo circolante C RATEI E RISCONTI ATTIVI (nota 6) TOTALE ATTIVO (A+B+C)

5 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 5 PASSIVO Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 A PATRIMONIO NETTO E RISERVE (nota 7) - Patrimonio netto Disavanzo d esercizio Totale patrimonio netto B FONDO PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (nota 8) C ACCANTONAMENTI - Fondo ammortamento immobilizzazioni Solidarietà e beneficenza (nota 9) Totale accantonamenti D DEBITI E PASSIVITÀ VARIE - Debiti verso fornitori (nota 10) Debiti verso Istituti di Previdenza (nota 11) Debiti verso Erario (nota 12) Debiti verso Manageritalia Debiti diversi (nota 13) Anticipi da associati (nota 14) Totale debiti e passività varie TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D)

6 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 6 CONTO ECONOMICO PROVENTI Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 A CONTRIBUTI E RIMBORSI - Quote associative (nota 15) Rimborsi Fasdac (nota 16) Contributo Manageritalia (nota 17) Totale contributi e rimborsi B PROVENTI FINANZIARI (nota 18) C SOPRAVVENIENZE ATTIVE (nota 19) TOTALE PROVENTI (A+B+C) DISAVANZO TOTALE PROVENTI E RISULTATO D ESERCIZIO

7 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 7 COSTI E SPESE Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 A CONTRIBUTI ASSOCIATIVI (nota 20) Contributi Manageritalia Contributi Ass.ne A. Pastore Totale contributi associativi B PERSONALE (nota 21) Retribuzioni Oneri sociali Assistenza sanitaria De Lellis Acc.to trattamento fine rapporto Altri costi Totale costi del personale C SPESE ORGANIZZATIVE Spese di funzionamento (nota 22) Spese servizi istituzionali (nota 23) Iniziative associative (nota 24) Totale spese organizzative D ONERI DIVERSI DI GESTIONE (nota 25) E AMMORTAMENTI (nota 26) F SOPRAVVENIENZE PASSIVE (nota 27) TOTALE COSTI E SPESE (A+B+C+D+E+F)

8 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 8 NOTE ILLUSTRATIVE ALLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE E DEL CONTO ECONOMICO DELL ANNO 2011 PRESENTAZIONE DEL BILANCIO Lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico dell esercizio, pur in assenza di un obbligo legale, sono stati predisposti adottando, ove pertinenti o per quanto non espressamente indicato, gli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile in tema di bilancio di esercizio. CRITERI DI VALUTAZIONE Riportiamo di seguito i principali criteri di valutazione, omogenei a quelli applicati nell esercizio precedente, adottati nella predisposizione del bilancio dell Associazione. Migliorie su beni di terzi Le migliorie apportate sui beni di terzi sono iscritte al costo ed ammortizzate complessivamente nell anno in cui sono effettuate. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono esposte in bilancio al costo sostenuto per la loro acquisizione e messa in opera, sono ammortizzate in un unica quota pari al costo sostenuto imputato nell esercizio in cui i cespiti sono o potevano entrare in funzione. I costi di manutenzione e riparazione sono imputati al Conto Economico dell esercizio nel quale si verificano. Crediti e debiti I crediti sono esposti al presunto valore di realizzo; i debiti sono iscritti al loro valore nominale. Trattamento di fine rapporto La passività per il trattamento di fine rapporto è accantonata in base alla situazione giuridica dei singoli dipendenti in essere alla data di chiusura di bilancio, in conformità delle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti. Tale passività è mostrata in bilancio al netto degli eventuali anticipi corrisposti. 8

9 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 9 ANALISI DELLE VOCI E DELLE VARIAZIONI PATRIMONIALI NOTA 1) Immobilizzazioni immateriali e materiali IMMATERIALI 31/12/2010 INCREMENTI DECREMENTI 31/12/2011 Programmi informatici Migliorie beni di terzi Totale MATERIALI 31/12/2010 INCREMENTI DECREMENTI 31/12/2011 Mobili ufficio Macchine ufficio Impianti Totale Immateriali Il forte incremento riguarda i lavori di completa ristrutturazione edilizia, compreso il progetto e gli oneri di variazione catastale della sede sociale, mentre il decremento è riferito a software obsoleti. Materiali In seguito alla ristrutturazione degli uffici, si è provveduto ad acquistare mobili e arredi per le postazioni operative e la sala Consiglio nonché alla conseguente dismissione di apparecchiature e arredi inutilizzabili o eliminati nel quadro delle operazioni di potenziamento e omogeneizzazione attuate dalla Federazione per tutte le Associazioni territoriali, così che al momento attuale computer, stampanti, fotocopiatrici ed accessori sono tutti di nuova generazione e di proprietà di Manageritalia Servizi. NOTA 2) Depositi cauzionali Si riferiscono principalmente al deposito connesso al contratto di locazione per i locali della sede dell Associazione. NOTA 3) Crediti verso Fasdac Il credito nei confronti del Fasdac riguarda il rimborso previsto per il servizio di accettazione, controllo ed inoltro delle pratiche sanitarie da noi svolto. 9

10 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 10 NOTA 4) Crediti diversi 31/12/ /12/2011 Manageritalia per anticipi spese Manageritalia Servizi per anticipi spese Credito conto macchina affrancatrice Credito speciale P.T Credito verso Inps Crediti verso Erario Credito verso agenzia viaggi Anticipi e fornitori Totale NOTA 5) Disponibilità liquide 31/12/ /12/2011 Cassa Banche e c/c postale Totale NOTA 6) Ratei e risconti attivi Sono calcolati secondo il principio della competenza economica del periodo amministrativo di chiusura. 31/12/ /12/2011 Risconti attivi Oneri bancari emissione e incasso mav Spese competenza esercizio successivo Totale I risconti attivi comprendono la quota parte dei costi di competenza del 2012, ma sostenuti anticipatamente. NOTA 7) Patrimonio netto e riserve 31/12/ /12/2011 Patrimonio netto Disavanzo d esercizio Totale Il patrimonio netto rappresenta, di fatto, il fondo comune con cui l Associazione, integrandolo con i contributi annuali, farà fronte ai propri scopi istituzionali. Il Patrimonio diminuisce da a per effetto del disavanzo d esercizio. L importo residuo risulterà essere, anche coprendo il disavanzo previsto per il 2012, ancora nei limiti previsti dai parametri federali. 10

11 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 11 NOTA 8) Fondo trattamento fine rapporto 31/12/ /12/2011 Saldo a inizio anno Accantonamento dell esercizio Utilizzo per cessioni o anticipi Totale Il Fondo riguarda 6 dipendenti che non hanno optato per la devoluzione ad organismi esterni, è stato incrementato degli accantonamenti dell anno e delle rivalutazioni di legge e diminuito per gli anticipi erogati e la cessazione di un rapporto di lavoro. NOTA 9) Accantonamento solidarietà e beneficenza 31/12/ /12/2011 Saldo a inizio anno Accantonamento dell esercizio - - Erogazioni dell esercizio Totale L accantonamento del fondo è stato utilizzato per l erogazione di un contributo alla Onlus Medici Senza Frontiere e per solidarietà ad associati. In conformità delle disposizioni federali non verrà ricostituito. NOTA 10) Debiti verso fornitori 31/12/ /12/2011 Fornitori per fatture pervenute Fornitori per fatture da ricevere Totale Gli importi più significativi riguardano: la società Costruzioni Gilardi per il saldo dei lavori di ristrutturazione, la tipografia per materiale vario, utenze telefoniche ed elettriche. Le fatture da ricevere sono relative al saldo dei costi di trasloco. NOTA 11) Debiti verso istituti di previdenza 31/12/ /12/2011 Inps Fondo Fonte Fondo Mario Negri Associazione Antonio Pastore Fasdac Ente bilaterale - 81 Totale

12 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 12 Sono composti dai contributi Inps maturati sulle retribuzioni del mese di dicembre 2011 e tredicesima, da versare nel mese successivo, dai contributi per la previdenza integrativa Fondo Mario Negri, Antonio Pastore, Fonte e dal Fasdac. NOTA 12) Debiti verso Erario 31/12/ /12/2011 Irpef su retribuzioni e rivalutazione Tfr Irpef su compensi lavoro autonomo Irap Totale L importo iscritto in bilancio riguarda il debito nei confronti dell Erario per ritenute Irpef sulle retribuzioni del personale e su compensi di lavoro autonomo. NOTA 13) Debiti diversi Riguardano i ratei di 14 a mensilità. 31/12/ /12/2011 Debiti per rimborsi spese Quota maturata su 14 a mensilità Oneri previdenziali su 14 a Totale NOTA 14) Anticipi da associati Si tratta delle quote associative relative all esercizio 2012, versate in anticipo sulla scadenza prevista. CONTO ECONOMICO PROVENTI NOTA 15) Quote associative Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Totale L importo è leggermente superiore al previsto, in conseguenza di un lieve aumento degli associati. 12

13 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 13 Iscritti Quote Dirigenti in servizio Dirigenti in quiescenza Volontari Quadri in servizio Quadri in quiescenza Aderenti Professional Agenti finanziari Totale NOTA 16) Rimborsi Fasdac Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Totale Il contributo del Fasdac risulta più consistente in relazione al maggior numero di pratiche istruite dalla nostra Associazione e accettate dal Fondo nell esercizio NOTA 17) Contributo Manageritalia Come per i tre esercizi precedenti anche nel 2011 non è emersa la necessità di un contributo federale a sostegno della normale attività. Il contributo di euro è stato determinato da eventi di carattere straordinario, quale la completa ristrutturazione degli uffici della sede sociale. NOTA 18) Proventi finanziari Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Interessi attivi bancari Interessi attivi su investimenti Totale I proventi finanziari si sono dimezzati in conseguenza della minore liquidità dovuta ai pagamenti riguardanti i lavori di ristrutturazione. NOTA 19) Sopravvenienze attive Riguardano gli interessi attivi derivanti da un credito verso l Inps, rimborsato nell anno

14 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 14 COSTI E SPESE NOTA 20) Contributi associativi Non si registrano variazioni di rilievo per quanto riguarda il contributo a Manageritalia, costituito da quanto spettante alla Federazione relativamente alle quote associative 2011, in misura di 2.58 per ogni associato in attività o pensionato. Il contributo all Associazione Antonio Pastore rappresenta quanto dovuto all Associazione stessa per la copertura dei costi di gestione come stabilito dallo Statuto. NOTA 21) Costi del personale Sono così composti: Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Retribuzioni Oneri sociali Assistenza sanitaria De Lellis Trattamento fine rapporto Formazione Totale I costi risultano inferiori perché un elemento ha cessato il rapporto di lavoro con il 30 giugno, successivamente sostituito il 1 settembre, e quelli relativi alla formazione risultano minori (altri costi) in quanto alcuni dei corsi previsti sono stati rinviati all anno successivo. L organico si compone di otto elementi, così inquadrati: un dirigente, un 1 livello, due 2 livello, un 3 livello part-time e tre 4 livello. NOTA 22) Spese di funzionamento L importo è così suddiviso: Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Assemblee Associazione Riunioni Giunta e Consiglio Riunioni federali Gruppi di lavoro Totale Il maggior costo sostenuto per le Riunioni di Giunta e Consiglio è conseguente all affitto di sale esterne durante i lavori di ristrutturazione e quello per le Riunioni Federali a seguito del raddoppio del numero dei delegati al Congresso Nazionale. Il maggior onere per i Gruppi di lavoro si deve all attività per la realizzazione del bilancio sociale. 14

15 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 15 NOTA 23) Spese servizi istituzionali Sono così ripartite: Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Collegi arbitrali Servizi sul territorio Totale Collegi arbitrali Contrariamente a quanto previsto, si è costituito un solo collegio arbitrale. Servizi sul territorio Riguardano interventi di carattere sindacale ed assistenza nelle regioni di pertinenza dell Associazione. NOTA 24) Iniziative associative e solidarietà Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Iniziative associative Totale Le spese, di seguito dettagliate, mostrano un costo corrispondente a quanto previsto. INIZIATIVE ASSOCIATIVE Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Cerimonia consegna borse di studio Incontri nelle regioni Eventi Manager in ascolto Corsi formazione quadri Incontri tematici Incontri e manifestazioni culturali Manifestazioni sportive Calendario Bambini Incontro annuale soci in pensione Incontro fine anno organi sociali Manifestazione augurale natalizia Sponsorizzazioni (20.000) Totale Va precisato che il totale indicato è al netto dell importo delle sponsorizzazioni, che hanno interessato l incontro con i Soci in pensione ed il concerto di fine anno. 15

16 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 16 NOTA 25) Oneri diversi di gestione Sono suddivisi come segue : ONERI DIVERSI DI GESTIONE Consuntivo 2010 Preventivo 2011 Consuntivo 2011 Affitto uffici sede Affitto ufficio Pescara Affitto uffici sostitutivi Traslochi Spese condominiali e utenze Utenze ufficio sostitutivo Pulizie uffici Assicurazione e resp.civile Istituto di vigilanza Manutenzioni e riparazioni Postali, telefoniche, internet Telefoniche ufficio sostitutivo Cancelleria e stampati Materiali di consumo Noleggio fotocopiatrice Giornali, riviste e periodici Spese rappresentanza Imposte e tasse (Irap) Spese elaborazione paghe Oneri bancari e postali Varie Totale L onere è superiore alla previsione per l incremento di alcune voci di spesa (spese condominiali, manutenzioni e riparazioni, postali e telefoniche, cancelleria e stampati, giornali, periodici e libri, spese di rappresentanza, Irap) e per la presenza dei costi relativi agli uffici temporanei utilizzati durante i lavori di ristrutturazione (affitto, utenze e telefoniche) ed ai due traslochi effettuati, compreso lo smontaggio e la ricollocazione delle attrezzature fisse. NOTA 26) Ammortamenti Gli ammortamenti, a fronte dei quali era stata effettuata una appostazione minima nel preventivo, si riferiscono ai lavori di ristrutturazione e progettazione della sede sociale ed agli arredi. NOTA 26) Sopravvenienze passive Riguardano il conguaglio Irap dell anno

17 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 17 INfORMAZIONI E fatti DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA ChIUSURA DELL ESERCIZIO Nel primo trimestre del 2012 sono stati incassati i crediti verso Manageritalia e Manageritalia Servizi, ed estinti i debiti verso i fornitori. E stato altresì versato alle scadenze di legge quanto dovuto per imposte e contributi previdenziali. Dalla data del 31 dicembre 2011 ad oggi non si sono verificati fatti di rilievo tali da modificare i valori e le informazioni riportati nel rendiconto. Confronto tra consuntivo e preventivo PROVENTI Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Scostamento Contributi e rimborsi Proventi finanziari Sopravvenienze attive Totale Proventi COSTI E SPESE Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Scostamento Contributi associativi Costi del personale Spese organizzative: - Funzionamento Servizi istituzionali Iniziative associative Oneri diversi di gestione Ammortamenti Sopravvenienze passive Totale Costi e Spese Documento programmatico sulla sicurezza dei dati personali e misure sulla protezione dei dati. è stato disposto l aggiornamento del documento programmatico sulla sicurezza, previsto dal D.Lgs 196/2003 nei termini e secondo le modalità previste. 17

18 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 18 RELAZIONE DEL COLLEgIO DEI REVISORI DEI CONTI Signori associati, il progetto di bilancio di Manageritalia Roma dell esercizio al 31 dicembre 2011, redatto dal Consiglio Direttivo, si sintetizza nei seguenti valori economici e patrimoniali: Attivo Passivo Patrimonio netto Totale passività e patrimonio netto Proventi Disavanzo d esercizio Totale proventi e risultato d esercizio Costi e spese Durante l esercizio 2011 abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dello statuto, sulla gestione economica e finanziaria dell Associazione, sulla regolare conservazione dei beni in dotazione e sul funzionamento dell assetto amministrativo e contabile. Siamo stati regolarmente informati sul generale andamento della gestione dell Associazione, abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio Direttivo e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale. 18

19 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 19 Abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione. A nostro giudizio, non vi sono elementi che possano fa ritenere, da quanto verificato, che il bilancio consuntivo al 31/12/2011 non sia conforme ai criteri di redazione descritti nelle note illustrative; esso pertanto, è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Associazione. Esprimiamo pertanto, parere favorevole alla sua approvazione. IL COLLEGIO REVISORI DEI CONTI Piergiorgio Polidori - Presidente Antonello Melinelli - Revisore Roberto Ratto - Revisore 19

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24 MIT ROMA_bilancio 2011_Bilancio /05/ Pagina 24 Via Ezio Roma tel r.a. - fax

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