COMUNE DI REGGIO NELL EMILIA DIREZIONE GENERALE FINANZIARIO DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE

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1 PG N Titolazione: del 23/11/2012 COMUNE DI REGGIO NELL EMILIA R.U.D del 01/12/2012 DIREZIONE GENERALE FINANZIARIO Dirigente: MARCONI Dr. Marcello DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE OGGETTO: OPERAZIONI CONTABILI CONSEGUENTI AL RISCATTO ANTICIPATO DELLE POLIZZE DI CAPITALZZAZIONE SOTTOSCRITTE DAL COMUNE DI REGGIO NEL 2009 CON AXA- MPS E BNL VITA ED ALL EFFETTUAZIONE DI UNA OPERAZIONE ALTERNATIVA DI REIMPIEGO CON IL TESORIERE UNICREDIT AVENTE AD OGGETTO LIQUIDITÀ FUORI TESORERIA UNICA

2 IL DIRIGENTE Premesso: - che con determina del Dirigente della posizione in Staff al Servizio Finanziario di PG N del 4/10/2012 il Comune di Reggio Emilia disponeva lo smobilizzo anticipato delle polizze di capitalizzazione AXA MPS Investimento Più e Certificato BNL Investimento Sicuro formula accumulo, sottoscritte dal Comune nel 2009, in seguito ad un sondaggio informale fra alcuni primari intermediari finanziari per operazioni di reimpiego temporaneo di liquidità derivante da indebitamento; - che tale operazione è stata determinata sia dall esigenza del Comune di effettuare pagamenti a valere su quota parte delle risorse reimpiegate, sia dalla necessità di dare seguito a quanto concordato con l istituto tesoriere in sede di rinegoziazione del contratto di tesoreria comunale, ai sensi dell art. 35, comma 13, del D.L. n. 1/2012; - che le somme smobilizzate ammontano complessivamente ad euro ,00 per quanto riguarda le polizze AXA-MPS e ad euro ,00 per quanto riguarda la polizza BNL VITA (ora CARDIF VITA), somme che gli istituti in oggetto hanno provveduto ad accreditare al Comune sul c/c di tesoreria intestato all ente presso il tesoriere Unicredit, rispettivamente in data 2/11/2012 e in data 30/10/2012, unitamente agli interessi attivi maturati e non ancora liquidati; - che, mentre le somme incassate a reintegro del capitale investito, essendo derivanti da indebitamento, non sono soggette alle disposizioni in materia di Tesoreria Unica, per le somme incassate a titolo di interessi attivi il tesoriere ha provveduto al versamento sulla contabilità speciale fruttifera intestata all ente presso la tesoreria statale; - che, al fine di regolarizzare le operazioni effettuate, occorre pertanto procedere ad eseguire le seguenti operazioni contabili: reversale a carico di AXA-MPS per l importo di euro ,60 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2089) cod. fin. GW (ex conto 203);

3 reversale a carico di AXA-MPS per l importo di euro ,40 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2089/1) cod. fin. GW (ex conto 203); reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA) per l importo di euro ,94 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2090) cod. fin. GB (ex conto 202); reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA) per l importo di euro ,06 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2090/1) cod. fin. GW (ex conto 203); presa d atto dell accertamento (n. 2012/1525) e della relativa reversale a carico di AXA-Mps della somma di euro ,10 al Tit. 3 Cat. 03 Risorsa 1604 cap del PEG 2012, denominato INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE FUORI TESORERIA UNICA, corrispondente agli interessi attivi maturati e non ancora liquidati sulle polizze AXA-MPS; accertamento della somma di euro ,37 al Tit. 3 Cat. 03 Risorsa 1604 cap del PEG 2012, denominato INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE FUORI TESORERIA UNICA, corrispondente agli interessi attivi maturati e non ancora liquidati sulla polizza BNL-VITA ed emissione della relativa reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA); - che, per quanto riguarda le somme incassate a reintegro del capitale investito, non soggette alle disposizioni in materia di Tesoreria Unica e pertanto escluse dal versamento presso la tesoreria statale, il Comune ha altresì provveduto a comunicare al tesoriere Unicredit i vincoli da apporre alle somme in oggetto, derivanti da mutui e prestiti obbligazionari; - che con la citata determina del Dirigente della posizione in Staff al Servizio Finanziario di PG N del 4/10/2012 il Comune di Reggio disponeva altresì di effettuare l operazione alternativa di reimpiego proposta dal tesoriere comunale con lettera del 1 ottobre 2012, sulle somme da non utilizzare per imminenti esigenze di pagamento, demandandone il perfezionamento ad un successivo provvedimento dirigenziale;

4 - che la suddetta proposta di reimpiego consiste nell apertura di un c/c senza vincoli, utilizzato come deposito di somme remunerate, conforme alle disposizioni di cui all art. 211 del TUEL, regolato dalle seguenti condizioni economiche: spese di apertura e chiusura conto: nessuna canone annuo: nessuno spese per singola scrittura: nessuna spese conteggio interessi e competenze: nessuna spese invio estratto conto e documenti di sintesi: nessuna tasso debitore: non prevista concessione di fido tasso creditore: 2,50% lordo ritenuta fiscale: attualmente 20% imposta di bollo: a carico della banca - che, valutate le imminenti esigenze di pagamento del Comune, si è ritenuto di destinare all operazione in oggetto la somma complessiva di ,00 euro; - che con lettere del 2/11/2012 e del 12/11/2012 il Comune ha richiesto al tesoriere di versare sul c/c remunerato aperto presso lo stesso istituto le somme di euro ,00 e di euro ,00 derivanti rispettivamente dallo smobilizzo delle polizze BNL ed AXA-Mps subordinando la regolarizzazione contabile di tali operazioni con appositi mandati di spesa alla conclusione del passaggio alla nuova procedura informatica dell ente; - che il tesoriere ha conseguentemente provveduto ad effettuare i versamenti in oggetto; - che, al fine di perfezionare tale operazione di reimpiego, occorre impegnare la somma di euro ,00 al Tit. 2 Funz. 01 Serv. 03 Int. 10 del Bilancio dell Esercizio 2012, al capitolo 46700/1 del PEG 2012 denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA

5 LIQUIDITÀ, che presenta la necessaria disponibilità, e conseguentemente emettere i relativi mandati a favore di Unicredit S.p.A.; - che occorre altresì accertare la somma di euro ,00 al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 del Bilancio dell Esercizio 2012, al capitolo 9700/1 del PEG 2012 denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ al fine del reintegro della stessa al momento del relativo smobilizzo; - che con atto di PG N del 23/12/2009 il Sindaco ha proceduto all attribuzione, con decorrenza dal 1 gennaio 2010, dell incarico della Posizione in Staff al Servizio Finanziario al dott. Marcello Marconi, con attribuzione di una serie di funzioni e conseguenti responsabilità, fra cui gli atti di indebitamento e di reimpiego della liquidità. Visto il D. Lgs. n. 267/2000 e successive modifiche e integrazioni; Visto l art. 35, commi 8 e segg., del D.L. n. 1/2012; Visti il vigente Regolamento per la disciplina dei contratti ed il vigente Regolamento sull ordinamento generale degli uffici e dei servizi; DETERMINA 1. di effettuare per le motivazioni esplicitate in premessa, al fine di regolarizzare lo smobilizzo anticipato da parte del Comune di Reggio Emilia delle polizze di capitalizzazione AXA MPS Investimento Più e Certificato BNL Investimento Sicuro formula accumulo sottoscritte dal Comune di Reggio Emilia nel 2009, le seguenti operazioni contabili; reversale a carico di AXA-MPS per l importo di euro ,60 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2089) cod. fin. GW (ex conto 203);

6 reversale a carico di AXA-MPS per l importo di euro ,40 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2089/1) cod. fin. GW (ex conto 203); reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA) per l importo di euro ,94 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2090) cod. fin. GB (ex conto 202); reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA) per l importo di euro ,06 con allocazione al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 cap. 9700/1 dei RR.AA. 2009, denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ (accert. 09/2090/1) cod. fin. GW (ex conto 203); presa d atto dell accertamento (n. 2012/1525) e della relativa reversale a carico di AXA-Mps della somma di euro ,10 al Tit. 3 Cat. 03 Risorsa 1604 cap del PEG 2012, denominato INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE FUORI TESORERIA UNICA, corrispondente agli interessi attivi maturati e non ancora liquidati sulle polizze AXA-MPS; accertamento della somma di euro ,37 al Tit. 3 Cat. 03 Risorsa 1604 cap del PEG 2012, denominato INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE FUORI TESORERIA UNICA, corrispondente agli interessi attivi maturati e non ancora liquidati sulla polizza BNL-VITA ed emissione della relativa reversale a carico di BNL VITA (ora CARDIF VITA); 2. di dare atto che, mentre le somme incassate a reintegro del capitale investito, essendo derivanti da indebitamento, non sono soggette alle disposizioni in materia di Tesoreria Unica, per le somme incassate a titolo di interessi attivi il tesoriere ha provveduto al versamento sulla contabilità speciale fruttifera intestata all ente presso la tesoreria statale; 3. di procedere, al fine di perfezionare l operazione alternativa di reimpiego proposta dal tesoriere Unicredit S.p.A. con lettera del 1 ottob re 2012, ad impegnare la somma di euro ,00 al Tit. 2 Funz. 01 Serv. 03 Int. 10 del Bilancio dell Esercizio 2012, al capitolo 46700/1 del PEG 2012 denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ, che presenta la necessaria disponibilità, e conseguentemente emettere i relativi mandati a favore di Unicredit S.p.A.;

7 4. di accertare altresì la somma di euro ,00 al Tit. 4 Cat. 06 Risorsa 6050 del Bilancio dell Esercizio 2012, al capitolo 9700/1 del PEG 2012 denominato OPERAZIONI DI REIMPIEGO DELLA LIQUIDITÀ al fine del reintegro della stessa al momento del relativo smobilizzo. IL DIRIGENTE IN STAFF DEL SERVIZIO FINANZIARIO (Dott. Marcello Marconi)

8 Movimenti Contabili: Tipo Movimento Esercizio Capitolo Importo Obiettivo Oggetto del Movimento INS_IMP SubImpegno INS_IMP SubImpegno INS_ACC SubAccertamento INS_ACC SubAccertamento / , _PD_ / , _PD_ , / ,94 INS_ACC / ,06 SubAccertamento