Collegamenti da Contabilità a Comunicazione Dati Iva

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1 Comunicazione Iva Collegamenti da Contabilità a Comunicazione Dati Iva Versioni....NET e VB Tipo agg.to...dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... LO060215_RCI Data docum.to...06/02/2015 I dati che dalla Contabilità vengono collegati ai righi della Comunicazione Dati IVA hanno le seguenti caratteristiche. OPERAZIONI ATTIVE CD1 Totale Operazioni Attive (al netto dell IVA) ventilati Tipo IVA...Diverso da 5 (escluso) Diverso da 4 (non soggetto) e con la casella Genera volume d'affari non spuntata e Tipo bene diverso da Tipo movimento...tutti esclusi i seguenti: incasso fatture di vendita con Iva a esigibilità differita (perché l imposta viene riportata nel rigo CD4 della Sez. III) (viene riportato l imponibile relativo alla fattura emessa); 32 fattura ricevuta intracomunitaria; 33 fattura emessa intracomunitaria; 35 nota credito a cliente intracomunitario; 36 nota debito a cliente intracomunitario; 45 nota credito da cliente intracomunitario; 46 nota debito da cliente intracomunitario. Attenzione! Per i movimenti da 32 a 46 il codice Iva abbinato deve prevedere la casella Escluso da mod. INTRA spuntata e la casella Genera volume d affari non spuntata, quindi il programma legge il codice IVA (se si tratta di causali contabili collegate). Il programma esclude inoltre i Tipi movimento 1/2/3/4/5 con Tipo bene e con Tipo Iva 1 = normale. Di cui...operazioni non Imponibili Tipo registro... Vendite ventilati Tipo IVA... 3 (non imponibile) 6 (non imponibile art. 8/2) 4 (non soggetto) con la casella Genera volume d'affari spuntata e la casella Esportazioni CEE non spuntata, legato al solo movimento 14. pag. 1

2 Tipi movimento... Tutti, esclusi i seguenti: 32 fattura ricevuta intracomunitaria; 33 fattura emessa intracomunitaria; 35 nota credito a cliente intracomunitario; 36 nota debito a cliente intracomunitario; 45 nota credito da cliente intracomunitario; 46 nota debito da cliente intracomunitario; 14 esportazioni con la casella Esportazione CEE spuntata, Escluso da mod. INTRA spuntata e Genera volume d affari non spuntata, quindi il programma legge il codice IVA (quando si tratta di causali contabili collegate). Di cui...operazioni Esenti Tipo registro... Vendite ventilati Tipo IVA... 2 (esente) Tipi movimento... Tutti Tipi movimento... Escluso il 33 e tutti gli altri movimenti INTRA Di cui...cessioni Intracomunitarie di Beni Tipo registro... Vendite ventilati Tipo IVA... 2 (esenti) 3 (non imponibile) 4 (non soggetto) se la casella Genera volume d'affari è spuntata 6 (non imponibile art. 8/2) Tipo bene... escluso il 17 Tipi movimento... i seguenti: 33 fattura emessa intracomunitaria; 35 nota credito a cliente intracomunitario; 36 nota debito a cliente intracomunitario; 45 nota credito da cliente intracomunitario; 46 nota debito da cliente intracomunitario; 14 esportazioni con la casella Esportazione CEE spuntata, Escluso da mod. INTRA non spuntata e Genera volume d affari spuntata, quindi il programma legge il codice IVA (quando si tratta di causali contabili collegate). Di cui...cessioni Beni Strumentali Tipo registro... Vendite ventilati Tipo bene solo se associati al tipo IVA 4 (non soggetto) Tipi movimento... Tutti, esclusi i seguenti: incasso fatture di vendita con Iva a esigibilità differita (viene riportato l imponibile relativo alla fattura emessa); 32 fattura ricevuta intracomunitaria; 33 fattura emessa intracomunitaria; 35 nota credito a cliente intracomunitario; 36 nota debito a cliente intracomunitario; pag. 2

3 45 nota credito da cliente intracomunitario; 46 nota debito da cliente intracomunitario. Attenzione! Per i movimenti da 32 a 46 il codice Iva abbinato deve prevedere la casella Escluso da mod. INTRA spuntata e la casella Genera volume d affari non spuntata. OPERAZIONI PASSIVE CD2 Totale Operazioni Passive (al netto dell IVA) Tipo registro...acquisti Tipo IVA...Diverso da 5 (escluso) Tipo movimento...tutti tranne il tipo movimento Di cui...acquisti non Imponibili Tipo IVA... 3 (non imponibile) 6 (non imponibile art. 8/2) Tipi movimento... Escluso il 34 Di cui...acquisti Esenti Tipo IVA... 2 (esente) Tipi movimento... Escluso il 34 e tutti gli altri movimenti INTRA Di cui...acquisti Intracomunitari di Beni Tipo IVA... 0 (corrispettivi da ventilare) 1 (normale) 2 (esente) 3 (non imponibile) 4 (non soggetto) 6 (non imponibile art. 8/2) Tipo bene... escluso il 17 Tipi movimento Di cui...acquisti Beni Strumentali Tipo bene Tipi movimento... Tutti, esclusi IMPORTAZIONI SENZA PAGAMENTO DELL IVA IN DOGANA CD3 Oro industriale e argento puro col. 1...Imponibile Tipi movimento (importazione o assimilata) 32 (autofattura registro acquisti) Tipo bene pag. 3

4 col. 2...Imposta Tipi movimento (importazione o assimilata) 32 (autofattura registro acquisti) Tipo bene CD3 Rottami e altri materiali di recupero col. 1...Imponibile Tipi movimento (importazione o assimilata) 32 (autofattura registro acquisti) Tipo bene col. 2...Imposta Tipi movimento (importazione o assimilata) 32 (autofattura registro acquisti) Tipo bene CD4 IVA esigibile ventilati Tipo IVA...1 (normale) Tipi movimento...tutti, esclusi i seguenti: fattura di vendita (con Iva a esigibilità differita) CD5 IVA detratta Tipo registro...acquisti Tipo IVA...1 (normale) Tipi movimento...tutti, esclusi PROSPETTO AGENZIE VIAGGIO Rigo 1 col.1 Rigo 1 col.2 Rigo 2 col.1 Rigo 2 col.2 Rigo 3 col.1 Interamente nella UE Tipo bene corrispettivi nella UE Interamente nella UE Costi Tipo bene costi nella UE Interamente fuori UE Tipo bene corrispettivi fuori UE Interamente fuori UE Costi Tipo bene costi fuori UE Misti Tipo bene corrispettivi misti pag. 4

5 Rigo 3 col.2 Rigo 3 bis Rigo 6 Misti Costi Tipo bene costi misti nella UE 607 costi misti fuori UE Misti di cui acquisti da soggetti in regime minimi Tipo bene costi nella UE 605 costi fuori UE 606 costi misti nella UE 607 costi misti fuori UE Tipo IVA...9 acquisti da minimi Ripartire i costi misti per la parte fuori UE Totali IVA Tipo bene costi misti fuori UE Rigo 7 Percentuale ricavata dai costi misti: (rigo 5: rigo 3 costi) x 100 arrotondato all unità più prossima Rigo 8 misti per la parte UE [rigo 3 (corrispettivi) x rigo 7] :100 Rigo 9 Ammontare dei corrispettivi UE [rigo 1 (corrispettivi) + rigo 8] Rigo 10 Ammontare dei corrispettivi fuori UE [rigo 2 (corrispettivi) + rigo 3 () - rigo 8] Rigo 11 Ammontare dei costi deducibili [rigo 1 (costi) + rigo 5] Rigo 12 Credito di costo dell anno precedente (da rigo 14 del prospetto relativo al 2013) Riporto dalla dichiarazione dell anno precedente, se presente. Rigo 13 Base imponibile lorda [rigo 9 - (rigo 11 + rigo12)] se positivo Rigo 14 Credito di costo [rigo 9 - (rigo 11 + rigo 12)] se negativo Rigo 15 Base imponibile netta al 22% rigo 13 *100 :122 La base imponibile lorda viene calcolata con le seguenti modalità. Attenzione! Per il calcolo del coefficiente l arrotondamento è al sesto decimale. PROSPETTO B BENI USATI Parte 1 Metodo Analitico del Margine Rigo 1 Ammontare delle cessioni ed esportazioni di beni usati ecc. Tipo bene...21 Margine Analitico pag. 5

6 Rigo 1bis Ammontare degli acquisti e delle spese di riparazione e accessorie che concorrono alla determinazione del margine Tipo registro...acquisti Tipo bene...21 Margine Analitico Tipo movimento...71 Acquisto Beni usati 72 Spese Accessorie Beni usati Rigo 2 col. 1 Margini lordi relativi ad operazioni imponibili 4% Importo Margine Aliquota...4% Reg. Beni Usati...2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) Rigo 2 col. 2 Margini lordi relativi ad operazioni imponibili 10% Importo Margine Aliquota...10% Reg. Beni Usati...2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) Rigo 2 col. 3 Margini lordi relativi ad operazioni imponibili 22% Importo Margine Aliquota...22% Reg. Beni Usati...2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) Parte 2 Metodo Globale del Margine Rigo 10 col 1, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota 4% Aliquota...4% 2 Nota accredito a cliente (in diminuzione) 5 Nota addebito da cliente (in diminuzione) 3 Nota addebito a cliente (in aumento) 4 Nota accredito da cliente (in aumento) Rigo 10 col 2, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota 10% Aliquota...10% 2 Nota accredito a cliente (in diminuzione) 5 Nota addebito da cliente (in diminuzione) 3 Nota addebito a cliente (in aumento) 4 Nota accredito da cliente (in aumento) Rigo 10 col 3, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota 22% Aliquota...22% pag. 6

7 2 Nota accredito a cliente (in diminuzione) 5 Nota addebito da cliente (in diminuzione) 3 Nota addebito a cliente (in aumento) 4 Nota accredito da cliente (in aumento) Rigo 11 Rigo 12 Rigo 12bis Rigo 7 relativi ad operazioni non imponibili in ventilazione 2 Nota accredito a cliente (in diminuzione) Tipo IVA Ammontare degli acquisti e delle spese di riparazione e accessorie che concorrono alla determinazione del margine Tipo registro...acquisti Tipo movimento...71 Acquisto Beni usati Tipo movimento...72 Spese Accessorie Beni Usati 22 Nota accredito da fornitore (in diminuzione) 25 Nota addebito a fornitore (in diminuzione) 23 Nota addebito da fornitore (in aumento) 24 Nota accredito a fornitore (in aumento) Ammontare degli acquisti e delle spese di riparazione e accessorie che concorrono alla determinazione del margine analitico delle esportazioni e delle altre operazioni non imponibili Beni da Esportare Tipo registro Acquisti Tipo movimento Tipo movimento 71 Acquisto Beni usati 72 Spese Accessorie Beni Usati 22 Nota accredito da fornitore (in diminuzione) 25 Nota addebito a fornitore (in diminuzione) 23 Nota addebito da fornitore (in aumento) 24 Nota accredito a fornitore (in aumento) Margini relativi ad operazioni non imponibili, che costituiscono plafond (da comprendere nel rigo CD, campo 1 e campo 2) Il programma riporta la somma dei margini positivi conseguiti nel corso del periodo. Parte 3 Metodo Forfettario del Margine Rigo 20 col 1, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 4% Forfait 25% Aliquota Iva...4% %Forfait B.U...25% pag. 7

8 Rigo 20 col 2, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 4% Forfait 50% Aliquota Iva...4% %Forfait B.U...50% Rigo 20 col 3, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 4% Forfait 60% Aliquota Iva...4% %Forfait B.U...60% Rigo 20 col 1, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 10% Forfait 25% Aliquota Iva...10% %Forfait B.U...25% Rigo 20 col 2, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 10% Forfait 50% Aliquota Iva...10% %Forfait B.U...50% Rigo 20 col 3, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 10% Forfait 60% Aliquota Iva...10% %Forfait B.U...60% Rigo 20 col 1, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 22% Forfait 25% Aliquota Iva...22% %Forfait B.U...25% pag. 8

9 Rigo 20 col 2, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 22% Forfait 50% Aliquota Iva...22% %Forfait B.U...50% Rigo 20 col 3, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 22% Forfait 60% Aliquota Iva...22% %Forfait B.U...60% Rigo 21, al lordo dell IVA suddivisi per aliquota Aliquota 22% Forfait 60% Aliquota Iva...22% %Forfait B.U...60% pag. 9