Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio, criteri di valutazione e altre informazioni.

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1 Signori Soci, la presente Nota Integrativa redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, si articola nei seguenti paragrafi: Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio d esercizio, criteri di valutazione e altre informazioni; Paragrafo B Analisi delle voci dello stato patrimoniale; Paragrafo C Analisi delle voci del conto economico; Paragrafo D Altre notizie integrative. Paragrafo A Principi adottati per la redazione del bilancio, criteri di valutazione e altre informazioni. Lo stato patrimoniale e il conto economico sono stati predisposti in base agli schemi di cui all articolo 2424 e 2425 del codice civile così come riformati dal D. Lgs. N. 6/2006. Ai fini della comparabilità dei saldi di bilancio si è provveduto a riclassificare i saldi di bilancio dell esercizio precedente (ex. Art ter, quinto comma del C.C.) come evidenziato negli appositi paragrafi. I principi adottati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall'art bis del Codice Civile e precisamente: la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; si sono indicati solo gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; si è tenuto conto degli oneri e dei proventi di competenza dell esercizio indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso; gli elementi eterogenei compresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente; i criteri di valutazione di cui all art del Codice Civile, analiticamente evidenziati nel commento delle apposite voci, non si discostano da quelli adottati nell'esercizio precedente salvo diverse indicazioni sulle singole voci. Con riferimento al primo comma n. 5 di detto articolo si da atto che residuano riserve sufficienti a coprire l ammontare dei costi non ammortizzati riferiti ai costi di impianto e di ampliamento, dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. Ai sensi dell'art del Codice Civile non esistono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di bilancio. Ai sensi dell art. 2427, primo comma n. 6 del Codice Civile, si è indicato distintamente per ciascuna voce, quando ne ricorrono i presupposti, l ammontare dei crediti e dei debiti di durata residua superiore ai 5 anni, dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con specifica indicazione della natura delle garanzie. Ai sensi dell art. 2427, primo comma n. 19 del Codice Civile la società non ha emesso strumenti finanziari. Con riferimento all art. 2427, primo comma n. 22-bis del Codice Civile si precisa che Aster Coop Soc. Coop. detiene il controllo sulle società partecipate Madimer Friuli S.r.l. e Friularchivi S.r.l. e che non vi sono operazioni con parti correlate rilevanti che non siano regolate a normali condizioni di mercato. La società Aster Coop Soc. Coop. non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter del Codice Civile) e non ha strumenti finanziari derivati (rif. art bis, primo comma, n. 1 del Codice Civile). Paragrafo B Analisi delle voci dello stato patrimoniale. ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti, con separata indicazione della parte già richiamata L importo di relativo ai crediti verso soci per versamenti ancora dovuti è il risultato della differenza tra l importo del capitale sociale sottoscritto pari a già al netto della rivalutazione sul capitale sociale di meno l importo del capitale sociale effettivamente versato di Situazione capitale sociale al 31/12/ /12/2008 differenza Capitale sottoscritto soci cooperatori Capitale sottoscritto soci sovventori Capitale sottoscritto soci dimessi A Totale capitale sottoscritto Rivalutazione soci cooperatori Rivalutazione soci sovventori Rivalutazione soci dimessi B Totale rivalutazione C Totale capitale sottoscritto e rivalutato (A+B) Capitale versato soci cooperatori Capitale versato soci sovventori Capitale versato soci dimessi D Totale capitale versato E Crediti Verso soci per vers. dovuti (C-B-D) Pag. 18

2 B ) Immobilizzazioni, con separata indicazione di quelle concesse in locazione finanziaria Le immobilizzazioni sono state valutate al costo di acquisto. Nel costo di acquisto sono stati computati anche eventuali costi accessori. Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Rispetto all esercizio precedente l importo delle immobilizzazioni aumenta complessivamente di Tale sensibile incremento è dipeso in misura principale per l iscrizione nelle immobilizzazioni materiali del valore di acquisto dell immobile di Udine in Via Oderzo, per e per l acquisto di attrezzature utilizzate nel nuovo reparto Centro Servizi Condivisi di Pordenone per B I ) Immobilizzazioni immateriali L importo delle immobilizzazioni immateriali nel corso del 2009 è aumentato di Tale differenza è dovuta alla somma algebrica degli incrementi per e decrementi per ed all accantonamento dell esercizio La voce B I 2 Costi di ricerca e sviluppo incrementa di per la capitalizzazione di costi di ricerca e sviluppo relativi al nuovo reparto Centro servizi Condivisi di Pordenone. L ammortamento è suddiviso in cinque quote annuali di pari importo. L accantonamento relativo all anno 2009 è pari a La voce B I 3 diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell ingegno ha subito un incremento di relativo all acquisto di nuovi programmi (software) e un decremento di dovuto all accantonamento dell esercizio 2009; La voce B I 5 avviamento, iscritto per la prima volta nel bilancio chiuso al sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in relazione alla residua possibilità di utilizzazione, è relativo all iscrizione dell avviamento della controllata Madimer Friuli S.r.l. Le ragioni della prima iscrizione sono tutt ora valide. Rispetto all esercizio precedente l importo è diminuito di per effetto dell accantonamento dell esercizio La voce B I 6 Immobilizzazioni in corso acconti pari a è relativa all iscrizione di costi sostenuti per l allacciamento alla rete elettrica dell immobile in costruzione in via Oderzo La voce B I 7 oneri pluriennali ha subito un incremento di per l iscrizione di costi pluriennali relativi al nuovo reparto presso il Centro Servizi Condivisi di Pordenone nonché decrementi per e per per effetto dell accantonamento dell esercizio B II ) Immobilizzazioni materiali Nel corso dell'esercizio 2009 sono state effettuate alienazioni di beni materiali pari a che hanno determinato plusvalenze per e minusvalenze per Si precisa che la cooperativa non ha effettuato alcuna rivalutazione dei cespiti ammortizzabili. Gli incrementi IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Voce di bilancio Movimenti ante esercizio Movimenti esercizio in corso Movimenti fine esercizio Saldo Bilancio B I 2 B I 3 B I 5 B I 6 B I 7 B I Software Avviamento Imm.ni in Oneri corso e Pluriennali acconti Costi ricerca sviluppo Totale Immobilizzazioni Immateriali Costo storico Rivalutazione 0 Fondo ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Incrementi Spostamenti Fondo ammortamento Alienazioni TOTALE Rivalutazione 0 Ammortamento Svalutazione 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Voce di bilancio Movimenti ante esercizio Movimenti esercizio in corso Movimenti fine esercizio Riepilogo B II 1 B II 3 B II 4 B II Terreni e Altri beni fabbricati Attrezzature Industriali e Commerciali Totale Immobilizzazioni Materiali Costo storico Rivalutazione 0 Fondo ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Incrementi Spostamenti Fondo ammortamento Alienazioni TOTALE Rivalutazione 0 Ammortamento Svalutazione 0 TOTALE Immobilizz. Materiali Fondo Amm.to Saldo Bilancio Pag. 19

3 dell'esercizio pari a sono relativi a spostamenti per , ad acquisti di mezzi di movimentazione , autovetture , fabbricati , altri beni L'ammortamento dei beni è stato calcolato tenendo conto dell'effettivo deperimento degli stessi in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. B III ) Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l esercizio successivo Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite: dalla partecipazione di controllo nella società Madimer Friuli S.r.l. valutata col metodo del patrimonio netto ai sensi dell art punto 4 del Codice Civile; dalla partecipazione di controllo nella società Aster Coop Zvijezdana Zadruga d.o.o. con sede in Croazia; dalla partecipazione di controllo nella società Friularchivi S.r.l. con sede a Udine; da altre partecipazioni a cooperative, a consorzi cooperativi e a società a responsabilità limitata valutate al costo di acquisto ai sensi dell'art punto 1 del Codice Civile; da titoli destinati all utilizzo durevole ai sensi dell art bis del Codice Civile iscritti al costo di acquisto ai sensi dell'art punto 1 del Codice Civile. Ai sensi dell articolo 2427 punto 5 del C.C. si indicano i dati delle seguenti partecipazioni: B III 1.a ) Partecipazioni in imprese controllate Madimer Friuli S.r.l ; IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 01/01/09 Incrementi 31/12/09 decrementi Aster Coop. Zvijezdana Zadruga d.o.o Madimer Friuli S.r.l. - Udine Friularchivi S.r.l. - Udine B III 1.a Totale partecipazioni in imprese controllate Aetas Media Assicoop Friuli S.r.l Banca di Udine Banca di Cividale C.N.S. Bologna Co.re.ga.fi Finreco S.c.r.l. Udine Consorzio Coop.vo Finanz. per lo Sviluppo - RE Consorzio Europa - Padova Unilog Group Spa Fincooper Bologna Finreco s.c.r.l Mediaconsult Udine Seforcoop Udine Udine Mercati S.p.a B III 1.d Totale partecipazioni in altre imprese B III 1 TOTALE PARTECIPAZIONI A.M.G.A. Udine Comune di Udine Telecom S.p.a Gruppo Illiria 5 5 Friulana Gas Udine Centro Udine So.ge.mi. S.r.l Enel B III 2.d Totale crediti verso altre imprese B III 2 TOTALE CREDITI B III TOTALE IMM.NI FINANZIARIE Costituita in data 1 giugno 1990 ha sede a Udine Via Oderzo, 1. Il capitale sociale sottoscritto e interamente versato è di Suddiviso in quote ai sensi di legge è posseduto per il 64% da Aster Coop Soc. Coop. Nell esercizio 2009 il fatturato si è attestato ad L andamento dell esercizio 2009 ha generato un utile di La partecipazione di controllo nella Madimer Friuli S.r.l. è stata valutata col metodo del patrimonio netto. Madimer Friuli S.r.l. si occupa della distribuzione del collettame nel Friuli Venezia Giulia, del servizio partenze (specializzata nel campo del vino di qualità) e di servizi organizzati che sommano servizi di trasporto, deposito a temperatura controllata, servizi accessori e amministrativi. Aster Coop Zvijezdana Zadruga d.o.o E una società a responsabilità limitata di diritto croato con sede nel comune di Matulji presso Fiume (Rijeka) in Croazia. Fino alla fine dell esercizio 2007 svolgeva attività di movimentazione merci all interno del mercato ortofrutticolo di riferimento per la città di Fiume, denominato RVRM. Dall esercizio 2008 la società è inattiva. Tale scelta è dipesa dal sensibile calo dell attività nel mercato ortofrutticolo ed in generale nella provincia di Fiume anche per effetto della grave crisi mondiale che ha di fatto precluso ogni possibile sviluppo in altri settori. E una soluzione temporanea ed è tutt ora in corso la verifica di eventuali opportunità e le strategie di sviluppo future. Il capitale sociale sottoscritto e versato è di Costituita nel 2001 è posseduta per il 75% dall Aster Coop Soc. Coop. La partecipazione di controllo nella Aster Coop d.o.o. è stata valutata col metodo del patrimonio netto. Friularchivi S.r.l Pag. 20

4 Ha sede a Udine Via Oderzo 1. Il capitale sociale sottoscritto e versato è di E partecipata da Aster Coop Soc. Coop. nella misura del 37% del capitale sociale. L utile dell esercizio 2009 è di 8.280, mentre il fatturato si è attestato a La partecipazione di controllo nella Friularchivi S.r.l. è stata valutata col metodo del patrimonio netto. B III 2.d ) Crediti verso altri L importo di è composto da depositi cauzionali che sono stati iscritti al loro presumibile valore di realizzo e precisamente si riferiscono a: 253 Comune di Udine; 10 Friulana Gas di Campoformido (Ud); 690 A.M.G.A. di Udine; 103 Telecom Italia S.p.a., Centro Udine, 409 Enel, 5 Gruppo Illiria, So.ge.mi C ) Attivo circolante. C II 1 ) Crediti verso clienti. I crediti verso clienti sono stati iscritti al valore di presunto realizzo. Si tratta di crediti correnti il cui incasso alla data della presente relazione è già avvenuto o è in corso di esecuzione e comunque non si sono verificati casi di mancate riscossioni. I crediti di [di cui per fatture da emettere] sono relativi alle prestazioni di movimentazione merci, di logistica integrata e di trasporto. L'importo è costituito in misura prevalente da crediti derivanti dagli appalti con i clienti: Electrolux Logistics Italy S.p.a. di Porcia (Pn), Aspiag Service S.r.l. di Udine, Taghleef Industries (UD), Centro Servizi Condivisi- Udine, Burgo Group Spa di San Mauro Torinese (To), Centrale Adriatica (MO), Sviluppo Discount S.p.a. Noale (VE), MAC Frutta SRL - Udine, CoopCa Soc. Coop a r.l. Tolmezzo (UD), Madimer Friuli S.r.l. di Udine e dalla gestione logistica del Mercato Ortofrutticolo di Udine. Rispetto all esercizio precedente il totale crediti verso clienti registra un incremento principalmente a crediti vantati nei confronti del cliente Centro Servizi Condivisi di Pordenone. L'importo di si riferisce a crediti verso clienti assoggettati a procedure concorsuali (voce C II 1 Crediti verso clienti oltre 12 mesi) e più precisamente: Asia Export S.r.l. - Udine 183; OrmelVetro S.r.l. - Ormelle Treviso ; Sapor S.r.l. - Cordovado Pordenone ; Ser. Com. S.r.l. - Udine ; Kn Domenichelli S.p.a. - Milano ; Seleco S.p.a. - Pordenone ; Arex S.r.l. - Milano ; T H S s.p.a. Tribano (Mi) ; New Center Fruit Cordenons (Pn) 2.030; City Express 1.291; Co.n.e.di.m. S.c.a.r.l. 126 e Ortofrutta Gallotta S.n.c. Castions di Strada (Ud) , Meneghetti Gino & C Udine (Ud) Rispetto all esercizio precedente questa voce rileva un aumento per complessivi dovuti all inserimento di relativo al credito in sofferenza vantato nei confronti del cliente Centro Distributivo Italmec S.r.l. Occhiobello (RO) e allo stralcio del credito vantato nei confronti del cliente Buzzi e Cappellaro per 572 il cui recupero forzoso sarebbe risultato economicamente svantaggioso. Si ritiene che i crediti in sofferenza sopra esposti siano interamente esigibili in quanto inseriti con privilegio negli stati passivi delle procedure. Tale situazione viene inoltre annualmente verificata tramite interazione con le curatele fallimentari. La voce fondo svalutazione crediti è aumentata di per l accantonamento prudenziale dell esercizio 2009 mentre rileva un decremento di per lo stralcio di crediti inesigibili o comunque di crediti per i quali l eventuale recupero tramite procedure legali sarebbe risultato decisamente più oneroso. Nel preciso si sono stralciati i seguenti crediti: Friulveneta S.r.l. San Giorgio di Nogaro per 601, Il Frutteto S.r.l. Manzano per 1.778, Sdrigotti Andreino- Manzinello per 3.903, Rossi Valerio S.a.s. Udine per e Buzzi e Cappellaro di Udine per 572. C II 2 ) Crediti verso imprese controllate. I crediti verso le società controllate ammontano complessivamente a così suddivisi: crediti verso Madimer Friuli S.r.l. con sede a Udine in Via Oderzo ; crediti verso Friularchivi S.r.l. con sede a Udine in Via Oderzo Detti crediti conservano il valore nominale e sono solvibili. C II 4-bis ) Crediti tributari. I crediti tributari ammontano a e sono relativi a: per credito istanza IVA Autovetture , per Erario c/iva a credito, Erario c/irap a Credito , Erario c/ires a Credito , Credito d imposta autotrasportatori D.L. 78/ , Credito imposta di registro Civileasing S.p.a Pag. 21

5 C II 4-ter ) Imposte anticipate I crediti per imposte anticipate ammontano complessivamente a di cui: per imposte anticipate rilevate negli esercizi precedenti dedotti per la quota di competenza dell esercizio C II 5 ) Crediti verso altri I crediti verso altri entro 12 mesi per sono composti da: anticipi a fornitori anticipi ratei a soci 6.146; crediti per rimborsi infortuni ; crediti diversi 4.880; crediti /soci per flessibilità negativa 8.432; pagamenti effettuati nel corso dell esercizio le cui fatture non sono state ancora ricevute ; crediti v/inps ; credito v/inail 1.661; altri crediti (di cui: assicurazioni anno 2010, Canoni telefoni ed altre utenze, rimborsi di assicurazione, 126 interessi di conto corrente; prestazioni da subfornitori ; 450 proventi da partecipazioni). I crediti verso altri oltre 12 mesi sono relativi a crediti diversi in procedura legale C IV ) Disponibilità liquide La consistenza finale della liquidità è pari a di cui rappresentata da depositi bancari e da denaro contante. D Ratei e risconti, con separata indicazione del disaggio sui prestiti Il conto risconti attivi, calcolato secondo il criterio della competenza temporale, dell importo complessivo di è così formato: per contratti manutenzione macchine ufficio; per contratti manutenzione programmi; 740 per imposte e tasse autovetture; 175 per imposte e tasse mezzi di trasporto; 876 per abbonamenti a libri riviste quotidiani e cd rom; Imposte e tasse deducibili; 778 consulenze da terzi; per manutenzione sistemi informatici,; Legali e notarili; 153 Noleggi vari. PASSIVO A ) Patrimonio netto A I ) Capitale Situazione capitale sociale al 31/12/ /12/2008 differenza Il capitale sociale evidenzia le quote Capitale sottoscritto soci cooperatori Capitale sottoscritto soci sovventori sottoscritte dai Soci Cooperatori (ogni Capitale sottoscritto soci dimessi socio è detentore di una sola quota A Totale capitale sottoscritto sociale) e dai Soci Sovventori. Il capitale Rivalutazione soci cooperatori Rivalutazione soci sovventori sociale è formato dall importo sottoscritto Rivalutazione soci dimessi da parte di n. 421 Soci Cooperatori e n. B Totale rivalutazione Soci Sovventori. Il valore in bilancio pari C Totale capitale sottoscritto e rivalutato (A + B) a è il risultato della somma Capitale versato soci cooperatori Capitale versato soci sovventori algebrica del capitale sociale sottoscritto Capitale versato soci dimessi dai Soci Cooperatori pari a , D Totale capitale versato dai Soci Cooperatori dimessi pari a E Crediti Verso soci per vers. dovuti (C - B - D) dal capitale sociale sottoscritto dai Soci Sovventori pari a , più la rivalutazione del capitale sociale calcolata sul capitale effettivamente versato, ammontante complessivamente a di cui relativa ai Soci Cooperatori in forza, relativa ai soci Cooperatori dimessi, relativa ai Soci Sovventori. A IV ) Riserva legale La riserva legale al valore di bilancio di , rileva un incremento di di cui relativo alla destinazione dell utile esercizio 2008 e relativo alla rinuncia da parte degli eredi della quota di capitale sociale detenuta da un socio sovventore deceduto. Detta riserva è indivisibile e irripartibile fra i soci sia durante la vita della cooperativa sia all'atto del suo scioglimento. A VII ) Altre riserve L incremento di è determinato dalla destinazione dell utile come da delibera dell'assemblea dei Soci in sede di approvazione del bilancio riferito all anno Dette riserve sono indivisibili e irripartibili fra i soci sia durante la vita della cooperativa sia all'atto del suo scioglimento. Pag. 22

6 B 2) Fondo per imposte, anche differite. In questa voce è indicato esclusivamente l importo relativo al fondo imposte differite calcolato in relazione all iscrizione di imposte sulle plusvalenze, rateizzate ai sensi dell art. 86 del T.u.i.r., realizzate nel corso dell esercizio 2009 a seguito dell alienazione di un terreno di proprietà della cooperativa. C ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato In questa voce sono compresi gli importi da corrispondere ai Soci e ai Dipendenti alla cessazione del rapporto di lavoro, calcolati in base al regolamento interno e al CCNL di riferimento. D ) Debiti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l esercizio successivo I debiti sono stati valutati al loro valore nominale e non sono assistiti da garanzie reali. D 3 ) Debiti verso soci per finanziamenti 31/12/2008 Saldo anno precedente Accantonamento Trattamento fine rapporto Rivalutazione Tfr dipendenti Fondo tesoreria Inps Movimenti esercizio Recupero contr. 0,50% Fondo Garanzia Tfr in corso Accantonamento Fondo Cooperlavoro/PIP Indennità Tfr pagate Imposta sostitutiva Tfr dipendenti -402 Totale movimenti esercizio in corso /12/2009 Fondo trattamento di fine rapporto La voce debiti verso soci per finanziamenti per complessive è composta da debiti per prestiti da parte di soci (Prestito Sociale) di cui pari agli interessi maturati sul prestito sociale nell esercizio In relazione all uso da parte della società di strumenti finanziari, comunque non rilevanti ai fini della valutazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell esercizio si precisa che: con riferimento alla istruzioni della Banca D Italia in materia di raccolta del risparmio da parte di soggetti diversi dalle banche, in attuazione della delibera C.I.C.R. del 3 marzo 1994 (G.U. n. 28 del ) e successive modifiche ed integrazioni, l ammontare dei prestiti raccolti alla data del ammonta complessivamente a (compresi gli interessi maturati al ) intestati a n. 42 Soci prestatori. Si precisa che nessuno dei 42 Soci prestatori ha superato il limite massimo d importo versato (attualmente ). L ammontare complessivo del Prestito Sociale non eccede il triplo del patrimonio netto della cooperativa (capitale sociale + riserve + utile d esercizio 2009) essendo quest ultimo ammontante a La gestione del prestito sociale viene effettuata con procedura informatizzata, le operazioni sono registrate in appositi fogli elettronici intestati ad ognuno dei soci prestatori. Sono stati assolti gli obblighi relativi all informazione in merito alle condizioni applicate e alla rendicontazione annuale, tramite l invio di apposito foglio informativo analitico e a fine esercizio estratto dei movimenti e dei conteggi delle competenze. Il tasso lordo di remunerazione applicato nel corso dell esercizio è stato del 4,00%. Il tasso netto dedotta la ritenuta fiscale applicata per legge del 20,00%, è stato del 3,20%. Non sono previste spese di alcun tipo. Si informa, che il Prestito Sociale è riservato ai Soci iscritti a libro, che il rapporto è disciplinato da apposito Regolamento del Prestito da Soci. A margine si espone l andamento relativo agli ultimi quindici anni del Prestito Sociale. D 4 ) Debiti verso banche La voce debiti verso banche per complessivi è riferita a: Andamento depositi Prestito Sociale Euro Pag. 23

7 - finanziamento agevolato del Medio Credito Centrale erogato ai sensi della L. 454/97 art. 2 e 5 in data 2 ottobre L importo originario di viene rimborsato con rate semestrali, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il Alla fine dell esercizio 2009 sono state rimborsate dodici rate per complessivi Le rate scadenti oltre l esercizio successivo ammontano complessivamente a ; - mutuo ipotecario concesso da Coopfond S.p.a. di Roma dell importo originario di rimborsato con rate semestrali, la prima rimborsata in data e l ultima prevista il Alla fine dell esercizio 2009 è stata rimborsata n. 1 rata per complessivi Le rate scadenti oltre l esercizio successivo ammontano complessivamente a Su tale mutuo la Aster Coop Soc. Coop. a garanzia di tutte le obbligazioni assunte con suddetto contratto di mutuo ipotecario ha costituito a favore di Coopfond S.p.a. ipoteca di primo grado iscritta sull immobile di proprietà della Aster Coop Soc. Coop. e sito a Udine in Via Oderzo identificato al NCEU del Comune di Udine foglio 62 mappale 1896 per l importo complessivo di euro ; - finanziamento a breve termine concesso dalla Cassa di Risparmio Friuli Venezia Giulia dell importo originario di rimborsato in rate mensili, la prima rata rimborsata in data e l ultima rata prevista il Alla fine dell esercizio 2009 sono state rimborsate n. 7 rate per complessivi Le restanti rate pari a scadono nell esercizio successivo. D 7 ) Debiti verso fornitori La voce debiti verso fornitori pari a complessivi è composta da: debiti verso fornitori entro 12 mesi pari a (di cui per fatture da ricevere, per fatture cespiti da ricevere); debiti verso fornitori oltre 12 mesi pari a relativi a debiti inerenti alle procedure concorsuali di cui al punto C II 1 oltre 12 mesi dell attivo dello stato patrimoniale. D 9 ) Debiti verso imprese controllate La voce debiti verso le società controllate si riferisce al debito verso Madimer Friuli S.r.l. ed è pari ad D 12 ) Debiti tributari I debiti tributari pari a si riferiscono a per erario conto IRPEF, 402 per imposta sostitutiva rivalutazione TFR, per ritenute operate in qualità di sostituto d imposta da versare all erario, per ritenute operate in qualità di sostituto d imposta da versare all erario ritenute su interessi prestito soci, per ritenute operate in qualità di sostituto d imposta da versare all erario ritenute su dividendi di capitale. D 13 ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale I debiti verso gli istituti di previdenza e sicurezza sociale ammontano a complessive di cui per debiti verso INAIL ed per debiti verso INPS. D 14 ) Altri debiti L importo di è rappresentato da: debiti verso soci e dipendenti per residuo ferie ; debiti per capitale sociale da rimborsare ; debiti per retribuzione soci e dipendenti ; debiti verso fondi pensione ; debito v/consiglio di Gestione e Sorveglianza 6.394; altri debiti (di cui rimborsi spese ai soci, 34 per libri e riviste, 372 commissioni e oneri bancari, per conguaglio assicurazioni vettoriali, 950 per contributi associativi, contributi concessione Ministeriali esercizio ponte radio reparti Electrolux, contributi Cig, debiti diversi). E ) Ratei e risconti. Il conto risconti passivi di è stato calcolato secondo il criterio della competenza temporale ed è relativo a ricavi per affitti attivi e recupero spese da clienti. Il conto ratei passivi è stato calcolato secondo il criterio della competenza temporale. CONTI D ORDINE Garanzie reali prestate. L importo delle garanzie reali prestate somma complessivamente a euro ,65 e precisamente: ,65 è riferito alla fideiussione n. 3179/8200/ concessa dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida sino al a favore di Udine Mercati S.p.a. in relazione al contratto di locazione di locali ad uso ufficio e servizi c/o il Mercato Ortofrutticolo di Udine; è riferito alla fideiussione a carattere commerciale n. 3179/8200/ concessa dalla Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia in data e valida sino al alla società Centrale Adriatica Soc. Coop. di Modena in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. di servizi logistici stipulato in data ; Pag. 24

8 è riferito alla polizza fideiussoria 2178/96/ concessa da UGF Unipol Assicurazioni Agenzia di Udine in data e valida sino al alla società Centro Servizi Condivisi F.v.g. di Udine in relazione al contratto per la fornitura da parte di Aster Coop Soc. Coop. del servizio logistico e delle attività amministrative ad esso correlate c/o l area attrezzata dell Interporto Centro Ingrosso di Pordenone. Paragrafo C Analisi delle voci del CONTO ECONOMICO. A ) Valore della produzione La voce A valore della produzione pari a è composta da: - ricavi delle vendite e delle prestazioni caratteristiche dell'attività della cooperativa per ; - da altri ricavi e proventi con separata indicazione dei contributi in conto esercizio pari a e più precisamente: recupero spese da clienti; recupero spese diverse e arrotondamenti; uso autovetture di proprietà della cooperativa; corrispettivi: rimborsi assicurativi; contributi in conto esercizio Fondo Sociale Europeo, affitti attivi, rimborsi accise e SSN su assicurazioni, plusvalenze alienazione cespiti, sopravvenienze attive; 34 sconti abbuoni arrotondamenti attivi; - da incrementi di immobilizzazioni per lavori interni per complessivi Si tratta nel particolare della capitalizzazione di costi di ricerca e sviluppo (già in evidenza nella voce B I 2 Immobilizzazioni immateriali dell attivo patrimoniale) inerenti l affidamento in outsourcing all Aster Coop Soc. Coop. del servizio di logistica e delle attività amministrative ad esso correlate presso l area attrezzata dell Interporto Centro Ingrosso di Pordenone dal cliente Centro Servizi Condivisi F.v.g. di Udine per un periodo della durata di anni 5,5. Il Consiglio di Gestione, data l entità di tale posta di bilancio (capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo inerenti l avvio della nuova attività presso il reparto CSC di Pordenone) e a supporto del trattamento contabile e fiscale applicato, ha assunto agli atti positivo parere predisposto dal Dottore Commercialista e Revisore Contabile in Udine Gabriele Pecile redatto in data Ai sensi del punto 10 dell art del Codice Civile di seguito si evidenzia la ripartizione dei ricavi per aree geografiche: Emilia Romagna ; Friuli Venezia Giulia ; Lombardia ; Toscana ; Veneto ; per complessivi B 6 ) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci per materie prime, sussidiarie, di consumo, merci e abbigliamento così suddivisi: beni strumentali non ammortizzabili 276, materiali di consumo , abbigliamento , materiali di consumo per motospazzatrici 5.587, carburanti , cancelleria B 7 ) Per servizi per servizi pari a formati da: rimborsi spese piè di lista e chilometrici ; corsi di formazione e spese correlate ; mensa soci ; prestazioni da terzi ; prestazioni padroncini ; prestazioni sanitarie ; servizio vigilanza 7.294; visite fiscali 572; prestazioni da subfornitori ; corrispettivi prestazioni da terzi 1.936; spese di trasporto 184; energia elettrica ; telefoni ed altre utenze ; assicurazioni ; pulizie ; pedaggi autostradali ; servizio smaltimento rifiuti ; assicurazioni mezzi trasporto ; assicurazioni autovetture ; assicurazioni mezzi movimentazione ; manutenzioni mezzi di movimentazione in proprietà ; manutenzioni mezzi trasporto merci ; manutenzioni mezzi trasporto persone ; manutenzioni varie ; manutenzioni beni in full service ; manutenzione mezzi movimentazione a noleggio ; manutenzione motospazzatrici e idropulitrici 866; riscaldamento e condizionamento 3.927; spese postali per bolli 6.304; legali e notarili ; consulenze da terzi ; spese di rappresentanza ; contratto manutenzione programmi ; contratti manutenzione macchine ufficio ; spese pubblicità 6.197; compensi a terzi 2.431; approvvigionamento idrico 344; costo istruzione e sviluppo programmi informatici (software) 4.043; manutenzione sistemi informatici 2.791; spese di ospitalità 1.011, compenso consiglio di gestione ; compenso consiglio di sorveglianza ; compensi revisore contabile 6.240; commissioni e oneri bancari , associative , compensi ed oneri a collaboratori a progetto Pag. 25

9 B 8 ) Per godimento di beni di terzi per godimento di beni di terzi (noleggio/leasing) pari a formati da: noleggio operativo mezzi di movimentazione ; noleggi vari ; canoni di locazione finanziaria (leasing) attrezzature ; noleggio motospazzatrici ; canoni di locazione immobili B 9 ) Per il personale B 9 a ) salari e stipendi ; B 9 b ) Oneri sociali ; B 9 c ) premio anzianità soci e trattamento di fine rapporto dipendenti per complessivi ; B 9 e ) altri costi per quale previdenza complementare soci. B 10 ) Ammortamenti e svalutazioni B 10 a ) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali di seguito meglio descritti: ammortamento software ; ammortamento oneri pluriennali 2.024; ammortamento avviamento ; ammortamento spese pluriennali su beni di terzi 2.208; ammortamento costi ricerca e sviluppo B 10 b ) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ammortamenti delle immobilizzazioni materiali composti da: ammortamento fabbricati ; ammortamento carrelli elevatori ; ammortamento autocarri ; ammortamento autovetture ; ammortamento attrezzature varie ; ammortamento arredo vario ; ammortamento motospazzatrici 846; ammortamento batterie per carrelli elevatori 1.081; ammortamento transpallet 3.280; ammortamento transpallet e carrettine 1.842; ammortamento sistemi informatici ; ammortamento macchine e mobili ufficio 1.073; ammortamento telefonia 3.326; ammortamento fotocopiatori e calcolatori 414; ammortamento orologi di controllo B 10 d ) Svalutazione dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide svalutazione crediti B 14 ) Oneri diversi di gestione oneri diversi di gestione pari a formati da: danni ; sanzioni 1.910; costi vari reparti 3.831; costi vari ufficio 671 imposte e tasse mezzi di trasporto 1.969; imposte e tasse autovetture 4.025; valori bollati (marche da bollo) 39; libri riviste quotidiani e cd rom 4.139, spese varie amministrative 789; spese varie non deducibili 50; conciliazioni ; elargizioni e beneficenza 6.191; imposte e tasse deducibili ; imposte e tasse non deducibili ; sconti abbuoni e arrotondamenti 122; sanzioni sicurezza 1.140, sopravvenienze passive indeducibili 5.819, sopravvenienze passive deducibili , minusvalenze patrimoniali , omaggi 3.798, vidimazioni e certificazioni C ) Proventi e oneri finanziari C 15 ) Proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate La voce C 15 proventi da partecipazioni di è costituita da proventi per dividendi di cui 394 dal Consorzio Cooperativo per lo Sviluppo, da 313 dal Consorzio Nazionale Servizi e da 450 dalla Banca di Cividale. C 16 ) Altri proventi finanziari La voce C 16 altri proventi finanziari pari a è formata da per interessi attivi di conto corrente bancario e da 127 per interessi attivi diversi. C 17 ) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti La posta in bilancio interessi e altri oneri finanziari pari a è composta da per interessi passivi di conto corrente; per interessi passivi sul prestito sociale; per interessi passivi su mutui; 101 per interessi passivi diversi. D 18 ) Rivalutazioni di partecipazioni Rivalutazioni delle società partecipate in base al metodo del patrimonio netto pari ad derivanti dalle rivalutazioni per della società Friularchivi Srl ed della società Madimer Friuli Srl. Tali rettifiche sono state effettuate per adeguare l importo delle partecipazioni in base ai risultati delle aziende partecipate, valutate col metodo del patrimonio netto. 22 ) Imposte sul reddito dell esercizio, correnti, differite e anticipate Pag. 26

10 L importo totale di è dato dall importo di riferito all Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) di cui al D. Lgs n. 446, calcolato sulla base dei valori del presente bilancio, da relativi all IRES anno 2009 calcolata in base all aliquota di legge del 27,50%; da relativi ad imposte anticipate rilevate negli esercizi precedenti e da per imposte differite sulle plusvalenze, rateizzate ai sensi dell art. 86 del T.u.i.r., realizzate nel corso dell esercizio 2009 a seguito dell alienazione di un terreno di proprietà della cooperativa. Paragrafo D Altre notizie integrative. Ammontare dei compensi spettanti ai componenti il Consiglio di Gestione e del Consiglio di Sorveglianza. Nel corso dell'esercizio sono stati contabilizzati compensi ai componenti del Consiglio di Gestione per e compensi ai componenti del Consiglio di Sorveglianza per per un totale di per l attività da loro svolta dal al. Art del Codice Civile Cooperativa a mutualità prevalente. L Aster Coop Soc. Coop. è una società cooperativa a capitale variabile con scopo mutualistico. L Aster Coop Soc. Coop. è una cooperativa a mutualità prevalente in quanto per lo svolgimento della propria attività si avvale prevalentemente delle prestazioni lavorative dei Soci. L Aster Coop Soc. Coop. dal 8 marzo 2005 è iscritta all Albo Nazionale delle Società Cooperative al n. A113446, Sezione Cooperative a Mutualità Prevalente, Categoria Cooperative Produzione e Lavoro. Art del Codice Civile Criteri per la definizione della prevalenza. L Aster Coop Soc. Coop. realizza lo scambio mutualistico con i Soci instaurando con gli stessi rapporti di lavoro subordinato. Lo scambio mutualistico intrattenuto con i Soci, trova pertanto la sua espressione nel conto economico, all interno della voce B9 costi di produzione per il personale. Ai fini del calcolo della prevalenza e della specifica necessità della suddivisione del costo del lavoro relativo all opera dei Soci rispetto a quello rilevato nei confronti dei soggetti terzi tenuto conto della necessità prevista dall art. 2513, comma 1, lettera b) del Codice Civile di computare le altre forme di lavoro, diverse dal lavoro subordinato inerenti lo scopo mutualistico e tenuto conto altresì dell inserimento delle prestazioni di lavoro autonomo e delle prestazioni per collaborazioni, si è proceduto ai fini del calcolo percentuale di prevalenza come di seguito. La condizione di prevalenza è documentata, con riferimento a quanto prescritto dall art. 2513, comma 1, lettera b) del C.C. dal rapporto tra i sotto riportati dati contabili: costo del lavoro verso Soci (b9) = 99,62 percentuale di prevalenza. totale costo del lavoro (b9) Il costo del lavoro verso i Soci b9 di cui al numeratore della formula precedente è composto dalla voce b9 del conto economico al netto dei costi relativi al personale dipendente e ai compensi per collaborazioni a progetto come meglio evidenziato di seguito: Costo del Lavoro voce di bilancio Verso Soci Verso altri Totale lettera b 9 a - salari e stipendi verso Soci lettera b 9 b oneri sociali verso Soci lettera b 9 c trattamento fine rapporto lettera b 9 e altri costi verso Soci Totale Si afferma che la condizione oggettiva di prevalenza è raggiunta in quanto l attività svolta con i Soci rappresenta il 99,62% dell attività complessiva. Art del Codice Civile Requisiti delle cooperative a mutualità prevalente. Pag. 27

11 L Aster Coop Soc. Coop., in quanto cooperativa a mutualità prevalente ha previsto, ai sensi dell art del Codice Civile ad inserire nel proprio Statuto Sociale i seguenti requisiti mutualistici e gli stessi sono stati rispettati: il divieto di distribuire i dividendi in misura superiore all interesse massimo dei buoni postali fruttiferi, aumentato di due punti e mezzo rispetto al capitale effettivamente versato (rif. art. 30 Statuto Sociale); il divieto di remunerare gli strumenti finanziari offerti in sottoscrizione ai Soci cooperatori in misura superiore a due punti rispetto al limite massimo previsto per i dividendi (rif. art. 30 Statuto Sociale); il divieto di distribuire le riserve fra i Soci Cooperatori (rif. art. 27 Statuto Sociale); l obbligo di devoluzione, in caso di scioglimento della società, dell intero patrimonio sociale, dedotto soltanto il capitale sociale e i dividendi eventualmente maturati, ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della cooperazione (rif. art. 23, 53 statuto sociale). Art sexies del Codice Civile Ristorni. Il Ristorno è lo strumento tecnico per attribuire ai Soci Cooperatori Ordinari il vantaggio mutualistico derivante dai rapporti di scambio dei Soci stessi con la Cooperativa. A tal fine, Aster Coop Soc. Coop. provvede a riportare separatamente in bilancio i dati relativi all attività svolta con i Soci. Ai sensi dell art. 26 dello Statuto Sociale, nell esercizio 2009, il Consiglio di Gestione ha imputato a conto economico in qualità di Ristorno. Lo stesso è stato calcolato proporzionalmente alla qualità e quantità della prestazione lavorativa dei Soci Cooperatori, in conformità ai criteri stabili dal Regolamento Interno (rif. art. 19) ovvero: a) con riguardo alla qualità dello scambio mutualistico, che tiene conto della professionalità acquisita, utilizzando la scala percentuale del parametro ( ) prevista dal CCNL di settore; b) con riguardo alla quantità dello scambio mutualistico, che tiene conto dei mesi effettivamente lavorati nel periodo di riferimento. Il valore dell avanzo di gestione dell esercizio 2009 rapportato all attività svolta dai Soci Cooperatori risulta congruo rispetto all importo da erogare in qualità di ristorno come di seguito ne viene data evidenza (rif. Decreto del Ministro delle Attività Produttive del 6 dicembre 2004 recante Revisione alle società cooperative e loro consorzi nel rispetto dell art. 3, comma 2, lettera b della L. 142/2001): Avanzo di gestione Utile d esercizio (rigo 23 del conto economico) (più) importo dei Ristorni già inserito a conto economico Totale Percentuale di Prevalenza 99,62% Avanzo di gestione generato dai Soci (massimo ristorno erogabile) I trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai Soci nel corso dell esercizio 2009 corrispondono a e pertanto l importo erogato in qualità di ristorno risulta inferiore al 30% di tale valore, ovvero: Trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai Soci % art. 12 del D.P.R. 601/ Ristorno erogato Si afferma che la cooperativa ha stabilito nel proprio statuto sociale (rif. art. 26) così come nel Regolamento Interno (rif. art. 19) i criteri di distribuzione del ristorno e che gli stessi sono stati concretamente applicati; inoltre la determinazione del ristorno, in quanto conguaglio di grandezze economiche, non ha generato né direttamente né indirettamente perdite d esercizio, che il Consiglio di Sorveglianza e il Revisore Contabile hanno espresso parere conforme nella determinazione del ristorno. Art quaterdecies del Codice Civile Controllo sulle società cooperative (Revisione Ordinaria L. 59 del art. 15 e L.R. n. 79 del e succ. mod.) L Aster Coop Soc. Coop. è soggetta a revisione ai sensi dell art. 15, Legge 59 del e della Legge Regionale del n. 79 Capo III e successive modifiche. In quanto detentrice di quote di partecipazione in società a responsabilità limitata la periodicità della verifica è con cadenza annuale anziché biennale. La revisione ha il compito di accertare il corretto funzionamento degli organi sociali ed amministrativi, l osservanza delle norme legislative, regolamentari, statutarie e mutualistiche, la sussistenza dei requisiti, il regolare funzionamento contabile ed amministrativo, la consistenza patrimoniale e l esatta impostazione e il regolare svolgimento delle Pag. 28

12 attività sociali e il conseguimento degli scopi statutari e mutualistici. La verifica relativa all esercizio 2009 si è conclusa il con richiesta di rilascio del certificato di revisione e pertanto senza rilievi di irregolarità. Art. 25, 27 D. Lgs. 9 aprile 1991 n. 127 e succ. mod. Bilancio consolidato. L Aster Coop Soc. Coop. detiene il controllo della società Madimer Friuli S.r.l. in quanto proprietaria del 64% del capitale sociale. L Aster Coop Soc. Coop. è inoltre proprietaria del 75% del capitale sociale della controllata Aster Coop d.o.o. con sede a Matulij presso Fiume in Croazia. Inoltre la società Aster Coop risulta proprietaria del 37% del capitale sociale della Friularchivi S.r.l. In quest ultimo caso l influenza dominante di Aster Coop nei confronti della società Friularchivi S.r.l. determina, agli effetti della normativa sul bilancio consolidato, una effettiva forma di controllo. Si informa che nell esercizio 2009 la cooperativa non ha superato per due esercizi consecutivi (unitamente alle imprese controllate) due dei tre limiti previsti dalla normativa di riferimento. Non sono stati superati i limiti di: euro nel totale degli attivi degli stati patrimoniali e euro di ricavi. Il limite di 250 dipendenti occupati in media durante l'esercizio 2008 e 2009 è stato, diversamente, superato. A fronte di ciò la cooperativa è esonerata alla redazione del bilancio consolidato. Documento programmatico sulla sicurezza (Art. 34 comma 1, lettera g, del D.lg. 196/2003) In data 16 marzo 2006 la cooperativa ha adottato il DPS (Documento Programmatico sulla Sicurezza) come richiesto dalla normativa di riferimento. Sono stati nominati i responsabili del trattamento dei dati relativi all area commerciale e del personale nonché il custode dei codici informatici. Elenco sedi secondarie e reparti operativi L Aster Coop Soc. Coop. ha sede legale ed amministrativa a Udine in Via Oderzo n. 1 e una sede secondaria (unità locale) a Udine in Piazzale dell Agricoltura 16, presso il Mercato Ortofrutticolo di Udine. I reparti operativi del gruppo Aster Coop Soc. Coop. sono i seguenti: Regione Reparti Emilia Romagna Electrolux Forlì Friuli Venezia Giulia Lombardia Veneto Mercato Ortofrutticolo (Ud), Madimer Friuli (Ud), Electrolux Porcia (Porcia-Pn), Scambi Commerciali (Ud), Cicc Sanvito (San Vito - Pn), Taghleef Industries (S. Giorgio di Nogaro-Ud) Centro Servizi Condivisi (Pn) Cesano Maderno (Mi) Electrolux Susegana (Tv), Burgo Group - Villorba (Tv), Dico (Noale-Ve) Numero medio dei soci e dei dipendenti. Il numero medio dei soci e dipendenti nel corso dell'esercizio, ripartito per categoria, è stato il seguente: Per i Soci Per i Dipendenti Dirigenti n. 4 Operai n. 1 Quadri n. 18 Impiegati n. 22 Operai n. 387 Totale n. 431 Totale n. 1 Udine, Il Presidente del Consiglio di Gestione Nanino Livio Pag. 29