Regolamento per l adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli associati

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1 Regolamento per l adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli associati 1) Oggetto Il presente regolamento è emanato in attuazione dell articolo 5 comma 7 dello Statuto di Fondenel, che prevede la possibilità di adesione al fondo dei soggetti fiscalmente a carico degli associati. 2) Ambito Sono definiti soggetti fiscalmente a carico degli associati Fondenel i soggetti di cui all art. 12 del vigente testo unico delle imposte sui redditi (DPR n.917/1986) e del 433 del codice civile. Secondo tale normativa sono attualmente considerati familiari fiscalmente a carico i membri della famiglia che hanno posseduto un reddito complessivo annuo uguale o inferiore a 2.840,51 euro, al lordo degli oneri deducibili. Nel limite di reddito di 2.840,51 euro che il familiare deve possedere per essere considerato fiscalmente a carico, devono essere computate anche: le retribuzioni corrisposte da Enti e Organismi Internazionali, Rappresentanze diplomatiche e consolari, Missioni, Santa Sede, Enti gestiti direttamente da essa ed Enti Centrali della Chiesa Cattolica; la quota esente dei redditi di lavoro dipendente prestato nelle zone di frontiera ed in altri Paesi limitrofi in via continuativa e come oggetto esclusivo del rapporto lavorativo da soggetti residenti nel territorio dello Stato; il reddito d impresa o di lavoro autonomo assoggettato ad imposta sostitutiva in applicazione del regime agevolato previsto per contribuenti minimi introdotto dalla legge finanziaria nziaria Fermo restando il citato limite di reddito, possono essere considerati a carico, anche se non conviventi con il contribuente, ovvero residenti all estero: il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; i figli (compresi i figli naturali riconosciuti, adottivi, affidati o affiliati) indipendentemente dal superamento di determinati limiti di età e dal fatto che siano o meno dediti agli studi o al tirocinio gratuito; gli stessi pertanto ai fini dell attribuzione della detrazione non rientrano rano mai nella categoria altri familiari. Possono altresì essere considerati a carico anche i seguenti altri familiari, a condizione che convivano con il contribuente o che ricevano dallo stesso assegni alimentari non risultanti da provvedimenti dell Autorità giudiziaria: il coniuge legalmente ed effettivamente separato; i discendenti dei figli; i genitori (compresi i genitori naturali e quelli adottivi); Fondo Pensione Complementare dei Dirigenti del Gruppo Enel Iscritto al N 1622 dell Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale C.F Sede Via Arno, ROMA Tel. 06/ ; ; Fax

2 i generi e le nuore; il suocero e la suocera; i fratelli e le sorelle (anche unilaterali); i nonni e le nonne (compresi quelli naturali). 3) Adesione Ogni soggetto fiscalmente a carico dell Associato di Fondenel può aderire al Fondo medesimo. L iscrizione avviene mediante l invio in originale a Fondenel dell apposito Modulo di adesione per i soggetti fiscalmente a carico dell associato, reperibile sul sito debitamente compilato in tutte le sue parti. L iscrizione può avvenire contestualmente o successivamente all adesione dell associato. In caso di iscrizione di soggetti minorenni o sottoposti a tutela, il modulo deve essere sottoscritto dall Associato o dal tutore. I soggetti maggiorenni devono invece sottoscrivere autonomamente il modulo. E in ogni caso necessaria la sottoscrizione del modulo anche da parte dell associato. All atto della presentazione della domanda di adesione, il Fondo verifica la sussistenza dei requisiti di partecipazione e la completezza di tutti i dati riportati nel modulo di adesione. L adesione si perfeziona con l accettazione della domanda da parte del Fondo medesimo. 4) Scelta del comparto e Contribuzione I soggetti fiscalmente a carico possono aderire ai comparti d investimento gestiti da Fondenel, in base alle percentuali riportate nel modulo di adesione, e la scelta va effettuata al momento dell adesione stessa, compilando l apposito riquadro contenuto nel modulo. E possibile, peraltro trascorso l anno di permanenza, effettuare un cambio comparto, compilando l apposito modulo presente sul sito del Fondo. In caso di soggetti minorenni o sottoposti a tutela, il modulo deve essere sottoscritto dall Associato o dal tutore. I soggetti maggiorenni devono invece sottoscrivere autonomamente il modulo. E in ogni caso necessaria la sottoscrizione del modulo anche da parte dell associato La contribuzione a favore dei soggetti fiscalmente a carico può avvenire esclusivamente mediante versamento diretto, a mezzo bonifico bancario.. La contribuzione può avvenire con le seguente modalità: 1. in forma ricorrente e per almeno dodici mesi, per un importo minimo mensile pari a 100,00 Euro oppure,se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali; 2. in forma una tantum per un importo minimo pari a 500,00 Euro oppure, se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali. I bonifici relativi ai versamenti vanno effettuati alle seguenti coordinate bancarie: 2

3 IBAN: IT87H BANCA: BNP Paribas Via Ansperto, Milano INTESTATO A: FONDENEL Fondo Pensione Dirigenti del Gruppo Enel CAUSALE: CTFISC1 - codice fiscale soggetto fiscalmente a carico- cognome e nome soggetto fiscalmente a carico L investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese in cui le somme sono state versate, con i valori di quota certificati a tale data per i rispettivi ivi comparti interessati, a condizione che la data valuta e la data disponibilità siano pari o antecedenti il giorno 26 del mese interessato; in caso contrario l investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese successivo con i valori di quota certificati a quest ultima data per i rispettivi comparti interessati. Il versamento della contribuzione a favore dei soggetti che non risultano più fiscalmente a carico successivamente all iscrizione al Fondo può continuare ad avvenire mediante versamento diretto a mezzo bonifico bancario. In questo caso, i bonifici relativi ai versamenti dei soggetti non più fiscalmente a carico vanno effettuati alle seguenti coordinate bancarie: IBAN: IT87H BANCA: BNP Paribas Via Ansperto, Milano INTESTATO A: FONDENEL Fondo Pensione Dirigenti del Gruppo Enel CAUSALE: CTFISC2 - codice fiscale ex soggetto fiscalmente a carico - cognome e nome ex soggetto fiscalmente a carico L investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese in cui le somme sono state versate, con i valori di quota certificati a tale data per i rispettivi comparti interessati, a condizione che la data valuta e la data disponibilità siano pari o antecedenti ti il giorno 26 del mese interessato; in caso contrario l investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese successivo con i valori di quota certificati a quest ultima data per i rispettivi comparti interessati. Si richiama iama l attenzione degli interessati sulla assoluta necessità di una compilazione corretta dell ordine di bonifico, con particolare riferimento alla causale. Eventuali errori o informazioni insufficienti possono comportare il mancato investimento dei contributi. Il Fondenel declina ogni responsabilità per eventuali danni causati da tali disguidi. 5) Spese Il soggetto fiscalmente a carico iscritto a Fondenel è tenuto a contribuire alle spese amministrative del fondo, nella misura fissata dal Consiglio di Amministrazione. Tale importo che, a partire dal 1 gennaio 2012 è fissato in 12 euro all anno, potrà essere detratto dal primo versamento contributivo ovvero nella misura di 1 euro al mese in caso di contribuzione ricorrente. 3

4 Nel caso di sospensione della contribuzione, da comunicare tramite apposito modulo, le spese amministrative saranno trattenute direttamente dalla posizione individuale. 6) Perdita del requisito di soggetti fiscalmente a carico In caso di perdita del requisito di soggetto fiscalmente a carico, o di uscita dal Fondenel dell associato, l interessato può mantenere l iscrizione al Fondenel. In caso di uscita dal Fondenel dell associato, il versamento dei contributi potrà essere effettuato dall ex associato con le modalità di cui al punto 4), oppure dall interessato, se non più fiscalmente a carico, con le modalità di cui al punto 4) del presente documento. 7) Erogazione delle prestazioni Il soggetto fiscalmente a carico può liberamente accedere alle prestazioni in forma di anticipazioni ed al trasferimento della posizione individuale maturata ad altre forme pensionistiche complementari come previsto dalle norme legislative e Statutarie di Fondenel. In particolare, l erogazione di anticipazioni di cui all articolo 13 dello Statuto, in caso di soggetti minorenni, è subordinata all acquisizione dell autorizzazione del Giudice Tutelare. Il riscatto della posizione di cui all articolo 12 comma 2 lett. b), c) e d) dello Statuto, è consentito nei limiti ed alle condizioni previste dalla normativa di riferimento. 1 8) Fiscalità Si segnala che, secondo l attuale normativa fiscale, l associato può dedurre dal reddito i contributi versati al Fondenel per sé o a favore dei propri soggetti fiscalmente a carico fino al limite annuo complessivo di Euro 5.164,57. Tale limite non comprende le quote Tfr versate, in quanto tali somme non costituiscono reddito dell anno. I contributi versati in eccesso rispetto a tale limite, sottoposti a tassazione, potranno essere comunicati al Fondenel mediante l apposito modulo ( contributi non dedotti ), affinchè in sede di erogazione della prestazione tali somme siano escluse dall imponibile fiscale e non siano conseguentemente tassati di nuovo(per ulteriori dettagli si rimanda al documento fiscale pubblicato sul sito di Fondenel). 9) Clausola di rinvio Per tutto quanto non esplicitamente indicato nel presente documento si applicano per quanto compatibili alla particolarità delle posizioni previdenziale - le norme Statutarie e Regolamentari del Fondenel, nonché tutte le norme Legislative e regolamentari in materia di Previdenza complementare. 1 Cfr. risposta Covip a quesito del novembre 2013 reperibile sul sito 4

5 DOMANDA DI ADESIONE PER I SOGGETTI FISCALMENTE A CARICO (inviare in originale unitamente ad una fotocopia del documento d identità dei firmatari a: FONDENEL- Via Arno, ROMA) 1) DATI DEL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO Cognome e nome Codice fiscale Sesso (M/F) Data di nascita Comune di nascita Provincia Indirizzo di Residenza Comune di Residenza Cap Provincia Indirizzo di recapito (se diverso dalla residenza) Comune di Recapito Cap Provincia Telefono / TITOLO DI STUDIO: NESSUNO LICENZA ELEMENTARE LICENZA MEDIA INFERIORE DIPLOMA PROFESSIONALE DIPLOMA MEDIA SUPERIORE DIPLOMA UNIVERSITARIO/LAUREA TRIENNALE LAUREA/LAUREA MAGISTRALE SPECIALIZZAZIONE POST LAUREA 2) DATI DELL ASSOCIATO Cognome e nome Codice Fiscale Data Firma dell Associato Fondo Pensione Complementare dei Dirigenti del Gruppo Enel Iscritto al N 1622 dell Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale C.F Sede Via Arno, ROMA Tel. 06/ ; ; Fax

6 SCELTA DEL COMPARTO D INVESTIMENTO - IL SOTTOSCRITTO PROVVEDE AD EFFETTUARE L VEDE AD EFFETTUARE LA SCELTA TRA DUE O PIÙ COMPARTI IN BASE ALLA RIPARTIZIONE PERCENTUALE PREVISTE NELLO SCHEMA CHE SEGUE: : % Money Market Inflation Linked Bond Equity 100% strumenti mercato monetario 100% titoli legati all inflazione 100% obbligazioni 100% azioni MODALITA DI CONTRIBUZIONE (Indicare una sola modalità) In forma ricorrente mensile e per almeno dodici mesi, per un importo di EURO (Importo minimo mensile pari a 100,00 Euro oppure,se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali). In forma una tantum per un importo di EURO (IMPORTO minimo pari a 500,00 Euro oppure, se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali). Data Firma dell Associato 6

7 SEZIONE DA COMPILARE SE IL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO E MINORENNE Il sottoscritto PRESA VISIONE della Nota informativa, dello Statuto e del Regolamento per l adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli associati di FONDENEL (disponibili anche sul sito web CHIEDE l iscrizione a Fondenel del soggetto 2 fiscalmente a carico indicato al punto 1. del presente modulo. A tal fine dichiara di accettare quanto contenuto nel regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico. CONSENSO AL TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI Presa visione dell informativa per il trattamento dei dati personali allegata ed ai sensi del Codice in materia di trattamento dei dati personali (D. lgs. 30 giugno 2003, n. 196), acconsento: al trattamento dei dati personali comuni e sensibili di cui alla predetta informativa che mi riguardano, trattamento funzionale all esercizio dell attività previdenziale complementare; alla comunicazione degli stessi dati alle categorie di soggetti indicate al punto 5 della predetta informativa, che li possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 3, lett. a) della medesima informativa; alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi strumentali al perseguimento dell attività previdenziale complementare; al trasferimento degli stessi dati all estero (paesi UE e paesi extra UE), nel rispetto della legge, come indicato al punto 5 della predetta informativa. Data Firma dell Associato SEZIONE DA COMPILARE SE IL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO E MAGGIORENNE Il sottoscritto PRESA VISIONE della Nota informativa, dello Statuto e del Regolamento per l adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli associati di FONDENEL (disponibili anche sul sito web CHIEDE l iscrizione a Fondenel del soggetto 3 fiscalmente a carico indicato al punto 1. del presente modulo. A tal fine dichiara di accettare quanto contenuto nel regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico. CONSENSO AL TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI Presa visione dell informativa per il trattamento dei dati personali allegata ed ai sensi del Codice in materia di trattamento dei dati personali (D. lgs. 30 giugno 2003, n. 196), acconsento: al trattamento dei dati personali comuni e sensibili di cui alla predetta informativa che mi riguardano, trattamento funzionale all esercizio dell attività previdenziale complementare; alla comunicazione degli stessi dati alle categorie e di soggetti indicate al punto 5 della predetta informativa, che li possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 3, lett. a) della medesima informativa; alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi strumentali al perseguimento dell attività previdenziale complementare; al trasferimento degli stessi dati all estero (paesi UE e paesi extra UE), nel rispetto della legge, come indicato al punto 5 della predetta informativa. Data Firma del soggetto fiscalmente a carico Il sottoscritto ASSOCIATO dichiara sotto la propria responsabilità: Che il familiare i cui dati anagrafici sono riportati al punto 1) è fiscalmente a proprio carico ai sensi delle vigenti disposizioni normative. Di accettare integralmente, per la parte di propria competenza, quanto contenuto nel regolamento per l adesione dei familiari fiscalmente a carico Data Firma dell associato 2 il soggetto fiscalmente a carico deve essere a carico dell iscritto al momento della sottoscrizione del modulo di adesione 3 il soggetto fiscalmente a carico deve essere a carico dell iscritto al momento della sottoscrizione del modulo di adesione 7

8 Fondenel Via Arno, Roma OGGETTO: Autorizzazione/Revoca all invio telematico della Comunicazione Periodica Annuale ================================================== Il sottoscritto codice fiscale CHIEDE, rilasciando specifico consenso, anche ai sensi e per gli effetti della legge n 196/2003: Di ricevere la comunicazione periodica esclusivamente in formato telematico Al seguente indirizzo di posta elettronica: Di NON ricevere la comunicazione periodica in formato telematico Data compilazione: / / Firma: (Firma leggibile) Fondo Pensione dei Dirigenti del Gruppo ENEL Iscritto al N 1622 dell Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale C.F Sede: Via Arno, ROMA 8