Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2009

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1 Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2009 Gruppo BPER

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3 Indice Indice Cariche sociali della Capogruppo alla data di approvazione del Resoconto intermedio di gestione 5 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 7 PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI Stato patrimoniale consolidato 36 Conto economico consolidato 37 Prospetto dei proventi ed oneri rilevati in bilancio 38 Prospetto delle variazioni nel patrimonio netto consolidato 39 NOTE ESPLICATIVE Note di commento ai prospetti contabili consolidati 43 Informazioni sullo Stato patrimoniale 51 Informazioni sul Conto economico 71 Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura 79 Informazioni sulle operazioni di aggregazione realizzate durante il trimestre 83 ALLEGATI Dichiarazione del dirigente preposto 87 PROSPETTI CONTABILI della Capogruppo Stato patrimoniale 90 Conto economico 91 Prospetto delle variazioni nel patrimonio netto 92 Conto economico trimestralizzato 93 3

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5 Cariche sociali Cariche sociali alla data di approvazione del Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2009 Consiglio di amministrazione Presidente: * dott. Guido Leoni Vice Presidenti: * dott. Vittorio Fini * ing. Angelo Marconi Amministratore delegato: * dott. Fabrizio Viola Consiglieri: * rag. Ettore Caselli avv. Giovanni Battista Chiossi ing. Giulio Cicognani cav.lav.dott. Luigi Cremonini sig. Alessandro Fagioli * cav.lav.comm. Piero Ferrari prof. Giuseppe Lusignani * dott. Alberto Marri sig. Giuseppe Mondardini dott. Fioravante Montanari * rag. Deanna Rossi * dott. Erminio Spallanzani * comm. Ivano Spallanzani prof. Angelo Tantazzi dott. Mario Zucchelli I Consiglieri contrassegnati con un asterisco sono membri del Comitato esecutivo. Collegio sindacale Presidente: Sindaci effettivi: rag. Francesco Serantoni dott. Edoardo Rossini dott. Paolo Simoni dott. Giovanni Zanas dott. Carlo Baldi Sindaci supplenti: dott. Gian Andrea Guidi dott. Marco Alessandri Collegio dei probiviri Effettivi: Supplente: dott. Alfredo Clo rag. Corrado Cermasi avv. Ottavio Guidotti avv. Vittorio Rossi avv. Edgardo Ruozzi dott. Cesare Ferrari Amorotti avv. Massimo Turchi 5

6 Cariche sociali Direzione generale Direttore generale: Vice Direttore generale: rag. Mimmo Guidotti dott. Luigi Odorici dott. Alessandro Vandelli Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Dirigente preposto: rag. Emilio Annovi 6

7 RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE DEL GRUPPO 7

8 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo COMPOSIZIONE DEL GRUPPO Capogruppo: Banca popolare dell'emilia Romagna s.c., con sede in Modena A) Società bancarie del Gruppo: 1) Banca popolare di Ravenna s.p.a., con sede in Ravenna (74,474%); 2) Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a., con sede in Lanciano (CH) (54,022%); 3) Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a., con sede in Vignola (MO) (100%); 4) Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a., con sede in Crotone (63,640%); 5) Banca popolare di Aprilia s.p.a., con sede in Aprilia (55,009%); 6) Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a., con sede nel Granducato del Lussemburgo (99%); 7) Banca della Campania s.p.a., con sede a Napoli (89,150%); 8) Banco di Sardegna s.p.a., con sede a Cagliari, partecipazione del 51% per le azioni ordinarie, del 60,724% per quelle privilegiate e del 27,065% per quelle di risparmio (prive di diritto di voto, quotate sul mercato ufficiale di Borsa), in totale partecipazione del 48,167%. Ai fini del consolidamento sono state altresì considerate le azioni di risparmio presenti nel portafoglio di negoziazione della Capogruppo, raggiungendo così una percentuale di interessenza diretta nel capitale della subholding del 48,173%; 9) CARISPAQ Cassa di risparmio della provincia dell Aquila s.p.a., con sede a L Aquila (79,922%); 10) Banca di Sassari s.p.a., con sede a Sassari (12,834%), controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene il 79,720% del capitale; 11) Eurobanca del Trentino s.p.a., con sede a Trento (60,033%); 12) Meliorbanca s.p.a., con sede a Milano (100%); 13) Meliorbanca Private s.p.a., con sede a Milano, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 14) Banca della Nuova Terra s.p.a., con sede a Milano, partecipata da Meliorbanca s.p.a. al 37,700% unitamente a BPER che detiene il 15,000% del suo capitale.

9 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo B) Altre Società del Gruppo: 15) BPER International Advisory Company s.a., con sede nel Granducato del Lussemburgo, società di gestione di partecipazioni (90%); 16) Em.Ro. popolare finanziaria di partecipazioni s.p.a., con sede in Modena (77,443%); 17) EMRO Finance Ireland limited, con sede a Dublino (IRL), società finanziaria di diritto irlandese (100%); 18) Nadia s.p.a., con sede in Modena, società immobiliare (100%); 19) EM.RO Immobiliare s.p.a., con sede in Modena, società immobiliare (100%); 20) Modena Terminal s.r.l., con sede in Campogalliano (MO), società di magazzinaggio di merci varie, di deposito e stagionatura del formaggio, di conservazione frigorifera di carni e prodotti deperibili (52,250%); 21) Metelliana s.p.a., con sede in Cava de Tirreni (SA), società di servizi informatici (100%); 22) Mutina s.r.l., con sede in Modena, società veicolo per la cartolarizzazione di crediti, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 90% del suo capitale; 23) Nettuno Gestione Crediti s.p.a., con sede in Bologna, società di servizio per il recupero crediti (1%), controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 99% del suo capitale; 24) ABF FACTORING s.p.a., con sede a Milano, società di factoring (90%); 25) ABF Leasing s.p.a., con sede a Milano, società di leasing (100%); 26) Optima s.p.a. S.G.R., con sede a Milano, società per la gestione del risparmio, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 58,3% del suo capitale; 27) Presticinque s.p.a., con sede a Roma, società finanziaria, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 93,05% del suo capitale; 28) Sardaleasing s.p.a., con sede a Sassari, società di leasing, controllata da Banco di Sardegna che detiene l 91,162% del suo capitale; 29) Numera s.p.a., con sede a Sassari, società di informatica, controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene l intero capitale sociale; 30) Tholos s.p.a., con sede a Sassari, società immobiliare, controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene l intero capitale sociale; 31) Meliorfactor s.p.a., con sede a Milano, società di factoring, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 32) Arca Impresa Gestioni s.p.a. S.G.R., con sede a Milano, società per la gestione del risparmio, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 33) Rinascita Holding in liquidazione s.a., con sede a Lugano, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 34) Arca Merchant International in liquidazione s.a., con sede a Bruxelles, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 35) Agripart s.p.a., con sede a Roma, società di partecipazioni, controllata da Banca della Nuova Terra s.p.a. che ne detiene l 80% del capitale sociale; 36) BNTConsulting s.p.a., con sede a Roma, società di consulenza amministrativo gestionale, controllata da Banca della Nuova Terra s.p.a. che ne detiene il 78,580% del capitale sociale. 9

10 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Sussistono, altresì, i seguenti ulteriori collegamenti partecipativi tra Società del Gruppo: a) la Banca popolare di Ravenna detiene: una quota di partecipazione dell 1,48% nella Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione dell 1% nella Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International; una quota di partecipazione del 6,2% in Optima; b) la EM.RO Immobiliare detiene una quota di partecipazione del 47,75% nel capitale di Modena Terminal; c) la Em.Ro. popolare detiene: una quota di partecipazione del 5% nel capitale della Sardaleasing; una quota di partecipazione del 10% nel capitale della BNTConsulting; d) la Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International detiene una quota di partecipazione del 10% nel capitale della BPER International Advisory Company; e) il Banco di Sardegna detiene: una quota di partecipazione dell 11,447% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione del 19,2% in Optima; f) la Banca della Campania detiene: una quota di partecipazione dell 2,00% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione del 4,3% in Optima; g) la Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. detiene: una quota di partecipazione dell 1,567% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione dell 1,1% in Optima; h) la CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila detiene: una quota di partecipazione dell 1,43% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione del 2,8% in Optima; i) la Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola detiene: una quota di partecipazione dell 1,333% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione del 4% in Optima; j) la Banca popolare del Mezzogiorno detiene: una quota di partecipazione del 2,413% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione dell 3,1% in Optima; k) la Banca popolare di Aprilia detiene: una quota di partecipazione dello 0,887% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione dell 1% in Optima. l) Meliorbanca detiene: una quota di partecipazione del 10% in ABF FACTORING, una quota di partecipazione del 10% in Mutina. Oltre alle citate Società appartenenti al Gruppo bancario, il perimetro di consolidamento comprende anche le controllate Forum Guido Monzani s.r.l. (posseduta al 90% da Em.Ro. popolare e per il rimanente dalla Capogruppo), Immo.Bi. s.r.l. (posseduta al 80,900% dalla Capogruppo), Osservanza Service s.r.l. (posseduta al 100% dalla Banca popolare del Mezzogiorno) e Sistemi Parabancari s.r.l. (posseduta al 100% da Meliorbanca), non iscritte al Gruppo bancario in quanto prive dei necessari requisiti di strumentalità. 10

11 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo VARIAZIONI DELL AREA DI CONSOLIDAMENTO Il Gruppo BPER risulta iscritto dal 7 agosto 1992, sotto il n nell'albo di cui all'articolo 64 del Decreto legislativo 1 settembre 1993 n Sono intervenute, nell esercizio, le seguenti variazioni nelle quote di controllo: Banca popolare di Ravenna s.p.a. : partecipazione già del 74,430%, ora del 74,474%, a seguito di acquisti di azioni da soci; Banca di Sassari s.p.a. : già partecipata dalla Capogruppo per il 12,701%, ora per il 12,834% a seguito di diversi acquisti da soci; Meliorbanca s.p.a.: in data 03 marzo 2009 è stato effettuato il pagamento a seguito della chiusura dell OPA volontaria, diventando la Capogruppo l unico socio. Con l acquisizione del controllo di Meliorbanca s.p.a si è acquisito il controllo totalitario anche su ABF FACTORING s.p.a. e su Mutina s.r.l 11

12 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo MAPPA DEL GRUPPO 12

13 SITUAZIONE AL 31/03/2009 Banca Popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. 54,022% CarispaqCassa di Risparmio della provincia dell'aquila S.p.A. 79,922% Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. 100,000% Banca Popolare di Aprilia S.p.A. 55,009% Eurobanca del Trentino S.p.A. 60,033% Banca della Campania S.p.A. 89,150% Banca Popolare di Ravenna S.p.A. 74,474% Banca Popolare del Mezzogiorno S.p.A. 63,640% 77,443% Em.Ro. popolare S.p.A. 100,000% (b) 5,000% Sardaleasing S.p.A. 96,162% 91,162% Banco di Sardegna S.p.A. 51,000% (a) 79,720% Banca di Sassari S.p.A. 12,834% 92,553% 1,000% 58,300% 99,000% Banca Popolare dell'emilia Romagna (Europe) International S.A. 100,000% 10,000% BPER International Advisory Company S.A. Luxembourg 100,000% 90,000% Optima S.p.A. SGR 100,000% (c) Presticinque S.p.A. 93,050% Tholos S.p.A. 100,000% Numera S.p.A. 100,000% MELIORBANCA S.P.A. 100,000% 37,700% BANCA NUOVA TERRA S.P.A. 57,700% (d) 15,000% Mutina S.r.l. 100,000% 90,000% ABF Leasing S.p.A. 100,000% Nadia S.p.A. 100,000% Metelliana S.p.A. 100,000% 10,000% 10,000% MELIORBANCA PRIVATE S.P.A. 100,000% AGRIPART S.P.A. 80,000% 1,000% Nettuno Gestione Crediti S.p.A. 100,000% 99,000% ABF FACTORING S.p.A. 100,000% 90,000% EM.RO Immobiliare S.p.a. 100,000% 47,750% Modena Terminal S.r.l. 100,000% 52,250% 78,580% MELIORFACTOR S.P.A. 100,000% BNT CONSULTING S.P.A. 88,580% 10,000% EMRO Finance Ireland Limited 100,000% RINASCITA HOLDING IN LIQUIDAZIONE S.A. 100,000% ARCA MERCHANT INTERNATIONAL S.A. IN LIQUIDAZIONE 99,990% ARCA IMPRESA GESTIONI SGR S.P.A. 100,000% a) Corrispondente al 48,167% dell'intero ammontare del Capitale Sociale costituito da azioni ordinarie, privilegiate e da azioni di risparmio, queste ultime prive del diritto di voto. b) Partecipano altresì nella Em.ro popolare S.p.A. : Banco di Sardegna S.p.A. (11,447%), Banca popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. (1,567%), Banca popolare di Ravenna S.p.A. (1,480%), Banca della Campania S.p.A. (2,000%), Carispaq S.p.A. (1,430%), Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. (1,333%), Banca popolare del Mezzogiorno S.p.A. (2,413%), Banca popolare di Aprilia S.p.A. (0,887%). d) Partecipa altresì nella Banca della Nuova Terra S.p.A. la società Arca Vita S.p.A. (5,000%). Il perimetro di consolidamento comprende anche la società Arca Vita S.p.A con partecipazione complessiva del 54,946% (Em.ro popolare S.p.A. per il 48,750% e Meliorbanca S.p.A. per il 6,196%) e le società da questa controllate. Per tali entità non è prevista l'iscrizione al gruppo. c) Partecipano altresì nella Optima SGR S.p.A.: Banco di Sardegna S.p.A. (19,200%), Banca popolare di Il perimetro di consolidamento comprende anche le controllate Forum Lanciano e Sulmona S.p.A. (1,100%), Banca popolare di Ravenna S.p.A. (6,200%), Banca della Campania Guido Monzani s.r.l. (100,000%), Immo.Bi. s.r.l. (80,900%), Osservanza S.p.A. (4,300%), Carispaq S.p.A. (2,800%), Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. (4,000%), Banca popolare di Aprilia S.p.A. (1,000%), Banca popolare del Mezzogiorno S.p.A. (3,100%). Service s.r.l. (100,000%) e Sistemi Parabancari s.r.l. (100,000%), non iscritte al gruppo in quanto prive dei necessari requisiti di strumentalità.

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15 I RISULTATI DELLA GESTIONE AL 31 MARZO

16 Risultati della gestione Di seguito sono riportate, in migliaia di Euro, le poste e gli aggregati contabili più significativi al 31 marzo 2009, a raffronto con gli omologhi valori al 31/12/2008, dando evidenza delle variazioni intervenute, assolute e percentuali. ATTIVO in migliaia Voci dell attivo Variazioni Var% 10. Cassa e disponibilità liquide ( ) 20, Attività finanziarie detenute per la negoziazione ( ) 6, Attività finanziarie valutate al fair value (63.360) 9, Attività finanziarie disponibili per la vendita , Attività finanziarie detenute sino alla scadenza n.d. 60. Crediti verso banche , Crediti verso clientela , Derivati di copertura ( ) 70, Partecipazioni (27.552) 7, Attività materiali , Attività immateriali ,07 di cui: avviamento , Attività fiscali ,27 a) correnti ,61 b) anticipate , Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione , Altre attività (25.159) 3,23 Totale dell attivo ,92 CREDITI VERSO CLIENTELA Voci Variazioni Var. % Crediti verso la clientela netti ,79 I crediti verso clientela, al netto delle rettifiche di valore, sono iscritti in Bilancio per milioni (più 5,79% rispetto al dicembre ultimo). L'apporto al consolidato di Meliorbanca e delle società ad esse riferibili si quantifica in circa 2,5 miliardi. Sul totale dei crediti, la parte costituita dai crediti "deteriorati" si quantifica in 2.231,6 milioni, pari al 5,25%. Su base lorda, i crediti verso clientela risultano di ,9 milioni (più 16,15%, a dicembre 2008 erano ,4 milioni). La componente di attività deteriorate è di (più 26,8%, a dicembre 2008 erano 2.978,5 milioni). 16

17 Risultati della gestione Crediti verso clientela Var. % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,18 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,87 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,48 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,36 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,03 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,78 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,06 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,17 Banca della Campania s.p.a ,48 Banca di Sassari s.p.a ,52 Banco di Sardegna s.p.a ,37 Eurobanca del Trentino s.p.a ,76 Meliorbanca Meliorbanca Private 250 Totale banche ,51 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) ( ) 27,91 Totale ,79 Crediti dubbi lordi netti Var.% sul Livello di copertura % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,85 37,16 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,48 35,64 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,49 36,86 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila ,10 35,95 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,25 42,93 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,11 51,09 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a ,82 52,36 Banca della Campania s.p.a ,66 42,90 Banca di Sassari s.p.a ,43 42,59 Banco di Sardegna s.p.a ,72 49,93 Eurobanca del Trentino s.p.a ,66 33,44 Meliorbanca ,89 Meliorbanca Private Totale banche ,99 42,47 Altre società e variazioni da consolidamento ,10 15,42 Totale ,75 40,92 I crediti dubbi (sofferenze, incagli, esposizioni ristrutturate ed esposizioni scadute) qui rappresentati riguardano i soli finanziamenti del portafoglio crediti verso la clientela. 17

18 Risultati della gestione Sofferenze Sofferenze lorde Sofferenze nette Var.% sul Livello di copertura % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale ,73 57, ,00 69, ,75 63, ,81 61, ,56 68, ,91 77, ,28 81, ,86 63, ,09 64, ,11 68, ,20 61, , ,42 63, ,50 29, ,53 62,46 Incagli lordi netti Var.% sul Livello di copertura % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale ,68 24, ,67 16, ,83 20, ,13 19, ,78 8, ,65 17, ,00 10, ,38 21, ,11 15, ,17 21, ,97 14, , ,89 23, ,03 10, ,89 22,29 I dati riguardano i soli finanziamenti del portafoglio crediti verso la clientela. 18

19 Risultati della gestione Distribuzione dei finanziamenti verso imprese non finanziarie residenti 31/03/09 31/12/08 % Var % 03/0912/08 Altri servizi destinabili alla vendita ,50% 12,82% Servizi del commercio, recuperi e riparazioni ,63% 1,63% Edilizia e opere pubbliche ,83% 7,51% Servizi degli alberghi e pubblici esercizi ,24% 3,25% Prodotti alimentari, bevande e prodotti a base di tabacco ,39% 1,63% Prodotti in metallo esclusi le macchine e i mezzi di trasporto ,52% 3,80% Macchine agricole e industriali ,51% 5,83% Prodotti dell'agricoltura, della silvicoltura e della pesca ,45% 0,97% Minerali e prodotti a base di minerali non metallici ,30% 0,35% Prodotti energetici ,00% 7,69% Prodotti tessili, cuoio e calzature, abbigliamento ,35% 0,25% Altri prodotti industriali ,33% 20,85% Servizi dei trasporti interni ,09% 9,68% Materiale e forniture elettriche ,99% 7,26% Altre branche ,92% 265,14% Prodotti in gomma e in plastica ,89% 22,71% Carta, articoli di carta, prodotti della stampa ed editoria ,77% 11,81% Servizi connessi ai trasporti ,72% 3,95% Mezzi di trasporto ,72% 3,97% Prodotti chimici ,63% 2,89% Minerali e metalli ferrosi e non ferrosi (esclusi quelli fissili e fertili) ,55% 1,99% Macchine per ufficio, per elaborazione dati, strumenti di precisione, di ottica e similari ,43% 7,62% Servizi dei trasporti marittimi ed aerei ,23% 8,12% Servizi delle telecomunicazioni ,17% 1,02% Totale Finanziamenti verso imprese non finanziarie residenti ,17% 5,00% Imprese non finanziarie non residenti ,73% 8,12% Totale Finanziamenti verso imprese non finanziarie ,90% 5,64% Titoli di imprese non finanziarie ,03% 0,30% Governi ,26% 18,41% Altri enti pubblici ,15% 6,88% Imprese finanziarie ,72% 8,80% Assicurazioni ,36% 28,00% Famiglie ,58% 10,29% TOTALE CREDITI VERSO LA CLIENTELA ,00% 5,79% 19

20 Risultati della gestione Distribuzione dei finanziamenti verso imprese non finanziarie Altre branche 25% Altri servizi destinabili alla vendita 23% Prodotti dell'agricoltura, della silvicoltura e della pesca 3% Prodotti in metallo esclusi le macchine e i mezzi di trasporto 4% Prodotti alimentari, bevande e prodotti a base di tabacco 5% Servizi degli alberghi e pubblici esercizi 6% Edilizia e opere pubbliche 17% Servizi del commercio, recuperi e riparazioni 18% CREDITI VERSO BANCHE I crediti verso banche ammontano a milioni (più 6,89%) ; al netto dei debiti verso banche ( 2.476,2 milioni) si determina una posizione interbancaria netta positiva pari ad 1.578,8 milioni, in decremento di 1.054,4 milioni (meno 40,04% )rispetto a dicembre 2008 ATTIVITÀ FINANZIARIE E PARTECIPAZIONI Voci Variazioni Var. % Attività finanziarie (voci dell'attivo 20,30,40 e 50) (9.957) 0,22 Rispetto al dato del 31/12/08 si evidenzia che: a) sono entrati titoli HTM (detenuti sino a scadenza), presenti nel portafoglio della Capogruppo per 200,9 milioni; b) l'area di consolidamento risulta differente in quanto al 31/03/09 si sono consolidati circa 200 milioni di attività finanziarie portate dal gruppo Meliorbanca. Senza queste due componenti la variazione risulterebbe negativa per il 9,55% 20

21 Risultati della gestione Attività finanziarie Var. % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a. Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale , , , , , , , , , , , , , , ,22 Voci Variazioni Var. % Partecipazioni (27.552) 7,22 La voce si riferisce alle partecipazioni rilevanti (vale a dire, in imprese non del gruppo sottoposte ad influenza notevole, ovvero partecipate in misura pari o superiore al 20% del capitale); esse sono state valutate con il metodo del patrimonio netto. IMMOBILIZZAZIONI Voci Attività immateriali Variazioni Var. % ,07 Tra le immobilizzazioni immateriali, la componente riferita agli avviamenti è di complessivi 461milioni. Tra questi sono compresi gli avviamenti derivanti dalle operazioni di acquisizione delle partecipazioni in imprese del Gruppo, il cui ammontare, verificato essere congruo rispetto al valore corrente delle entità acquisite, è di 352,2 milioni. Nel trimestre è stato contabilizzato un avviamento di 107,2 milioni relativo alla Business Combination che si è realizzata con il gruppo Meliorbanca Voci Attività materiali nette Variazioni Var. % ,49 21

22 Risultati della gestione PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Voci del passivo e del patrimonio netto Variazioni Var. % 10. Debiti verso banche , Debiti verso clientela (40.001) 0, Titoli in circolazione , Passività finanziarie di negoziazione , Passività finanziarie valutate al fair value (3.098) 0, Derivati di copertura , Passività fiscali ,65 a) correnti ,34 b) differite (676) 1, Passività associate ad attività in via di dismissione n.d Altre passività , Trattamento di fine rapporto del personale , Fondi per rischi e oneri: (7.721) 2,28 a) quiescenza e obblighi simili (997) 0,59 b) altri fondi (6.724) 3, Riserve da valutazione (16.109) 7, Riserve , Sovrapprezzi di emissione (9) 0, Capitale , Azioni proprie (84.219) (84.006) (213) 0, Patrimonio di pertinenza di terzi , Utile dell'esercizio (94.742) 70,88 Totale del passivo e del patrimonio netto ,92 RACCOLTA Voci Variazioni Var. % Raccolta diretta da clientela ,32 Raccolta indiretta (dato extracontabile) ,40 di cui gestita ,14 di cui amministrata ,09 Mezzi amministrati di clientela ,42 Raccolta da banche ,40 Mezzi di terzi amministrati o gestiti ,24 La raccolta diretta da clientela, pari ad Euro ,5 milioni, segna un modesto incremento rispetto al fine anno precedente. Il risultato ha beneficiato dell'apporto di Meliorbanca per un ammontare di circa 1,3 miliardi. La raccolta indiretta da clientela è valorizzata in Euro ,2 milioni; si incrementa del 3,40 per cento rispetto al dicembre ultimo. Il totale dei mezzi raccolti da clientela, amministrati dal gruppo, si attesta in Euro ,7 milioni, in incremento dell'1,42 per cento rispetto al dicembre ultimo. 22

23 Risultati della gestione Raccolta diretta (in migliaia) Var. % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a. Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale , , , , , , , , , , , , ,68 ( ) ( ) 12, ,32 Raccolta indiretta (in migliaia) Var. % Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,00 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,10 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,91 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,45 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,12 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,74 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,99 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,51 Banca della Campania s.p.a ,79 Banca di Sassari s.p.a ,71 Banco di Sardegna s.p.a ,05 Eurobanca del Trentino s.p.a ,91 Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche ,10 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) ( ) 5,69 Totale ,40 23

24 Risultati della gestione Raccolta complessiva da clientela Diretta Indiretta Totale (in migliaia) Var.% sul Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale , , , , , , , , , , , , ,54 ( ) ( ) ( ) 5, ,42 BANCASSICURAZIONE Bancassicurazione Portafoglio premi assicurativi di cui per ramo vita di cui per ramo danni Variazioni Var. % (22.111) 1, (22.048) 1, (63) 0,15 PASSIVITÀ SUBORDINATE Voci Variazioni Var. % Passività subordinate ,61 Il valore nominale delle passività subordinate (in azioni di Banche o Società incluse nel consolidamento) è di totali Euro 1.847,2 milioni, di cui convertibili per Euro 372,7 milioni. Le passività convertibili includono un prestito obbligazionario assegnato alla Fondazione Banco di Sardegna, quale parziale corrispettivo della cessione di azioni ordinarie rappresentative del pacchetto di controllo del Banco stesso, dell'importo di Euro 125,3 milioni. Analoghi strumenti convertibili sono stati utilizzati per l acquisizione dei residui pacchetti azionari che le Fondazioni Cassa di Risparmio di Vignola e Banca del Monte di Foggia detenevano nelle omonime aziende bancarie. Il primo è stato rimborsato anticipatamente in data con contestuale emissione di un nuovo prestito obbligazionario subordinato non convertibile; mentre il secondo risulta in essere con un importo di Euro 20,9 milioni. 24

25 Risultati della gestione MEZZI PATRIMONIALI Voci Variazioni Var. % Patrimonio netto consolidato ,58 Il patrimonio netto consolidato di pertinenza del gruppo è comprensivo dell'utile di periodo. Nel patrimonio sono comprese le Riserve da valutazione per complessivi Euro 187,5 milioni. Tra esse è inclusa la Riserva da valutazione riferita ai titoli "disponibili per la vendita (AFS)" che ammonta a Euro 50,1 milioni. Voci Variazioni Var. % Patrimonio di pertinenza di terzi ,12 Di cui utile di periodo di pertinenza di terzi 17,4 milioni (a marzo 2008 era di 26,6 milioni). Voci Variazioni Var. % Mezzi patrimoniali complessivi ,72 MEZZI PATRIMONIALI E UTILE NETTO (in migliaia) Denominazione Mezzi patrimoniali Var.% sul Utile netto Var.% sul Banca popolare dell Emilia Romagna s.c. Banca popolare di Ravenna s.p.a. Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a. Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a. Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. Banca popolare di Aprilia s.p.a. Banca della Campania s.p.a. Banca di Sassari s.p.a. Banco di Sardegna s.p.a. Eurobanca del Trentino s.p.a. Meliorbanca Meliorbanca Private Totale banche Altre società e variazioni da consolidamento Totale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 (395) 145, (11.642) (450) , ,84 ( ) 29,44 (16.531) 28, , ,78 25

26 Risultati della gestione RATIOS PATRIMONIALI Al 31marzo 2009 il patrimonio di vigilanza di presenta come segue: Patrimonio di base (Tier1), di milioni ( milioni al 31 dicembre 2008); di questo ha valenza di core tier 1 ; Patrimonio supplementare (Tier 2), di milioni ( milioni a dicembre 2008); Totale patrimonio di vigilanza, di milioni, inclusa la componente di terzo livello pari a 62 milioni ( a dicembre 2008, inclusa la componente di terzo livello di 27 milioni); Totale attività di rischio ponderate (RWA), di milioni (ex milioni), per un patrimonio impegnato pari ad milioni (ex milioni); Core Tier 1 ratio pari al 6,68% (era il 6,92% a fine esercizio scorso); Tier1 capital ratio, con valenza anche core, pari al 6,90% (era il 7,16% a dicembre 2008); Total capital ratio, pari al 10,70% (era il 11,01% a dicembre 2008). 26

27 Risultati della gestione CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO Voci (in migliaia) Variazioni Var. % 10. Interessi attivi e proventi assimilati (51.674) 7, Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) , Margine di interesse (21.735) 6, Commissioni attive , Commissioni passive (13.060) (10.894) (2.166) 19, Commissioni nette , Dividendi e proventi simili , Risultato netto dell attività di negoziazione (2.301) , Risultato netto dell'attività di copertura (127) 432 (559) 129, Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti n.d. b) attività finanziarie disponibili per la vendita d) passività finanziarie Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (23.904) , Margine di intermediazione , Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) (37.442) (67.040) 179,05 a) crediti ( ) (36.107) (65.970) 182,71 b) attività finanziarie disponibili per la vendita (536) (536) n.d. d) altre attività finanziarie (1.869) (1.335) (534) 40, Risultato netto della gestione finanziaria (29.729) 7, Spese amministrative: ( ) ( ) (28.441) 10,20 a) spese per il personale ( ) ( ) (14.121) 8,14 b) altre spese amministrative ( ) ( ) (14.320) 13, Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (3.542) (8.008) , Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (9.582) (9.228) (354) 3, Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (2.094) (1.251) (843) 67, Altri oneri/proventi di gestione (102) 0, Costi operativi ( ) ( ) (25.274) 9, Utili (perdite) delle partecipazioni (53) Rettifiche di valore dell avviamento (19) (1) (18) 270. Utili (perdite) da cessione di investimenti (99) 35, Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (52.522) 34, Imposte sul reddito di periodo dell operatività corrente (44.965) (56.762) , Utile della operatività corrente al netto delle imposte (40.725) 41, Utile di periodo (40.725) 41, Utile di periodo di pertinenza di terzi (17.444) (26.609) , Utile di periodo di pertinenza della capogruppo (31.560) 44,78 27

28 Risultati della gestione Il risultato economico consolidato si è in dettaglio così determinato: il margine di interesse è pari a 339,1 milioni, in flessione del 6,02% rispetto allo stesso periodo del 2008: la diminuzione è ascrivibile principalmente alla contrazione dello spread connessa al forte calo dei tassi di mercato; l apporto di Meliorbanca è di circa 10,2 milioni; le commissioni nette sono pari a 113,4 milioni (più 3,84%), con un apporto positivo di 6 milioni da parte di Meliorbanca; il risultato netto dell attività nel settore finanziario è positivo per netti 30,7 milioni, a fronte di un risultato negativo 24,1 milioni al 31 marzo Anche in questo caso Meliorbanca ha contribuito positivamente, per circa 4,4 milioni; il margine d intermediazione è pari a 483,2 milioni e registra un incremento dell 8,37%; le rettifiche apportate ai crediti e alle altre attività finanziarie, al netto delle corrispondenti riprese di valore, sono quantificate in 104,5 milioni (erano pari a 37,4 milioni al 31 marzo 2008); di esse circa 21,8 milioni sono riferibili a Meliorbanca; il risultato netto della gestione finanziaria è pertanto pari a 378,7 milioni (7,28%); i costi operativi, al netto di proventi di gestione per 42,4 milioni, ammontano ad 280,1 milioni (+ 9,92% rispetto al 31 marzo 2008): concorrono a formarli 187,6 milioni di oneri per il personale (+8,14%), 119,7 milioni di altre spese amministrative (+ 13,59%), 3,5 milioni per adeguamenti netti dei Fondi a fronte dei rischi ed oneri, 11,7 milioni per rettifiche nette di valore su attività materiali ed immateriali. Gli oneri per il personale e le altre spese amministrative risultano peraltro in più limitato aumento, rispettivamente del 4% e del 6,7%, non considerando la quota di costo riferita a Meliorbanca. L utile lordo dell operatività corrente ammonta ad 101,3 milioni ( 34,14%). Dedotte le imposte, accertate in 45 milioni (20,78%), l utile netto di periodo si determina in 56,4 milioni, in calo del 41,95% rispetto al 31 marzo Al netto della componente di pertinenza di terzi, pari ad 17,4 milioni (34,44%), la quota di utile di pertinenza della Capogruppo risulta di 38,9 milioni, in flessione del 44,78%. 28

29 Risultati della gestione L'utile netto consolidato deriva dalla sommatoria algebrica delle quote riferibili al gruppo, per entità della partecipazione, degli utili (o delle perdite), conseguiti nel primo trimestre 2009 dalle seguenti società, comprese nel perimetro di consolidamento: Banca popolare dell Emilia Romagna s.c Altre società del gruppo: Banca popolare di Ravenna s.p.a Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. 661 Banca popolare di Aprilia s.p.a CARISPAQ Cassa di risparmio della provincia dell Aquila s.p.a. 812 Banca della Campania s.p.a Banco di Sardegna s.p.a., valore consolidato Eurobanca del Trentino s.p.a. (237) Nadia s.p.a. 94 Em.Ro. popolare s.p.a. 547 Metelliana s.p.a. 62 Meliorbanca s.p.a. (11.299) EMRO Finance Ireland limited (5.025) Mutina s.r.l. Nettuno Gestione Crediti s.p.a. 22 Optima s.p.a. SGR 567 EM.RO Immobiliare s.p.a. Modena Terminal s.r.l. BPER International Advisory Company s.a. 3 ABF FACTORING s.p.a. 743 A.B.F. Leasing s.p.a. 440 Forum Guido Monzani s.r.l. Presticinque s.p.a 69 Immo.Bi s.r.l Osservanza Service s.r.l. Totale netto di gruppo Rettifiche di consolidamento positive Utile netto consolidato

30 Risultati della gestione Come richiesto dalla vigente normativa, Vi presentiamo, con riferimento al 31 marzo 2009: Prospetto di raccordo tra patrimonio netto e risultato economico della Capogruppo ed il patrimonio netto e l'utile consolidati VALORI RIFERITI ALLA CAPOGRUPPO DIFFERENZE tra il patrimonio netto delle società consolidate integralmente (dedotte le quote di pertinenza di terzi) ed il valore delle relative partecipazioni nelle situazioni delle società controllanti, così dettagliate : eliminazione dei risultati economici infragruppo (696) quota di pertinenza dei risultati di esercizio delle società consolidate integralmente, al netto dell effetto fiscale DIVIDENDI incassati da società consolidate integralmente o valutate col metodo del patrimonio netto DIFFERENZA tra il valore proquota del patrimonio netto, comprensivo del risultato d esercizio, ed il valore di carico in bilancio (4.422) TOTALE UTILE E PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO TOTALE UTILE E PATRIMONIO NETTO DI TERZI TOTALE UTILE E PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATI TOTALE UTILE CONSOLIDATO al Aumento (diminuzione) Utile Patrimonio netto TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO al L ORGANIZZAZIONE TERRITORIALE E I DIPENDENTI Denominazione Dipendenti Sportelli Banca popolare dell Emilia Romagna s.c Banca popolare di Ravenna s.p.a Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a Banca popolare di Aprilia s.p.a Banca della Campania s.p.a Banca di Sassari s.p.a Banco di Sardegna s.p.a Eurobanca del Trentino s.p.a Meliorbanca 172 Meliorbanca Private 37 Totale banche Altre società Totale Variazioni nel periodo

31 Risultati della gestione 31

32 Risultati della gestione INDICATORI DI PERFORMANCE Indicatori Finanziari 31/03/09 31/12/08 indici di struttura (%) crediti verso clientela\totale attivo 77,571% 76,202% attività immobilizzate\totale attivo 2,411% 2,548% raccolta diretta\totale attivo 87,262% 85,713% raccolta gestita\raccolta indiretta 39,586% 38,206% saldo interbancario (in mgl) , ,00 indici di redditività (%) ROE 1,10% 4,97% ROA utile netto\totale attivo 0,07% 0,25% Cost to income ratio 57,97% 57,15% qualità degli investimenti (%) accantonamenti su crediti / margine di intermediazione 39,86% 23,059% indici di rischiosità (%) sofferenze nette\crediti netti verso clientela 1,70% 1,44% rettifiche di valore su sofferenze\sofferenze lorde 62,46% 64,239% rettifiche di valore su crediti in bonis\crediti lordi in bonis 0,84% 0,912% Indicatori NON Finanziari 31/03/09 31/12/08 indici di produttività (mgl) raccolta diretta per dipendente 3.715, ,09 crediti verso clientela per dipendente 3.483, ,54 risparmio gestito per dipendente 841,13 807,17 risparmio amministrato per dipendente 1.765, ,20 margine di intermediazione per dipendente 39,57 37,54 32

33 Risultati della gestione FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO IL 31 MARZO 2009 ED EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Nei primi giorni del mese di maggio è stato presentato al mercato il Piano industriale del Gruppo BPER per il periodo Il documento corrispondente è disponibile nella sezione Investor Relations del sito internet di Gruppo. Modena, lì 15 maggio 2009 Il Consiglio di amministrazione 33

34 34

35 Prospetti contabili consolidati PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI AL 31 MARZO

36 Prospetti contabili consolidati STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO AL 31 MARZO 2009 Voci dell attivo (in migliaia) Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Derivati di copertura Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre attività Totale dell attivo Voci del passivo e del patrimonio netto Debiti verso banche 20. Debiti verso clientela 30. Titoli in circolazione 40. Passività finanziarie di negoziazione 50. Passività finanziarie valutate al fair value 60. Derivati di copertura 80. Passività fiscali a) correnti b) differite Passività associate ad attività in via di dismissione Altre passività 110. Trattamento di fine rapporto del personale 120. Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi 140. Riserve da valutazione 170. Riserve 180. Sovrapprezzi di emissione 190. Capitale 200. Azioni proprie 210. Patrimonio di pertinenza di terzi 220. Utile (perdita) di periodo Totale del passivo e del patrimonio netto (84.219) (84.006)

37 Prospetti contabili consolidati CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO AL 31 MARZO 2009 Voci (in migliaia) Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive (13.060) (10.894) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell attività di negoziazione (2.301) 90. Risultato netto dell'attività di copertura (127) Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti 322 b) attività finanziarie disponibili per la vendita d) passività finanziarie Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (23.904) 120. Margine di intermediazione Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) (37.442) a) crediti ( ) (36.107) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (536) d) altre attività finanziarie (1.869) (1.335) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (3.542) (8.008) 200. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (9.582) (9.228) 210. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (2.094) (1.251) 220. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) 240. Utili (perdite) delle partecipazioni (53) 260. Rettifiche di valore dell avviamento (19) (1) 270. Utili (perdite) da cessione di investimenti Utile della operatività corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito di periodo dell operatività corrente (44.965) (56.762) 300. Utile della operatività corrente al netto delle imposte Utile di periodo Utile di periodo di pertinenza di terzi (17.444) (26.609) 340. Utile di periodo di pertinenza della capogruppo