Bilancio al 31/12/2015

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1 Informazioni generali sull impresa Denominazione: Dati anagrafici Sede: Capitale sociale: ,00 Capitale sociale interamente versato: Codice CCIAA: MULTIPARTNER SPA VICOLO BARBERINI 35 ROMA RM sì RM Partita IVA: Codice fiscale: Numero REA: Forma giuridica: Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: SOCIETA' PER AZIONI no no no no Bilancio al 31/12/2015 Stato Patrimoniale Ordinario 31/12/ /12/2014 Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali - - 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno ) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre Totale immobilizzazioni immateriali Bilancio XBRL 1

2 31/12/ /12/2014 II - Immobilizzazioni materiali - - 2) Impianti e macchinario ) Altri beni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie - - 3) Altri titoli Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti - - 1) verso clienti esigibili entro l' successivo bis) Crediti tributari esigibili entro l' successivo ) verso altri esigibili entro l' successivo Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - 6) Altri titoli Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide - - 1) Depositi bancari e postali ) Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale VII - Altre riserve, distintamente indicate - - Bilancio XBRL 2

3 31/12/ /12/2014 Varie altre riserve 2 (2) Totale altre riserve 2 (2) VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell' - - Utile (perdita) dell' Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 4) Debiti verso banche esigibili entro l' successivo esigibili oltre l' successivo ) Acconti esigibili entro l' successivo 610-7) Debiti verso fornitori esigibili entro l' successivo ) Debiti tributari esigibili entro l' successivo ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l' successivo ) Altri debiti esigibili entro l' successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti Totale passivo Conto Economico Ordinario A) Valore della produzione 31/12/ /12/2014 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni Bilancio XBRL 3

4 31/12/ /12/2014 5) Altri ricavi e proventi - - Altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale - - a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto e) Altri costi Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni - - a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) Proventi diversi dai precedenti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) Interessi ed altri oneri finanziari - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) E) Proventi e oneri straordinari Bilancio XBRL 4

5 31/12/ /12/ ) Proventi - - Altri - 1 Totale proventi ) Oneri - - Altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) - (301) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell', correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell', correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell' Bilancio XBRL 5

6 Nota Integrativa parte iniziale Signori Azionisti, l 2015 ha registrato un fatturato in crescita di circa il 22% rispetto all precedente e un utile netto sostanzialmente raddoppiato, nonostante la correlativa crescita dei costi di produzione. Tale risultato merita di essere evidenziato in positivo, alla luce della difficile situazione economica generale europea; in tale contesto, la società ha raggiunto una posizione d eccellenza nel panorama europeo dei servizi innovativi forniti alle imprese via web mediante strumenti informatici di ultima generazione. Ricorrendo tutti i requisiti per poter accedere alle agevolazioni previste dal c.d. Patent Box (rif. normativo L. 190 del 23/12/2014) e della recente disciplina del c.d. Imprese Innovative (rif. normativo D.L. 3 del 24/01/2015) la società nel corso dell anno ha provveduto a : - depositare presso il registro pubblico speciale per i programmi per l elaboratore tenuto dalla SIAE i software proprietari, denominati complessivamente Omnia, che sono alla base dei servizi offerti alle imprese sia in modalità SaaS Software as a Service che in modalità PaaS Platform as a Service; - presentare all Agenzia dell Entrate l istanza di adesione al Patent Box nonché quella di accesso al cd. ruling preventivo (obbligatorio nel caso di utilizzo diretto del software). Si ricorda infine che in data 11/02/2016 si è tenuta l Assemblea straordinaria degli azionisti per adeguare l oggetto sociale e le altre previsioni statutarie alla operatività aziendale, anche in considerazione della programmata iscrizione della società nella sezione speciale del registro delle imprese dedicata alle piccole medie imprese innovative. La presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2015 e sussistendo le condizioni previste dall articolo 2435-bis del codice civile essa è stata redatta con le semplificazioni previste nel citato articolo. In particolare la relazione sulla gestione non è stata redatta in quanto la società si è avvalsa delle disposizioni di cui al comma 7 dell articolo 2435-bis; le informazioni richieste dal precitato articolo con riferimento ai punti 3) e 4) dell articolo 2428 del codice civile non vengono riportate, in quanto la società non possiede né ha mai posseduto azioni proprie o azioni di società controllanti neanche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Bilancio XBRL 6

7 Il Bilancio d', così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d' gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell' precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioni Valutazione poste in valuta La società, alla data di chiusura dell, non detiene crediti o debiti in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Nota Integrativa Attivo I valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Bilancio XBRL 7

8 Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Brevetti e utilizzazione opere ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Altre immobilizzazioni immateriali (spese su immobili di terzi) Periodo 3 anni in quote costanti 3 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell' Bilancio XBRL 8

9 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell' Ammortamento dell' Svalutazioni effettuate nell' Altre variazioni Totale variazioni (8.179) Valore di fine Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Si segnala l incremento degli investimenti effettuati nell 2015 di uro per lo sviluppo di software proprietario. Tale investimento è da attribuirsi a Ricerca e Sviluppo essendo costituito dalla spesa sostenuta per l analisi, la definizione delle specifiche tecniche, la supervisione, lo sviluppo ed i test di una commessa ad hoc finalizzata all acquisizione in proprietà di software ad alto contenuto innovativo. Si tratta, in particolare, del software con funzionalità avanzate di Workflow denominato Abilis, pienamente integrato con la piattaforma software proprietaria della società denominata Omnia. Tale investimento viene ammortizzato in 3 esercizi e pertanto nell corrente è stato imputato alla voce B.10 del conto economico l importo di Immobilizzazioni materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. Bilancio XBRL 9

10 Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Impianti generici 10% Macchine ufficio 20% Mobili e arredi 12% Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali Impianti e macchinario Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali Valore di inizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell' Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e Bilancio XBRL 10

11 Impianti e macchinario Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell' Ammortamento dell' Svalutazioni effettuate nell' Altre variazioni Totale variazioni (2.952) Valore di fine Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio L incremento di uro si riferisce all acquisto di hardware e macchine ufficio. Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Immobilizzazioni finanziarie Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Altri titoli Valore di inizio Costo - Rivalutazioni - Svalutazioni - Valore di bilancio - Bilancio XBRL 11

12 Altri titoli Variazioni nell' Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni - Svalutazioni - Rivalutazioni - Riclassifiche - Altre variazioni - Totale variazioni Valore di fine Costo Rivalutazioni - Svalutazioni - Valore di bilancio La società ha investito parte della liquidità in strumenti finanziari di lungo termine che ha deciso di destinare al mantenimento in portafoglio fino alla scadenza. L importo è iscritto in bilancio al costo di sottoscrizione (costo specifico). Attivo circolante Gli elementi dell attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell articolo 2426 del Codice Civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Attivo circolante: crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio Variazione nell' Valore di fine Quota scadente entro l' Bilancio XBRL 12

13 Valore di inizio Variazione nell' Valore di fine Quota scadente entro l' Crediti verso clienti Crediti tributari (14.726) Crediti verso altri (180) Totale (1.194) I crediti verso clienti sono costituiti interamente da fatture emesse, dei quali uro verso clienti Italia ed il residuo importo di uro verso clienti esteri. I crediti tributari si riferiscono essenzialmente ad Iva ed Irap. Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni I titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono state valutate a costi specifici, tenendo conto, se minore, del valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato applicato per categorie omogenee. Analisi delle variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Descrizione voce Valore di inizio Valore di fine Altri titoli Totale Si tratta di buoni fruttiferi ed obbligazioni emesse da primario istituto di credito che verranno a scadenza nell 2016 con rimborso al nominale pari al costo di acquisto iscritto nel presente bilancio. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale. Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio Variazioni nell' Valore di fine Depositi bancari e postali (38.527) Denaro e valori in cassa 849 (773) 76 Bilancio XBRL 13

14 Valore di inizio Variazioni nell' Valore di fine Totale (39.300) Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo corrente Ratei e risconti attivi Ratei attivi per interessi /proventi finanziari su titoli Risconti attivi 27 Totale Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Bilancio XBRL 14

15 Variazioni nelle voci di patrimonio netto Con riferimento all in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio. Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio Destinazione del risultato dell'es. prec. - Altre destinazioni Altre variazioni - Incrementi Risultato d' Valore di fine Capitale Riserva legale Varie altre riserve (2) Totale altre riserve (2) Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell' (30.985) Totale (30.985) Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 2 Totale 2 Tutte le azioni sottoscritte sono state interamente versate. L incremento delle riserve deriva dall attribuzione dell utile dell precedente. Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Capitale Capitale B Riserva legale Utili A;B Bilancio XBRL 15

16 Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Varie altre riserve 2 Utili B Totale altre riserve 2 Utili B Utili (perdite) portati a nuovo Utili A;B;C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell' e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio Variazioni nell' - Accantonamento Variazioni nell' - Utilizzo Variazioni nell' - Totale Valore di fine TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Totale Nel corso dell si è proceduto all assunzione di numero 5 dipendenti e si è verificata l uscita di 1 lavoratore. Pertanto alla data di chiusura dell la società occupa numero 18 dipendenti. Bilancio XBRL 16

17 Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Variazioni e scadenza dei debiti Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti Valore di inizio Variazione nell' Valore di fine Quota scadente entro l' Quota scadente oltre l' Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale I debiti verso banche sono costituiti essenzialmente dal mutuo chirografario a tasso variabile erogato in corso dell 2015 ed avente scadenza nel 2019; nell anno corrente la società ha corrisposto i soli interessi di preammortamento come previsto dall accordo contrattuale. I debiti verso fornitori sono costituiti essenzialmente da fatture da ricevere ( uro ) mentre i debiti tributari ammontano ad uro per ritenute da versare ed uro pe saldo Ires. I debiti verso enti previdenziali per contributi e gli altri debiti (che si riferiscono a retribuzioni del personale) sono stati regolarmente saldati nel mese di gennaio Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Finanziamenti effettuati da soci della società La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci. Bilancio XBRL 17

18 Ratei e risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo corrente Ratei e risconti passivi Ratei passivi per interessi su mutuo Totale Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società. Nel corso dell non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Nota Integrativa Conto economico I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall articolo 2425-bis del Codice Civile. Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto concerne: le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione; le prestazioni di servizi continuative: i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata. Bilancio XBRL 18

19 Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici. Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici. Costi della produzione I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi. Si segnala che la voce B.7 - Costi per servizi accoglie spese per consulenze tecniche di uro che debbono intendersi quali spese per attività di ricerca e sviluppo, essendo costituiti dal compenso corrisposto ad un collaboratore esterno per le sue prestazioni professionali impiegate per la ricerca e lo sviluppo di nuove applicazioni. Con riferimento alla voce B.9 - Costo del personale, si segnala che quanto ad uro detti oneri rappresentano spese di ricerca e sviluppo, pari al 70% della RAL di numero 3 addetti operanti nell'area sviluppo della Divisione "VDR E ASP". Tali figure svolgono attività di ricerca, sviluppo e produzione di software originari, avanzati e innovativi realizzati in house o su specifiche commesse affidate a terze parti, comunque soggette alle direttive e alle specifiche tecniche della società e la cui esecuzione avviene sotto la propria diretta supervisione e controllo, acquisendone sempre la piena proprietà e il diritto all utilizzo esclusivo. L'attività di ricerca è volta all'accrescimento delle potenzialità delle piattaforme tecnologiche digitali integrate, hardware e software, con cui la società offre i propri servizi sia in modalità SaaS, sia PaaS, sia in licenza. Proventi e oneri finanziari I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell. Composizione dei proventi da partecipazione Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Bilancio XBRL 19

20 Imposte sul reddito d', correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive o passive, in quanto si ritiene che le differenze temporanee tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo siano di importo irrilevante rispetto al reddito imponibile complessivo. Nota Integrativa Altre Informazioni Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile. Compensi amministratori e sindaci Nel seguente prospetto sono esposti i compensi spettanti all Organo amministrativo e all Organo di controllo: Ammontare dei compensi ad amministratori e sindaci Compensi a amministratori Compensi a sindaci Totali compensi a amministratori e sindaci Valore Categorie di azioni emesse dalla società La società ha emesso soltanto azioni ordinarie. Titoli emessi dalla società La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art n. 18 codice civile. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art del Codice Civile. Bilancio XBRL 20

21 Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Ai sensi dell art bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Patrimoni destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1 comma dell art del Codice Civile. Finanziamenti destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1 comma dell art del Codice Civile. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Operazioni con parti correlate Ai fini di quanto disposto dalla normativa vigente, si riferisce che nel corso dell non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Nota Integrativa parte finale Signori Azionisti, Vi confermo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell e corrisponde alle scritture contabili. Vi invito pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2015 e Vi propongo di destinare l utile dell di uro come segue: - il 5% pari ad uro alla riserva legale - il residuo importo di uro al conto Utili a nuovo. L AMMINISTRATORE UNICO Dr. Luigi Raiola Bilancio XBRL 21