MAG ROMA SOCIETA' COOPERATIVA. Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2007 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c.

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1 Sede in ROMA - VIA FRIGENTO 10, Capitale Sociale versato Euro Registro Imprese di ROMA n Partita IVA: Codice Fiscale: Iscrizione Albo delle Cooperative n. A Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2007 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c. Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2007, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art bis del Codice Civile. Al fine di fornire una informativa più ampia ed approfondita sull'andamento della gestione, si è ritenuto opportuno corredare il bilancio anche con la relazione sulla gestione. I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono Pag. 1

2 specificatamente richiamate. Criteri di redazione Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. Criteri seguiti nella gestione per il raggiungimento dello scopo sociale Essendo una cooperativa in base all art.2, legge 59/1992 nella relazione sulla gestione andremo ad individuare nello specifico i criteri seguiti nella gestione sociale per il perseguimento degli scopi statutari, in conformità con il carattere cooperativo della società. La cooperativa adotta ancora la disciplina delle s.r.l. attraverso il sistema ordinario di amministrazione, essa è infatti amministrata da un Consiglio di Amministrazione. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto. Pag. 2

3 La valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata tengono conto di un'utilità futura stimata in 5 anni. Immobilizzazioni materiali Non sono state rilevate immobilizzazioni materiali. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto. Trattasi di quote di partecipazione a mag 6 cooperativa. Rimanenze Non si rilevano rimanenze. Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore nominale in quanto alla data di redazione del bilancio sono stati incassati. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica. Fondi per rischi ed oneri Non si è ritenuto di creare un fondo per rischi ed oneri in quanto non si è riscontrato alla data di chiusura del bilancio nessuna possibile perdita o insolvenza. TFR Non c è stato nessun accantonamento, poiché non avendo ancora una attività stabile abbiamo retribuito i nostri soci con contratti a progetto. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Pag. 3

4 Valori in valuta Non abbiamo nè attività e nè passività in valuta. Impegni, garanzie e rischi Non ci sono tali valori. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni immateriali: Le immobilizzazioni immateriali di Euro sono così ripartiti: - Spese di costituzione della cooperativa per 2.270,00 invariato rispetto all anno precedente - costi pluriennali per apertura c/c 8,50 invariato rispetto all anno precedente - Spese di pubblicità 1.180,00 nuove spese In questo esercizio si è proceduto all ammortamento regolarmente, quindi l importo delle immobilizzazioni è diminuito di tale importo. Non sono intervenute variazioni rispetto all anno precedente. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al valore di acquisto aumentate per l anno 2007 di un tasso di rivalutazione dell 1,40% riconosciutoci da Mag 6 per un importo di euro 202. Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Composizione dei crediti dell'attivo circolante: Pag. 4

5 Descrizione Valore nominale Fondo svalutazione F.do svalut. interessi di mora Valore netto Verso Clienti - esigibili entro l'es. succ Crediti tributari Totali Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso clienti Crediti tributari Totali L'ammontare dei crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura dell'esercizio è pari ad 75 ( 50 nel precedente esercizio), di cui 0 richiamati. La variazione dell'esercizio è stata la seguente: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso soci - Parte da richiamare Totali Attivo circolante - Attività finanziarie esercizio). Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a 0 ( 0 nel precedente Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totali Elenco delle partecipazioni in imprese controllate e collegate Pag. 5

6 Non possediamo tali partecipazioni. Crediti - Operazioni con retrocessione a termine Non sussistono tali crediti. Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Verso clienti - Circolante Verso erario Totali Crediti - Ripartizione per area geografica Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Nazionale Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a 0 ( 12 nel precedente esercizio). I movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Risconti attivi Totali Oneri finanziari imputati a voci di Stato Patrimoniale Non sono stati imputati oneri nello stato patrimoniale. Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a ( nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Saldo iniziale Riparto Aumenti/Riduzi Altri Saldo finale Pag. 6

7 utile/(dest. perdita) oni di capit. movimenti Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totali Nella voce altre riserve sono stati imputati i ristorni in conto capitale per e euro3 per arrotondamenti. La composizione delle riserve di rivalutazione è la seguente: non ci sono state rivalutazioni. Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti: Apporti dei Descrizione Saldo finale Utili Altra natura soci Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Descrizione Liberam. disponibile Distribuibile con vincoli Non distribuibile Utilizzo per copertura perdite Altri utilizzi Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Nel corso del 2007 abbiamo incrementato la compagine sociale di 44 soci e quindi ad oggi le cooperativa è costituita da 83 soci, di cui 45 maschi, 31 femmine e 7 persone giuridiche. Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Pag. 7

8 Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. soc Altri debiti Totali Nella voce altri debiti sono riportati gli stipendi da pagare di competenza di dicembre pagati nel Debiti - Operazioni con retrocessione a termine Non si rilevano tali operazioni. Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. sociale Altri debiti Totali Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Deb. non ass. da garanz. reali Deb. assisiti da garanz. reali Totale Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. soc Altri debiti Totali Pag. 8

9 Debiti - Ripartizione per area geografica Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Nazionale Finanziamenti effettuati dai soci Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti i finanziamenti effettuati dai soci della società, ai sensi dell'art. 2427, punto 19-bis del Codice Civile: Descrizione Importo di cui con clausola postergaz. di cui fruttiferi Esigibili oltre l'es. succ Totali Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi 0 ( nel precedente esercizio). I movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Ratei passivi Totali Informazioni sul Conto Economico RICAVI Totali ,65 (anno precedente ,37) Servizi di consulenza Provincia di Roma ,32 Ricavi su corsi di Formazione ,96 Servizi di microcredito 373,37 Servizi di consulenza a privati 210,00 PROVENTI STRAORDIANARI Erogazioni Liberali 91,08 Pag. 9

10 COSTI DELLA PRODUZIONE Acquisti per allest. e buffet 4.980,91 Prestazioni didattiche 720,00 Materiali di pulizia 1,49 Cancelleria 68,80 PER SERVIZI Per servizi Rimborsi 439,60 Corsi informatica Consulenze tecniche 163,20 Spese telefoniche 535,85 Assicurazioni 12,33 Spese bancarie 393,15 Pubblicità e propaganda 1.700,00 Servizi resi da terzi 2.580,23 Viaggi (ferrovia aereo taxi, automobile) 242,21 Spese postali e di affrancatura 68,84 Rimborsi soci per viaggi 527,40 Varie 4,50 Spese di cancelleria 667,63 Consulenza fiscale e contabile 2.969,61 Collaborazioni occasionali 4.308,33 Per godimento di beni di terzi Affitti e locazioni 2.247,76 Oneri diversi di gestione Imposte di bollo 73,80 Diritti camerali CCIAA 93,00 Altre imposte e tasse 431,43 Spese deposito bilancio & 618,00 vidimazioni Contributo di revisione Abbonamenti riviste giornali 332,50 Sconti e soprav.pass,37 ristorni 2.800,00 Multe e ammende 41,13 Interessi pass.su iva 94,53 Interessi e oneri finanziari Interessi pass.debiti banche 11,64 Interessi pass.debiti vs altri fin Numero medio dei dipendenti 336,00 Nel corso dell esercizio hanno lavorato con contratto a progetto 3 soci. Pag. 10

11 Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri) trasparenza IRES IRAP Totali Altre Informazioni Calcolo della prevalenza nello scambio mutualistico ai sensi dell art.2513 Totale costo del personale del costo dei soci quindi la percentuale dello scambio mutualistico è 100%. Compensi agli amministratori Non sono stati deliberati compensi agli amministratori per questo esercizio. Operazioni di locazione finanziaria Non ci sono operazioni di locazione finanziaria. Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata Non abbiamo partecipazioni. Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti Non abbiamo azioni. Destinazione del risultato dell'esercizio Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2007 e di voler destinare il risultato d'esercizio; utile d esercizio 5.126,44 come segue: - 30% Riserva legale 1.537,93-3 % fondo mutualistico 153,79 - una parte a rivalutazione del capitale al tasso istat Pag. 11

12 - il restante a fondo di riserva indivisibile Il presidente del Consiglio di Amministrazione (Cinzia Cimini) Il legale rappresentante dichiara la corrispondenza ai documenti originali trascritti e sottoscritti sui libri sociali o comunque conservati agli atti presso la sede della società Il presidente del Consiglio di Amministrazione (Cinzia Cimini) Pag. 12