Cambiali. Prof. Sartirana

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1 Cambiali Prof. Sartirana

2 Le cambiali sono: Titoli di credito dai quali risulta l obbligazione incondizionata assunta Da un soggetto di pagare o di far pagare una determinata somma Di denaro in un certo luogo ed in una certa scadenza futura indicate Nella cambiale stessa

3 Le cambiali sono titoli di credito: Letterali: risultano da un documento scritto in cui è formalizzata la promessa o l ordine di pagamento All ordine: sono trasferibili mediante girata (il beneficiario della cambiale può trasferire ad altri il diritto di ricevere il denaro) Formali: per legge devono rispettare anche requisiti estetici e formali ben precisi (es. devono riportare la dicitura cambiale ecc) Astratti: sulla cambiale non viene scritto il motivo che per il quale è stata compilata Autonomi: possono circolare come mezzi di pagamento accettabili sulla fiducia ed essere incassate da soggetti diversi rispetto al beneficiario originale Esecutivi: in caso di mancato pagamento alla scadenza il legittimo possessore non è costretto ad intentare causa contro il debitore ma può avviare subito un azione esecutiva più rapida

4 Esistono due diversi tipi di cambiale: Cambiali pagherò Cambiali Cambiali tratte

5 La cambiale pagherò E chiamata anche vaglia cambiario Contiene la promessa incondizionata fatta da un soggetto (emittente) di pagare una certa somma in un certo luogo ad una certa scadenza futura indicati sulla cambiale stessa ad un altro soggetto (beneficiario) Promessa di pagamento Emittente Beneficiario

6 Per compilare una cambiale pagherò Si utilizza un apposito modulo (riportato nella prossima diapositiva) contenente i seguenti elementi: Luogo e data di emissione (1) Scritta pag per questa cambiale da completare in modo che diventi pagherò per questa cambiale esprimendo la promessa di pagamento (2) Importo della cambiale scritto in numeri e scritto in lettere (4) Scadenza della cambiale (4) Nome e cognome, o ragione sociale del beneficiario (5) Domiciliazione del pagherò, ovvero luogo in cui il denaro verrà pagato (solitamente una banca) (6) Nome ed indirizzo del debitore (7) Firma e codice fiscale dell emittente (il debitore stesso) (8) Indicazione del valore del bollo (9)

7 Modulo per la compilazione di una cambiale ES. Il sig. Luca Verdi ha un debito di 1000 nei confronti del sig. Mario Rossi, per Saldarlo in data 13/05/08 emette una cambiale pagherò scadente a fine mese Domiciliata sulla filiale di Milano di Banca Intesa Milano, 13/05/08 Euro #1000,00# 3 Al 4 31/05/08 2 pag herò per questa cambiale A 5 Sig. Mario Rossi la somma Di 3 #Mille/00# 6 domiciliazione Banca Intesa Milano Nome e indirizzo debitore Luca Verdi 6 Milano 7 vrdlcu80r25f116z Luca Verdi

8 La domiciliazione di una cambiale E il luogo in cui questa verrà pagata dal debitore Solitamente consiste nella filiale di una banca presso la quale il debitore pagherà alla scadenza Potrebbe comunque essere un luogo diverso (per esempio il domicilio del debitore od del beneficiario)

9 Il bollo della cambiale E una imposta che viene pagata allo Stato E pari al 12 0 / 00 (dodici per mille) del valore della cambiale Non è un elemento essenziale: se non si appone il bollo la cambiale è comunque valida, ma in caso di mancato pagamento da parte del debitore non è considerabile come titolo esecutivo E apposto sulla cambiale mediante l applicazione di marche da bollo acquistabili in tabaccheria od in posta

10 La scadenza delle cambiali pagherò può essere A vista : quando il beneficiario può incassare subito il denaro presentando la cambiale (entro un anno dall emissione) A giorno fisso: se viene indicata una data precisa (es. il 15/5/N) A certo tempo data: se viene indicato un certo numero di giorni che decorreranno a partire dalla data di emissione (es. una cambiale scade a 10 gg data ed è stata emessa il 5/1/N scadrà il 15/1/N)

11 La cambiale tratta E un titolo di credito che contiene l ordine incondizionato impartito da un Soggetto (traente) ad un altro soggetto (trattario) di pagare alla scadenza In un certo luogo indicati sulla cambiale una determinata somma di denaro ad un terzo soggetto (beneficiario) oppure a lui stesso. Esistono pertanto due tipi di cambiale tratta: Cambiale tratta a due soggetti Cambiale tratta a tre soggetti

12 Nella cambiale tratta a due soggetti Il traente ordina al debitore che gli deve una certa somma di denaro di pagare all ordine suo proprio alla scadenza e nel luogo indicati Il debitore accetta la cambiale apponendo sulla stessa la propria firma ed il proprio codice fiscale Ordine di pagamento Accettazione Traente (beneficiario) debitore

13 Per compilare la cambiale tratta a due soggetti Si usa lo stesso modulo che si usa per la cambiale pagherò compilandolo con le seguenti differenze: Si completa la scritta pag_ per questa cambiale in pagherete per questa cambiale (1) Si indica come beneficiario me stesso o all ordine mio proprio (2) La firma da apporre nel terzo quadrato in basso è quella del TRAENTE che compila il modulo (3) Il debitore deve apporre sul modulo il proprio codice fiscale, la dicitura per accettazione e la propria firma (4), se il debitore non accetta la cambiale questa non ha valore

14 Compilazione di una tratta a due soggetti ES. Il sig. Luca Verdi ha un credito di 1000 nei confronti del sig. Mario Rossi E pertanto emette in data 13/05 una tratta per ordinargli di pagare tale somma a fine mese Presso la filiale di Milano di Banca Intesa. La cambiale è accettata il giorno seguente da Mario Rossi Milano, 13/05/08 Euro #1000,00# 12 Al 31/05/08 1 pag herete per questa cambiale A ll ordine mio proprio 2 la somma Di #Mille/00# X accettazione 14/05/08 Mario Rossi 4 domiciliazione Banca Intesa Milano Nome e indirizzo debitore Mario Rossi Milano rssmra85r49f118x 3 Luca Verdi

15 Nella cambiale tratta a tre soggetti Il traente ordina ad un trattario di pagare alla scadenza una certa somma di denaro ad una terza persona (beneficiario) Ordine di pagamento Rossi Deve dare 1000 a Verdi Verdi deve dare 1000 a Bianchi trattario traente Beneficiario

16 Rispetto alla cambiale a due soggetti Cambia il beneficiario che non è più il traente ma un altro soggetto Nello spazio dedicato al beneficiario non si scrive all ordine mio proprio ma il nome e cognome o ragione sociale di questo beneficiario (1)

17 Compilazione di una tratta a tre soggetti ES. Il sig. Luca Verdi ha un credito di 1000 nei confronti del sig. Mario Rossi ed un Debito nei confronti del sig. Tullio Bianchi. Il sig. Verdi emette quindi una tratta in Data 13/05/08 per ordinare al sig. Rossi di pagare tale somma a fine mese direttamente al sig. Bianchi. La cambiale è domiciliata presso la filiale di Milano di Banca Intesa ed è accettata il giorno Seguente da Mario Rossi Milano, 13/05/08 Euro #1000,00# 12 Al 31/05/08 pag herete per questa cambiale A Sig. Tullio Bianchi 1 la somma Di domiciliazione Banca Intesa Milano #Mille/00# Nome e indirizzo debitore Mario Rossi Milano rssmra85r49f118x X accettazione 14/05/08 Mario Rossi Luca Verdi

18 L avallo E una maggiore garanzia per rendere più sicuro il pagamento della cambiale e facilitarne la circolazione o l accettazione da parte del creditore Chi avalla una cambiale (avallante) si impegna a pagare al posto del debitore nel caso in cui questi non paghi alla scadenza Per avallare una cambiale è sufficiente scrivere sulla stessa per avallo, la data in cui si avalla la cambiale e la propria firma Su una cambiale è possibile apporre anche più di un avallo

19 Esempio di avallo Milano, 13/05/08 Euro #500,00# 6 Al 31/05/08 pag herò per questa cambiale Sig. Mario Rossi A la somma Di domiciliazione Banca Intesa Milano #Cinquecento/00# Nome e indirizzo debitore Luca Verdi Milano vrdlcu80r25f116z 14/05/08 Per avallo Lucia Torre trrlcu80r27f115a Luca Verdi

20 Le girate Servono per trasferire il diritto di ricevere il pagamento della cambiale dal beneficiario ad un altro soggetto Vengono scritte sul retro della cambiale Non è previsto un numero massimo di girate Possono essere in pieno od in bianco

21 Per girare una cambiale in pieno E necessario che il beneficiario scriva sul retro della cambiale: la data in cui effettua la girata la dicitura e per me pagate il sig. per indicare il nome del nuovo beneficiario la propria firma

22 Per girare una cambiale in bianco E sufficiente che il beneficiario apponga la propria firma senza indicare il nome del nuovo beneficiario In questo caso il semplice possesso della cambiale ne permette la riscossione

23 La girata per l incasso E una girata impropria in quanto non serve per trasmettere il diritto di ricevere il pagamento della cambiale ad altri ma semplicemente per incassarla Viene apposta sul retro della cambiale scrivendo la data e la dicitura per l incasso nonché la firma del beneficiario della cambiale o dell ultimo giratario Girando la cambiale per l incasso è possibile incassare la cambiale presso la propria banca senza essere obbligati a recarsi necessariamente nella banca presso la quale la cambiale è domiciliata: in pratica sarà la nostra banca ad incassare per noi la cambiale presso quest ultima consegnandoci poi il denaro

24 Esempio di girate La seguente cambiale è stata girata in pieno il 14/5 dal beneficiario Mario Rossi Alla sig.ra Marisa Turro. Marisa Turro ha girato il giorno seguente in bianco la Cambiale al marito Carlo Resta che, alla scadenza, ha girato per l incasso Milano, 13/05/08 Euro #1000,00# 12 Al 31/05/08 pag herò per questa cambiale Sig. Mario Rossi A la somma Di #Mille/00# domiciliazione Banca Intesa Milano Nome e indirizzo debitore Luca Verdi Milano vrdlcu80r25f116z Luca Verdi

25 Esempi di girata Girata in pieno Girata in bianco Girata per l incasso 14/5/08 E per me pagate alla Sig.ra Marisa Turro Mario Rossi 14/5/08 E per me pagate alla Sig.ra Marisa Turro Mario Rossi 15/05/08 Marisa Turro 14/5/08 E per me pagate alla Sig.ra Marisa Turro Mario Rossi 15/05/08 Marisa Turro 31/05/08 Per l incasso Carlo Resta